Банковские риски

Следует отметить, что современному риск-менеджменту, как относительно молодому направлению банковской деятельности, свойственно теснейшее переплетение научно-теоретических исследований и практических методических разработок.

Именно исходя из этих соображений, на наш взгляд, наиболее целесообразную структуру управления риск-менеджмента  можно представить в следующем  виде: отдел разработки технологий управления рисками; отдел управления рисками; отдел контроля рисков. В данной структуре прослеживается твердая логика процесса управления банковскими рисками. Действительно, управлению и контролю рисков должна предшествовать серьезная научно-методическая работа.

Отдел управления рисками  выступает связующим звеном между  научными исследованиями и практическими  результатами.

Основными функциями является тестирование и внедрение новых  методик и процедур, расчет лимитов  и других ограничений в рамках утвержденной внутренней нормативной  базы, подготовка управленческой отчетности для коллегиальных органов и  руководства банка.

Завершающим этапом процесса управления банковскими рисками  на уровне подразделения риск-менеджмента  является системный контроль отклонений рисковых позиций от нормативных  значений, организация обратной связи  между управлением риск-менеджмента  и другими структурными подразделениями  коммерческого банка (отдел контроля рисков).

 

2.2. Единая система управления  банковскими рисками

 

Определившись с такими понятиями, как иерархичность внутренней нормативной  базы, структура процесса управления банковскими рисками и его  методология, объединим их в единую систему управления банковским риском (см. рис. 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

Первый уровень

 

 

 

 

 

Второй уровень

 

 

 

 

 

Третий уровень

 

Управленческие  решения

 

Стратегическое управление

 

Стратегическое

и тактическое управление

 

Тактическое

и оперативное управление

 

Оперативное

управление

 

Нормативная база

 

Утверждение

политик

и положений

 

Утверждение

методик

и регламентов

 

Разработка нормативной базы, создание системы отчетности, формирование отчетности

 

Разработка нормативной базы, формирование

отчетности

Центры

ответственности

 

Правление

 

Комитеты

 

Управления риск-менеджмента

 

Структурные

подразделения

 

Этапы управления

 

Идентификация, контроль

 

Идентификация, контроль

 

Выбор решения

Оценка

Идентификация

 

Идентификация

 

Контроль

 

Контроль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 4. Система управления банковскими рисками

Как видно из рис. 4, центральным  моментом в процессе управления банковскими  рисками является выделение центров  ответственности, каждый из которых  выполняет определенную роль в данном процессе. Целесообразно выделять три  типа центров ответственности: коллегиальные  органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих  аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного  процесса функционирования банка, и  поэтому оно обязано быть интегрировано  в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику  и оперативную реализацию.

Стратегия управления банковскими  рисками должна органично вписываться  в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также  должна быть взаимосвязана с другими  стратегиями в соответствии с  критериями системности и комплексности.

Система управления банковскими  рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала  банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.⁵

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками.

К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка  осуществляется на основе изучения рынка  банковских услуг и отдельных  его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как  известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг  на новом рынке. Рисковость этих стратегий  сглаживается, если банк на других сегментах  рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована  и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска.

Механизм защиты банка  от риска складывается из текущего регулирования риска и методов  его минимизации. При этом под  текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей  и принятие на этой основе оперативных  решений по операциям банка.

В аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими  рисками, представляют собой различное  сочетание приемов, способов и методов  работы персонала банка. Остановимся  подробнее на отдельных элементах  данного построения системы.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для  всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство банка, отвечающее  за стратегию и тактику банка,  направленные на рост прибыли  при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения  о степени определенных видов  фундаментальных рисков, которые  может принять на себя банк;

- подразделение банка,  занимающееся планированием его  деятельности;

- функциональные подразделения,  отвечающие за коммерческие риски,  связанные с направлениями деятельности  этих подразделений;

- аналитические подразделения,  предоставляющие информацию для  принятия решений по банковским  рискам;

- службы внутреннего аудита  и контроля, способствующие минимизации  операционных рисков и выявлению  критических показателей, сигнализирующих  о возможности возникновения  рисковой ситуации;

- юридический отдел, контролирующий  правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных  негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы  управления им, большое значение имеет  хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор критериев оценки  степени риска;

- определение допустимого  для банка уровня отдельных  видов риска;

- определение фактической  степени риска на основе отдельных  методов;

- оценка возможности увеличения  или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени  риска могут быть как общими, так  и специфичными для отдельных  видов риска.

Наиболее разработаны  в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

- процентный риск: влияние  движения процента по активным  и пассивным операциям на финансовый  результат деятельности банка,  длительность окупаемости операции  за счет процентного дохода, степень  чувствительности активов и пассивов  к изменению процентных ставок  в данном периоде;

- операционный риск: влияние  качества персонала на результаты  работы банка; степень ошибаемости  при совершении операций, связанная  с организацией и технологией  производственного процесса в  банке; влияние внешних факторов  на ошибочность принимаемых решений;

- риск несбалансированной  ликвидности: качество активов  и пассивов, соответствие структуры  активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и  востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться  через стандарты (лимиты и нормативные  показатели), отражаемые в документе  о политике банка на предстоящий  период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана.

К их числу можно отнести:

- долю отдельных сегментов  в портфеле активов банка, кредитном  портфеле, торговом и инвестиционных  портфелях;

- соотношение кредитов  и депозитов;

- уровень показателей  качества кредитного портфеля;

- долю просроченных и  пролонгированных ссуд;

- долю МБК в ресурсах  банка;

- уровень показателей  ликвидности баланса и достаточности  капитальной базы;

- стандартные требования  к заемщикам банка (по длительности  участия в данной сфере бизнеса,  соответствию среднеотраслевым  экономическим показателям, ликвидности  баланса и т.д.).

Оценка фактической степени  риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации  активов по группам риска. В основе классификации показателей риска  могут лежать сфера риска и  вид показателя. В зависимости  от сферы риска, которая связана  с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

- коэффициенты;

- прогнозируемый размер  потерь;

- показатели сегментации  портфелей банка (портфель активов,  кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели  и т.д.).

Наиболее распространен  коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера  потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и  т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны  анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает  несколько форм классификации активов  по группам риска:

- номерная система;

- балльная система —  с использованием метода взвешивания  (группа риска х значимость  показателя);

- система скорринга;

- смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.