Банковские риски

В общем виде все банковские риски по факторам возникновения  бывают или политические, или экономические.

Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями  в экономике страны или в экономике  самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

Эффективность организации  управления банковскими рисками  во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного  разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место  каждого из них в общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления ими. Каждому риску соответствует  индивидуальная система приемов  оптимизации.

Для банковской сферы характерны следующие виды риска: кредитный  риск, риск страны контрагента и  валютный риск, рыночный риск, риск, связанный  с процентной ставкой, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск и риск, связанный с репутацией. Рациональнее всего классифицировать банковские риски по наиболее существенным признакам и уже в зависимости  от выделенных признаков разбивать  их на отдельные категории, группы, подгруппы, виды и разновидности.

По сфере возникновения  риски делятся на внешние и  внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как  внешних условий макросреды, так  и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать  по ширине охвата территории и фактору  воздействия, а внутренние риски  группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка  и по видам коммерческих банков.

По мнению российских авторов, внешние риски по ширине охвата территории могут быть разделены на районные, региональные и страновые. Западные экономисты ограничиваются изучением, главным образом, страновых рисков. На наш взгляд, помимо районных, региональных и страновых рисков в современных  условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить и о мировых  рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в  отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных  в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия  среди внешних рисков целесообразно  выделять политико-правовые риски, экономические  риски и природно-естественные риски.

Внутренние риски по характеру  банковских операций делятся на: риски  по балансовым операциям; риски по забалансовым операциям; риски, связанные с реализацией  финансовых услуг.

По составу клиентов банка  банковские риски группируются в  зависимости от отраслевой принадлежности клиентов; от степени укрупненности  клиентов - мелкие, средние и крупные  клиенты и от их принадлежности к  той или иной форме собственности. По видам коммерческих банков риски  варьируются в зависимости от того, к какому из существующих видов  относится банк - к универсальным, отраслевым или специализированным.

Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам довольно широкий набор банковских услуг  независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они  подвержены практически всем видам  риска. Но при этом деятельность универсальных  коммерческих банков характеризуется  наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам  сделок могут быть компенсированы прибылями  по другим. Отраслевые коммерческие банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. Специализированные коммерческие банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

По причинам возникновения  риски делят на чистые и спекулятивные. Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями  внешней среды, которые носят  объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

Спекулятивные риски непосредственно  увязываются с финансовой деятельностью  самого банка и выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата.

По форме проявления банковские риски можно также разделить  на систематические и несистематические. Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового  положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические  риски означают возможность ухудшения  финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным. По степени воздействия на результаты деятельности банка риски разделяют  на несколько категорий. Причем, на практике выделяют от трех до пяти категорий, исходя из соображений о том, что  каждая из них должна иметь достаточно четкие границы и не быть слишком  раздробленной.

В частности, Жуков Е.Ф. и  Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные  и полные риски. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.

Они выражаются в процентах  или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям: Категория А - незначительный или нулевой риск; Категория Б - обычный риск; Категория  В - повышенный риск; Категория Г - значительный или высокий риск; Категория Д - неприемлемый риск. В отечественной  практике подобная градация категорий  риска представлена в виде группировки  активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с  повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.³

По времени воздействия  выделяют ретроспективные, текущие  и перспективные риски.

Ретроспективные риски иллюстрируют подверженность банков различным видам  риска в предшествующие периоды  и помогают оценить текущие и  перспективные риски.

По возможности управления банковские риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как  закрытые риски поддаются управлению.

В зависимости от метода расчета  следует выделить совокупные (общие) и частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование  величины риска банка в зависимости  от его дохода и соблюдения экономических  нормативов банковской ликвидности. Частный  риск оценивается на основе шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Предлагаемая классификация  вобрала в себя наиболее существенные, на наш взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как  с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и с точки  зрения работы банка по оценке и  управлению риском. При этом не следует  забывать о высокой степени абстрактности  любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности  и взаимообусловленности абсолютно  всех разновидностей риска.

 

 Банковские

риски

 

Состав

 клиентов  банка

Характер  банковской операции

Тип

 коммерческого 

банка

Процентный   Риск несбалан-

риск      сированной

ликвидности

Размер  клиентов

Балансовые  операции

Забалансовые  операции

Риски специали-       Отраслевой

зированных         риск

банков

Пассивные

операции

Активные

операции

Риски универ-

сальных банков

Риски по выдан- ным гарантиям и поручительствам Риски по ценным бумагам, взятым на хранение Риски по аккредитивам

-Кредитный риск Риск от владения ценными  бумагами Риски по новым видам деятель- ности

Риск по исполь- Зованию прибыли Риск от выпуска  ценных бумаг Риск по формиро- Ванию депозитов Риск невозврата кредита Риск досрочного востребования  при- Влеченного кредита

Риски мелких Клиентов Риски средних Клиентов Риски крупных Клиентов

 

Рис. 1. Основные виды банковских рисков

Итак, мы выяснили, что в  процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

По основным факторам возникновения  банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски  — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.). Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с  деятельностью банка или его  контактной аудитории. На уровень внешних  рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и другие факторы.

 

ГЛАВА 2 . УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

2.1. Подходы, принципы, методы и  процесс управления банковскими  рисками

 

Проблема управления банковскими  рисками получила широкое освещение  в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений  риска. Банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий. С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения.

Наиболее популярными  подходами к формированию классификации  банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.

В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка. Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском). Системный подход, при котором классификация банковских рисков происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка. Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам.