Банковские риски

3

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки работают в области  управляемого риска. Поэтому очень  важно уметь прогнозировать и  управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа  и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов  портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов  и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что  банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и  проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес  для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно  разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими  рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового  рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению  должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической  системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов риска  в повседневной деятельности приобретают  первостепенное значение.

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения  доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления  определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает  процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит  успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный  контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические  основы банковских рисков;

- рассмотреть классификацию  банковских рисков;

- изучить подходы, принципы, методы и процесс управления  банковскими рисками;

- выявить механизмы регулирования  рисков банковской системы

В соответствии с целью  была определена структура курсовой работы. Работа имеет традиционную структуру и содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

1. Понятие банковских рисков

 

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки  стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.¹ В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов  или произведения расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как  непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно  определить как угрозу того, что  банк понесет потери, размер которых  является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и  потерь теснейшим образом связаны  между собой. Следовательно, риск можно  описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому  опыту;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер.

Банковские операции очень  разнообразны, каждой из них присущи  свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска  или фиксированная вероятность  потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

- отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием  теории рисков развивались методология  и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при  оценке риска в основном принимают  во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового  состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии  риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

 

1.2. Классификация банковских рисков

 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью  различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними  факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа  и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие  на деятельность банка.

Под банковскими рисками  принято понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Отечественными и зарубежными  исследователями предлагаются различные  признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков.²

К основным из них относятся: сфера влияния или факторы  возникновения банковского риска; вид отношения к внутренней и  внешней среде или по источникам возникновения; характер объекта: вид  деятельности, отдельная операция или  банковская деятельность в целом; специфика  клиентов банка; характер учета риска; распределение риска по времени; метод расчета риска; степень (объем) банковского риска; возможность  управления банковскими рисками.