Анализ кредитного портфеля

Содержание

• Введение

• 1. Понятие, сущность, критерии, оценка качества кредитного портфеля

• 1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

• 1.2 Понятие и показатели качества кредитного портфеля

• 1.3 Методы управления качеством кредитного портфеля

• 2. Оценка кредитного портфеля

• 2.1 Краткая экономическая характеристика на примере Сбербанка

• 2.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля УДО № 9070/098

• 2.3 Оценка управления кредитными рисками

• 2.4 Доходы кредитного портфеля 

• 3. Пути совершенствования качества кредитного портфеля в коммерческом банке

• 3.1 Совершенствование управления кредитным портфелем банка

• 3.2 Повышение качества кредитного портфеля банка

• Заключение

• Список использованных источников

• Приложение А Структура и динамика кредитного портфеля банка по срокам кредитования по физическим лицам

• Введение

• Проблемы улучшения работы банковской сферы и определение приоритетных направлений развития услуг финансовых институтов находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Правительство Российской Федерации не раз заостряло свое внимание на этом секторе экономики. Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имущество. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистический учет. Однако главной исторически сложившейся функцией коммерческих банков на современном этапе развития экономики является - кредитование.

• Следует отметить, что актуальность совершенствования финансовых услуг обусловлена тем, что кредитные сделки являются традиционным видом банковских операций, обладающим высокой степенью риска и при этом оказывающим огромное влияние на многие сферы жизнедеятельности. В связи с финансовой нестабильностью, вопросы модернизации и совершенствования системы управления основным видом банковской деятельности - кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую значимость.

• Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам. Клиентский кредитный портфель есть составная часть кредитного портфеля, которая представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Среди основных видов современной банковской деятельности предоставление кредитов - главная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Выдавая кредиты определенным физическим или юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.

• В связи со всем вышесказанным можно сказать что выбранная тема работы - «Оценка кредитного портфеля» - сегодня достаточно актуально.

• Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов оценки кредитного портфеля коммерческого банка в условиях современной экономики. В соответствии с поставленной целью в рамках выпускной квалификационной работы поставлены следующие задачи:

• 1 изучить теоретические и методологические основы оценки качества кредитного портфеля;

• 2 провести анализ управления кредитным портфелем банка;

• 3 разработать пути совершенствования качества кредитного портфеля коммерческого банка;

• 4 обобщить полученный материал, подвести итоги, сделать выводы.

• Исследования выбранной темы проводились на основе системного подхода к изучению экономических явлений на базе использования общей концепции функционирования рыночной экономики. Для решения поставленных задач нашли отражение инструменты научного анализа, статистических группировок, а также логики и сравнения. Помимо этого при исследовании использовались методы: диалектический метод, сравнительный метод, структурно-функциональный метод, метод теоретического анализа и научного синтеза различных источников литературы, методы индукции и дедукции, методы финансового и экономического анализа, метод обобщения.

• Период проведенного исследования - 2009-2011 гг.

• В качестве теоретической и методологической основы изучения широко применялись труды и учебные пособия российских авторов по банковскому делу и его основам, банковским операциям, финансам, экономике и т.п. Это труды таких авторов, как Ю.А. Бабичева, Г.Н. Белоглазова, В.И. Букато, Ю.В. Головин, Е.Ф. Жуков, Е.П. Жарковская, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.А. Новикова, Г.С. Панова, Л.Г. Соловьева, В.А. Челноков и др.

• Информационно-эмпирическую базу исследования, представленного в данной работе составили нормативные правовые акты Российской Федерации; постановления и распоряжения Правительства РФ; положения и инструкции Центрального Банка РФ (Банка России); статистические данные Федеральной службы государственной статистики и Центрального Банка РФ; информация финансово-экономического характера по теме исследования, опубликованная в периодической печати и размещённая в справочных правовых системах и сети Интернет; материалы специализированных агентств; отчетность, внутренние нормативные документы коммерческих банков, а также авторские расчеты.

• Практическая значимость представленной работы заключается в том, что содержащиеся в ней теоретические выкладки, разработки и практические рекомендации прикладного характера могут быть в дальнейшем использованы в практике Дальневосточного банка Сбербанка России при формировании кредитного портфеля, разработке перспектив его развития на будущее.

• Структура и объем представленной работы - дипломная работа состоит из введения, основной части (состоящей из трех глав) и заключения. Кроме этого дипломная работа включает в себя список использованной литературы и приложения. Работа изложена на 95 страницах машинописного текста, в процессе подготовки и для написания работы использовано 40 источников.

1. Понятие, сущность, критерии, оценка качества кредитного портфеля

1.1 Сущность и понятие  кредитного портфеля коммерческого  банка

На современном этапе развития экономических отношений кредит является активным и важным «участником» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Кредитная деятельность - это один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса -- едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности -- депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики коммерческого банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику -- значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка. Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы [11, С. 90].

Следует отметить, что все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка. При этом о качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых: 1) рентабельность кредитных операций (в динамике); 2) наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции); 3) соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу; 4) состояние кредитного портфеля; 5) наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке [13].

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории, как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов путем его сегментации) [18].

При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный. Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.

В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера). К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. [4, С. 119].

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а риск заемщика или другого контрагента. Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя. К внутренним факторам риска ликвидности банковского учреждения принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, а также имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств. Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален. При этом процентный риск банковского учреждения относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками [5, С. 116-117].