Анализ и динамика кредитования на примере российских банков

На основе предоставленной документации определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политики банка, его вид, метод кредитования, источники возврата ссуд и уплаты процентов.10

II. Оценка кредитоспособности заемщика, т.е. способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, а также анализ его репутации и платежеспособность.

Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из анализа  балансовых данных заемщика,  его отчетов о прибылях и убытках, движения денежных средств и др., а также на основе оценки перспективности его бизнеса, рентабельности производства и т.д.

В оценке кредитоспособности заемщика принципиальное значение имеет финансовый анализ.

Отечественные банки используют метод коэффициентов, которые можно разбить на группы (коэффициент ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости, рентабельности, обеспечения долга)

На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика (в баллах) и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу кредитоспособности, а также определить режим кредитования.

При оценке кредитоспособности анализу подвергаются качество и стоимость предлагаемого обеспечения.

Результатом на этом этапе является составление специалистом кредитного отдела банка заключения на выдачу кредита, в котором делается развернутая характеристика самого заемщика.

III. Этап заключения кредитного договора. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и другое с учетом результатов предыдущего этапа оценки кредитоспособности заемщика.

Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредиты в форме овердрафт, выдавать бланковые ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и др.

Клиентам второго класса кредитоспособности предоставляются кредиты при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств под средние процентные ставки, выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдачи.

Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких условиях.

Клиенты, чья кредитоспособность ниже третьего класса банк отказывает в кредитовании.

Решение о выдачи кредита выносит начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка или правление банка. Согласованные с заемщиком параметры ссуды закрепляются в кредитном договоре.

IV. Взыскание кредита. Происходит по окончании срока действия договора, либо при нарушении заемщиком его условий.

Все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их расчетных счетах в инвалюте, а рублевые с расчетных счетов в валюте РФ.

В установленный в договоре день погашения основного долга работник бухгалтерии оформляет бухгалтерскими проводками либо факт погашения долга, либо возникшую задолженность на счетах для учета просроченной задолженности.

При возникновении у заемщика просроченной задолженности по кредиту вступает в силу обеспечительные обязательства, оформленные кредитным договором. Банк-кредитор может предъявить к расчетному счету поручителя свое платежное требование на списание с него средств в погашение кредита своего заемщика. Также право обращения на взыскание на предмет залога кредитор-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства обеспеченного залогом оно не будет исполнено. Основанием для взыскания является решение арбитражного суда, а также требование удовлетворяется, если предметом залога было недвижимое имущество.

Без обращения в суд удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допускается на основании нотариально-удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем.

V. Кредитный мониторинг. Целью мониторинга является обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.

В результате контроля должны выявиться проблемные кредиты, по которым должны создаваться дополнительные резервы, а также принимать решения об изменении условий кредитования, чтобы добиться возврата кредита с процентами. Для достижения этой цели банки принимают меры превентивного характера, меры реабилитационного характера и меры правового характера.

Анализ кредитного портфеля проводится с целью минимизации кредитного риска и повышения прибыли от ссудных операций. По результатам анализа принимаются решения о пересмотре установленных лимитов, изменении условий предоставления отдельных видов кредита.

Таким образом, совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования составляет кредитную систему общества. Современная кредитная система является многоуровневым механизмом аккумулирования и перераспределения финансовых активов.

 

 

Глава 2. Анализ и динамика кредитования на примере российских банков

2.1. Анализ состояния кредитного портфеля за 2011 - 2013 гг.

Предоставление кредитов – одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка. 
Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

Таким образом, можно предложить определение понятия «кредитный портфель банка» как совокупность остатков задолженностей по активным кредитным операциям на конкретную дату. Составной частью кредитного портфеля банка выступает клиентский кредитный портфель, который является остатком задолженности по банковским кредитным операциям с юридическими и физическими лицами на конкретную дату.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты 

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Динамику объема кредитного портфеля различных российских банков можно проследить в приведенной ниже таблице 2. Приведенные в таблице 2 банки являются лидирующими в рейтинге банков по объему кредитного портфеля.

Таблица 2.

Состояние кредитного портфеля российских банков на 1 января 2011 - 2013 гг. и его изменения11

Наименование банка	Данные кредитного портфеля банков			Отклоне ния в 2012г. по сравне нию с 2011г. (+,-)	Отклоне ния в 2013г. по сравне нию с 2011г. (+,-)	Измене ния в 2012г. по сравне нию с 2011г. (%)	Измене ния в 2013г. по сравне нию с 2011г. (%)
	2011 г. (млн. руб.)	2012 г. (млн. руб.)	2013 г. (млн. руб.)
Сбербанк	4 992 542,69	6 582 802,18	7 975 441,43	+1 590 259,49	+2 982 898,74	+31,85	+59,75
ВТБ	949 834,43	1 334 288,94	1 477 562,07	+384 454,51	+527 727,64	+40,48	+55,56
ВТБ 24	418 541,68	583 044,00	836 412,99	+164 502,32	+417 871,31	+39,30	+99,84
Альфа-Банк	395 211,69	536 322,65	726 679,42	+141 110,96	+331 467,73	+35,71	+83,87
Росбанк	227 812,32	338 262,32	358 128,55	+110 450,00	+130 316,23	+48,48	+57,20
Номос-Банк	125 263,43	202 017,48	290 691,97	+76 754,05	+165 428,54	+61,27	+132,06
Уралсиб	181 166,42	203 669,28	226 903,19	+22 502,86	+45 736,77	+12,42	+25,25
ХКФ Банк	67 547,69	105 319,76	216 582,24	+37 772,07	+149 034,55	+55,92	+220,64

Проведя анализ было выявлено следующее:

В целом в 2012 и 2013 годах у всех банков произошло увеличение кредитного портфеля по сравнению с 2011 годом.

Сбербанк лидирует по сравнению с другими банками, его кредитный портфель в 2012 году составил 6 582 802,18 млн. руб., что по сравнению с 2011 годом больше на 1 590 259,49 млн. руб. или на 31,85% ,что касается 2013 года, то здесь кредитный портфель составил 7 975 441,43 млн. руб., что по сравнению с 2011 годом больше на 2 982 898,74 млн. руб. или на 59,75%.

За Сбербанк следует банк ВТБ, его кредитный портфель в 2012 году составил 1 334 288,94 млн. руб., по сравнению с 2011 годом он увеличился на 384 454,51 млн. руб. или на 40,48%. В 2013 году кредитный портфель составил 1 477 562,07 млн. руб., по сравнению с 2011 годом увеличение произошло на 527 727,64 млн. руб. или на 55,56%.

Значительное увеличение произошло у банка Номос-Банк. Его кредитный портфель в 2012 году составил 202 017,48 млн. руб., если сравнить с 2011 годом, то он возрос на 76 754,05 млн. руб. или на 61,27%. В 2013 году кредитный портфель составил 290 691,97 млн. руб. Это в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Увеличение произошло на 165 428,54 млн. руб. или на 132,06%.

Также большое увеличение произошло у банка ХКФ Банк. Его кредитный портфель в 2012 году составил 105 319,76 млн. руб., это больше на 37 772,07 млн. руб. или на 55,92%, чем в 2011 году. В 2013 году его кредитный портфель составил 216 582,24 млн. руб., что по сравнению с 2011 годом в 3 раза больше. Он увеличился на 149 034,55 млн. руб.

А вот у банка Уралсиб произошли минимальные изменения. Его кредитный портфель в 2012 году составил 203 669,28 млн. руб. По сравнению с 2011 годом это больше всего лишь на 22 502,86 млн. руб. или на 12,42%. В 2013 году кредитный портфель составил 226 903,19 млн. руб., это больше на 45736,77 млн. руб. или на 25,25% по сравнению с 2011 годом.  

Также изменения можно проследить на гистограмме (рисунок 4).

Рисунок 4. Динамика кредитного портфеля за 2011 – 2013 года.

 На гистограмме наглядно видно, Сбербанк занимает лидирующие позиции по состоянию кредитного портфеля. За ним следует ВТБ.  Практически никаких изменений не произошло у банка Уралсиб.

Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором действуют банки, что позволяет положительно оценить их поведение на рынке. Это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Таким образом, формирование эффективного кредитного портфеля является важнейшим элементом деятельности российских коммерческих банков, позволяющим выработать тактику и стратегию развития. Для формирования эффективного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

 

 

2.2. Анализ выданных потребительских кредитов российскими банками за 2011 - 2013 гг.

Для извлечения максимального процентного дохода в настоящее время

банки активно развивают кредитование физических лиц. Данный вид кредита

не требует значительных ресурсов как в случае с корпоративными заемщиками и позволяет эффективно покрывать растущую стоимость обязательств.

Стремясь привлечь к себе наибольшее количество клиентов, кредитные учреждения разрабатывают все новые и новые программы кредитования. На сегодняшний день рынок оформления и получения кредитов охвачен полностью и предусматривает удовлетворение любых человеческих потребностей.

Потребительское кредитование - оказание финансовых услуг по предоставлению кредитными организациями (кредиторами) потребителям денежных средств на основании договоров потребительского кредита, а также оказание сопутствующих услуг.

Условия, на которых заключается договор потребительского кредита, могут быть определены в правилах (общих условиях) потребительского кредитования. Для кредиторов, являющихся кредитными организациями, определение условий, на которых заключается договор потребительского кредита, в правилах (общих условиях) потребительского кредитования обязательно.

В случае если договор потребительского кредита предусматривает, что предоставление потребителю денежных средств сопровождается эмиссией расчетной или кредитной карты, ему должны быть также предоставлены правила (условия) обслуживания и использования такой карты.

При обращении за кредитом потребитель обязан учитывать свое финансовое состояние и способность надлежащим образом исполнить свои обязанности по договору потребительского кредита и сопутствующим договорам.

Потребительское кредитование сегодня пользуется особой популярностью даже при любых экономических волнах в стране.

Объем выданных кредитов лидирующими российскими банками можно проследить в приведенной ниже таблице 3.

Таблица 3.

Объем выданных потребительских кредитов российскими банками за октябрь 2011 – 2013 гг. и его изменения12

Наименование банка	Данные объема выданных кредитов банками			Отклонения 2012г. по сравне нию с 2011г. (+,-)	Отклоне ния в 2013г. по сравнению с 2011г. (+,-)	Измене ние в 2012г. по сравнению с 2011г (%)	Измене ние в 2013г. по сравнению с 2011г. (%)
	2011г. (млн. руб.)	2012г. (млн. руб.)	2013г. (млн. руб.)
Сбербанк	1 519 868	2 350 541	2 996 011	+830 673	+1 476 143	+55	+97
Втб 24	493 140	687 010	878 876	+193 870	+385 736	+39	+78
ХКФ Банк	89 205	173 547	267 378	+84 342	+178 173	+95	+200
Росбанк	166 047	193 804	223 984	+27 757	+57 937	+17	+35
Альфа-Банк	77 353	118 195	183 820	+40 842	+106 467	+53	+138
Юниткредит Банк	68 601	95 555	123 821	+26 954	+55 220	+39	+80
Уралсиб	69 281	84 875	118 074	+15 594	+48 793	+23	+70
Номос-Банк	11 959	21 992	25 720	+10 033	+13 761	+84	+115