Задачи, цели и инструментарии финансового менеджмента банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 12:41, курсовая работа

Краткое описание

Современные сложности управления денежными средствами (денежные и неденежные формы расчетов в бухгалтерском учете смешиваются и выступают в виде формального денежного оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.
Финансовый менеджмент в кредитных организациях сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………...
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКЕ………………….……………..
1.1 Задачи, цели и инструментарий финансового менеджмента в банке…………………………………………………………
1.2 Понятие и виды ГЭПа………………………………………...
1.3 Стратегии банка на разных этапах процентного цикла…….
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ЗАО “РАЙФАЙЗЕНБАНК”………………………………………..
2.1 Краткая характеристика ЗАО “Райффайзенбанк”………….
2.2 Анализ активов банка методом общего фонда средств…….
2.3 Определение основных мультипликаторов…………………
2.4 Анализ результативности банковской деятельности……….
2.5 Анализ показателей ликвидности……………………………
2.6 Анализ фондового портфеля банка………………………….
Выводы и рекомендации……………………………………..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………

Скачать полностью (85.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Kursovaya_UFKB.docx

— 88.46 Кб (Скачать документ)

Райффайзенбанк является дочерней структурой Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

 

2.2

Анализ активов банка методом общего фонда средств


 

 

Данный метод требует от руководства банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь руководству оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты подсказывают, какая часть каждого доллара или тенге имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость обычно рассматриваются отдельно.

Таблица 2.1

Анализ активов методом общего фонда средств*

 

Активы

Фактическое значение

Рекомендуемое значение

абсолют. значение

доля, в %

абсолют. значение

доля, в %

1. Первичные резервы

53 027 307

8,5

92 846 005,80

15

2. Вторичные резервы

30 270 237

4,9

61 897 337,20

10

3. Кредитный портфель

440 302 931

71,1

340 435 355

55

4. Инвестиции

71 028 804

11,4

30 948 668,60

5

5. Основной капитал

16 905 810

2,7

92 846 005,80

15

6. Прочее

7 438 283

1,2

    

ИТОГО

618 973 372

100

618 973 372

100


 

*Источник: оборотная ведомость на 1 января 2013 г.

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод о том, что почти все показатели не соответствуют рекомендуемым значениям. Доля первичных резервов (41,2 %) значительно превышает рекомендуемое (15 %), с одной стороны это служит залогом надёжности, т.к. первичные резервы это самые высоколиквидные активы, но с другой стороны они не должны занимать почти половину всех активов. Вторичные резервы значительно ниже нормы, это говорит о том, что банк не рационально вкладывает в ценные бумаги и использует краткосрочные межбанковские кредиты.

 

 

2.3

Определение основных мультипликаторов


 

 

Таблица 2.2

Расчёт показателей эффективности работы собственного капитала банка

Наименование показателя

Формула

Расчёт показателя

Нормативное значение

Мультипликатор капитала (МК)

МК=А/СК

МК= 613 662 559/85 794 085= 
7,15

2 - 12,5

Мультипликационный эффект капитала (МЭК)

МЭК=((ЧП+ПР)/А-ПР/ППС)*МК

МЭК= ((15 497 540+15 741 508)/613 662 559-15 741 508/523 294 718)*7,15= 0,143

=>1

Добавленная стоимость капитала (ДСК)

ДСК=(ЧП/СК-ПР/ППС)*СК

ДСК=(15 497 540/85 794 085-15 741 508/523 294 718)*85 794 085 = 12 869 112,75

>0

Уровень внутреннего капиталообразования банка (УВК)

УВК=(ЧП/СК)*(НП/ЧП)*100%

УВК=(15 497 540/85 794 085)*(29 023 013/15 497 540)*100 = 33,66

>=0


 

 

МК характеризует возможность банка по наращиванию обязательств. Чем меньше и моложе банк, тем ближе к 2 стремится показатель. Данный показатель равняется 7,15, это говорит о том, что банк имеет устойчивое положение и уже достаточно долго на российском рынке банковских услуг.

МЭК характеризует эффективность роста обязательств при минимизации собственного капитала. Показатель должен стремиться к 1. В таблице это чётко видно.

ДCК характеризует способность банка адекватно реагировать на изменение внешней среды и быть интересным для акционеров и инвесторов. Райффайзенбанк более чем адекватно реагирует на изменение внешней среды и пользуется популярностью среди акционеров и инвесторов. ДСК = 12 869 112, 75 тыс.руб.

УВК отражает способность банка наращивать капитал за счёт собственных источников. Показатель соответствует рекомендуемому значению.

 

2.4

Анализ результативности банковской деятельности и эффективности управления банком


 

 

Таблица 2.3

Анализ результативности банковской деятельности и эффективности управления ЗАО “Райффайзенбанк” за 2011-2012 гг.

 

№ п/п

Наименование показателя

Алгоритм расчёта

Фактическая величина 2011 г., %

Фактическая величина 2012 г., %

Оптимальное значение, %

1

Норма прибыли на капитал

ЧП (Ф.2, ст.22)/ СК(ф.1, ст. 27)

18,3

18,06

>13

2

Прибыльность активов

ЧП (Ф.2, ст.22)/ Активы(ф.1, ст. 10)

2,5

2,52

>6

3

Рентабельность УК

ЧП (ф.2, ст.22)/УК (ф.1, ст.19)

38,6

42,2

>15

4

Доходность кредитного портфеля

Процентный доход (ф.2, ст.1)/Кредиты выданные (ф.1, ст.5)

8,99

8,99

>12

5

Достаточность капитала

Капитал (ф.1, ст.27)/Активы, взвешенные с учётом риска(ф.1, ст.10)

13,5

13,9

>10

6

Рентабельность кредитных операций

Процентная прибыль (ф.2, ст.3)/Кредиты выданные (ф.1, ст.5)

5,9

5,6

>5

7

Надёжность банка

СК (ф.1, ст.27)/Активы (ф.1, ст.10)

13,5

14

>30


 

 

 

Продолжение табл. 2.3

8

Удельный вес процентных расходов

Процентные расходы (ф.2, ст.2)/Обязательства (ф.1,ст.18)

2,84

3

<7

9

Процентная доходность активов

Процентные доходы (ф.2,ст.1)/Активы (ф.1, cт.10)

7,1

6,7

>15

10

Процентная маржа

Процентная прибыль (ф.2, ст.3)/Доходные активы (ф.1, ст.3 + 4+5+6+7)

5,1

4,75

>6

11

Доходная база

Доходные активы (ф.1, ст.3+4+5+6+7)/Активы(ф.1, ст.10)

90,4

88,07

>70

12

Процентный "разброс"

(Процентные доходы (ф.2,ст.1)/Доходные  активы(ф.1,ст.3+4+5+6+7))-(Процентные расходы(ф.2,ст.2)/Платные  пассивы(ф.1,ст.12+13+14+15+16))

5,01

4,53

>5

13

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами

Процентные доходы (ф.2,ст.1)/Процентные расходы (ф.2, cт.2)

289,9

263,08

>140

14

Коэффициент использования привлечённых средств

Кредиты выданные (ф.1,ст.5)/Обязательства (ф.1,ст.18)

91,5

87,2

>50

15

Удельный вес процентных расходов в активах банка

Процентные расходы (ф.2, ст.2)/Активы (ф.1,ст.10)

2,45

2,56

<10

16

Маржа непроцентного дохода

Непроцентная прибыль (ф.2, ст.9+10+12+13)/Активы (ф.1,ст.10)

3,18

3,2

>3

17

Рентабельность вложений в ценные бумаги

Прибыль по цб (ф.2,ст.6+7+8)/Вложения в цб (ф.1,ст.4+6)

-2,9

3,7

>10

18

Коэффициент иммобилизации

Основные средства(ф.1,ст.8)/СК(ф.1,ст.27)

10,6

9,8

<50

19

Себестоимость выпущенных долговых обязательств

Процентные расходы по цб (ф.2,ст.4+6)/Выпущенные цб (ф.1,ст.15)

23,04

-15,7

<8


 

 

Окончание табл. 2.3

20

Доля фондового портфеля в активах

Вложения в цб(ф.1,ст.4+6)/Активы(ф.1,ст.10)

10,7

9,9

>20

21

Доля стабильной части чистой прибыли

Процентная прибыль(ф.2,ст.3)/ЧП(ф.2,ст.22)

188

165,6

>40

22

Коэффициент резервирования

Резервы(ф.1,ст.17+22)/Активы (ф.1,ст.10)

1,23

1,04

<10


 

 

Все показатели, в расчёты которых входят активы банка, расходятся с оптимальным значением. Прибыльность активов за последний год (2,52%) значительно меньше оптимального значения (>6%), это говорит о том, что большинство активов в портфеле не приносит прибыль банку. Такая же динамика наблюдается и у показателя процентная доходность активов (6,7%, в то время как должно быть >15%). Однако с другой стороны показатель доходная база (отношение доходных активов ко всем активам банка) находится в норме (88,07%>70%). Доля фондового портфеля в активах очень мала(9,9%).  Это произошло за счет продажи части корпоративных бумаг из торгового портфеля в течение первого полугодия 2012 года. Доля менее рискованных облигаций федерального займа (ОФЗ) по итогам 2012 года составила 24,2% всего портфеля ценных бумаг (против 7,1% по итогам 2011 года). Также рентабельность вложений в ценные бумаги (соответственно 3,7% против 10%). Это ещё раз говорит о том, что банк не выгодно вкладывает в ценные бумаги или вкладывает в низкорискованные бумаги, которые надёжны, но их доходность очень мала. Ещё следует уделить внимание такому показателю как доходность кредитного портфеля (8,99%, а необходимо >12%). Кредитный портфель (до вычета резервов) увеличился на 3,1% по сравнению с концом 2011 года, составив 460 304,3 млн. рублей, благодаря росту портфелей в розничном сегменте (+21,4% до 126 111,1 млн рублей) и сегменте малого и микро бизнеса (+55,8% до 12 442,8 млн рублей). Рост розничного кредитного портфеля в течение 2012 года происходил за счет увеличения объемов портфеля практически по всем розничным продуктам. В частности, наиболее быстрая положительная динамика наблюдалась по беззалоговым потребительским кредитам (+30,7%) и кредитным картам (+79,1%).

 

2.5

Анализ показателей ликвидности


 

 

В таблице представлен метод управления ликвидностью на основе денежных потоков ЗАО Райффайзенбанк согласно Письму Банка России от 27.07.2000 № 139-Т “О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций”.

Таблица 2.4

Анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности

Показатели ликвидности

до востребования

до 30 дней

до 1 года

больше 1 года

Активы

14 064 331

18 665 592

36 184 732

83 965 869

Пассивы

7 522 406

81 618 066

28 746 835

90 605 306

Избыток (дефицит) ликвидности

6 541 925

-62 952 474

7 437 897

-6 639 437

Относительный показатель ликвидности (%)

86,9

-77,1

25,8

-7,3


 

 

Из таблицы видно, что со сроком до востребования наблюдается избыток ликвидности, также как и до 1 года. До 30 дней видно что дефицит ликвидности, т.е. пассивы значительно превышают активы, и банк не в состоянии будет погасить свои обязательства.

 

2.6

Анализ фондового портфеля банка


 

Таблица 2.5

Анализ игровой и инвестиционной части фондового портфеля банка

Часть фондового портфеля

№ счёта

Сумма, тыс.руб.

Доля в %

1. Игровая часть

Всего:

  

16 653 856

18,9

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи. Прочие долговые обязательства

50208

930 000

  

Прочие долговые обязательства нерезидентов

50211

103 350

  

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения. Прочие долговые обязательства

50308

520 035

  

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

50618

3 649 291

  

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Кредитных организаций

50705

18

  

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи прочих резидентов

50706

3 674 920

  

Производные финансовые инструменты.

52601

7 776 242

  

2. Инвестиционная часть

Всего:

  

71 028 804

81,1

Вложения в приобретённые права требования (обеспеченные ипотекой)

47801

6 530 345

  

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах (нерезиденты)

60104

88

  

Средства, внесённые в уставные капиталы организаций

60202

1 576 208

  

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Долговые обязательства Российской Федерации

50104

4 009 310

  

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

50105

1 665 666

  

Долговые обязательства кредитных организаций

50106

5 028 655

  

Прочие долговые обязательства

50107

4 841 621

  

Долговые обязательства банков-нерезидентов

50109

388 862

  

Прочие долговые обязательства нерезидентов

50110

10 684 398

  

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

50118

36 303 651

  

ВСЕГО:

  

87 682 660

  

Информация о работе Задачи, цели и инструментарии финансового менеджмента банка