Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

Со дня открытия Муромцевского  отделения № 2257 Сбербанка РФ его  основными услугами были: работа с вкладчиками по привлечению средств во вклады, продажа и распространение займов среди населения.

Местонахождение Муромцевского  ОСБ № 2257: Омская область, п.г.т. Муромцево, ул. Ленина, д. 42.

В настоящее время, услуги, предоставляемые Муромцевским ОСБ № 2257 существенно расширились. Муромцевский ОСБ № 2257 является единственной кредитной организацией на территории двух районов Омской области: Муромцевского и Седельниковского. С сентября 2000 г. два отделения были объединены в одно: центральный офис в п.г.т. Муромцево, дополнительный офис в с. Седельниково, филиалы отделения расположены в 24 деревнях обоих районов.

Основная деятельность Муромцевского ОСБ № 2257 заключается  в привлечении денежных средств  от физических и юридических лиц, осуществлении расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, кредитования физических и юридических лиц, совершения валютных операций с ценными бумагами.

Организационная структура  отделения выглядит следующим образом Приложение 1):

1. Управляющий;
2. Экономический отдел;
3. Отдел бухгалтерского учета и отчетности;
4. Отдел кредитования;
5. Отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
6. Операционный отдел;
7. Контрольно-ревизионный отдел;
8. Отдел безопасности;
9. Отдел автоматизации;
10. Служба инкассации.

Муромцевское ОСБ № 2257 является структурным подразделением Западно-Сибирского банка Сбербанка России, поэтому все расчеты в иностранной валюте осуществляются через межфилиальные корреспондентские счета, открытые в Западно-Сибирском банке. Основным способом размещения средств и регулирования валютной позиции является внутрисистемная передача валютных средств, т. е. передача кредитных ресурсов в депозит. Также отделение вправе привлекать кредитные ресурсы в вышестоящем подразделении Сбербанка.

Филиальную сеть Муромцевского  ОСБ № 2257 составляет операционный отдел и дополнительный офис № 2257/033 в с. Седельниково и 23 филиала в селах обоих районов.

Все отделы и филиалы  Муромцевского ОСБ № 2257 непосредственно  подчиняются управляющему. Экономический  отдел анализирует деятельность отделения и отправляет ежедневные отчеты в Западно-Сибирский банк, взаимодействует с бухгалтерией, отделом РКО, кредитным отделом, операционной частью, филиалами.

В бухгалтерию каждый день из операционных касс поступают  отчеты об операциях за день (операционные дневники с отражением всех операций, сосершенных за день, мемориальные ордера, оформляющие внутренние операции, вкладные документы), на основании которых совершаются бухгалтерские проводки, формирующие ежедневный баланс, направляемый в Западно-Сибирский банк. После обработки в бухгалтерии, вкладные документы передаются в отдел последующего контроля для осуществления аналитического и логического контроля за совершенными операциями по счетам.

Кредитный отдел при  выдаче кредитов юридическим и физическим лицам передает в бухгалтерию распоряжение об открытии ссудного счета. По предъявлению платежного поручения отдел РКО перечисляет средства со ссудного счета на расчетный счет клиента. Отдел РКО юридических лиц ежедневно сообщает экономическому отделу о потребности в наличных денежных средствах необходимых для обслуживания клиентов. При выдаче наличных денег организациям отдел РКО взаимодействует с операционной частью.

Контрольно-ревизионный  отдел проводит проверки деятельности всех подразделений Муромцевского ОСБ № 2257. справки проверок направляются в Западно-Сибирский банк.

Привлеченные средства и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц. Общая численность населения  двух районов насчитывает 44,2 тыс. человек, в том числе по Муромцевскому  району 29,5 тыс. человек. Численность экономически активного населения составляет 19,6 тыс. человек, в том числе 14,7 тыс. заняты разными видами хозяйственной деятельности (75% населения) и 4,9 тыс. − незанятые лица (25% населения).

Совокупный объем денежных средств, привлеченных за отчетный период 2005 г. на счета по рублевым вкладам по сравнению с этим же периодом 2003 г., увеличился незначительно − с 16 млн. рублей до 22 млн. рублей. Прирост валютных вкладов за отчетный период составил 13,86 тыс. долларов США. По состоянию на 01.01.2005 г. общий объем денежных средств по рублевым вкладам составил 91066 тыс. рублей (72 тыс. счетов), по валютным вкладам − 161 тыс. долларов США (217 счетов). Удельный вес вкладов населения в структуре привлеченных средств составил 81 % (рублевые вклады − 77%, валютные вклады − 4%). При этом задание бизнес-плана по привлечению денежных средств населения на счета по рублевым вкладам выполнено на 102,5%, на счета по валютным вкладам − на 100,6%. За отчетный 2005 г. комиссии за расчетно-кассовое обслуживание физических лиц получено 1151 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2006 Сбербанк занимает более половины рынка  вкладов частных клиентов (54,2%), около  половины рынка потребительского кредитования (44,1%) и около трети рынка кредитования корпоративных клиентов (32,2%). Активы банка составляют более четверти (26,5%) совокупных активов всей банковской системы России²¹.

Привлеченные средства и расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц. На расчетно-кассовом обслуживании в Муромцевском ОСБ № 2257 находится 321 организация, у которых открыто 448 бюджетных, текущих и расчетных счетов. Остатки средств на счетах юридических лиц на 01.01.05 года составили 10400 тыс. рублей − это в 2,4 раза больше по сравнению с прошлым годом. Среднедневные остатки на счетах юридических лиц за 2004 г. составили 23 422 тыс. рублей. Кредитовый оборот по всем счетам − 1 243 350 тыс. рублей. Плановое задание по среднедневным остаткам выполнено на 130%.

Наибольший удельный вес в сумме привлеченных средств  составляют средства бюджетов всех уровней. Среднедневные остатки по бюджетным счетам за 2004 г. составили 11 204 тыс. рублей, кредитовый оборот по этим счетам составил − 596 326 тыс. рублей.

Привлечение средств  в ценные бумаги Сбербанка России. Состояние экономики организаций района позволяет активно использовать ценные бумаги Сбербанка России в расчетах между организациями, не имеющими свободных средств на расчетном счете.

Приоритетным направлением деятельности стала работа с векселями  Сбербанка России. За 2004 г. выдано 135 простых векселей на сумму 58 593 тыс. рублей. Объем реализации векселей по сравнению с 2003 г. увеличился на 28 330 тыс. рублей (194% к уровню 2003 г.).

Остаток средств, привлеченных в векселя на 01.01.05, по сравнению  с остатками на 01.01.04, увеличились на 5 690 тыс. рублей и составили 9 720 тыс. рублей.

В 2004 г. в отделении оплачен 41 вексель на сумму 11 602 тыс. рублей, из них 15 собственных векселей (7 578 тыс. рублей), 26 векселей других отделений Западно-Сибирского банка Сбербанка России (4 024 тыс. рублей).

В течение 2004 г. отделением выдано 104 сберегательных сертификата на сумму 705 тыс. рублей, что позволило постоянно выполнять план по привлечению средств клиентов в сберегательные сертификаты.

Выполнены следующие  установленные показатели бизнес-плана:

• привлечение средств юридических лиц в векселя Сбербанка России − 475%.
• привлечение средств физических лиц в векселя и сберегательные сертификаты − 155%.

Кредитование. Муромцевским ОСБ № 2257 проводится работа по кредитованию физических лиц, юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. Основным объектом кредитования является сельское хозяйство, преобладающая форма собственности − акционерные общества.

За 2006 г. выдано кредитов на сумму 130 708 тыс. рублей, совокупная ссудная задолженность увеличилась в 1,2 раза и составила 95 467 тыс. рублей (кредиты юридических лиц и предпринимателей − 57 027 тыс. рублей − 59,7% в общей ссудной задолженности), кредиты физических лиц − 38 440 тыс. рублей − 40,3% в общей ссудной задолженности).

Увеличение объемов  кредитования позволило довести  долю доходов от кредитования в общей сумме с 71,4% до 77,1% на 01.01.05. сумма доходов от кредитования за 2006 г. составила 20 203 тыс. рублей, в том числе от кредитования физических лиц − 5 405 тыс. рублей, от кредитования юридических лиц в сумме 14 798 тыс. рублей²².

В отчетном периоде с  юридическими лицами и предпринимателями  заключено 100 кредитных договоров на сумму 88 540 тыс. рублей. На 01.01.2005 ссудный портфель юридических лиц (включая предпринимателей) состоит из 77 кредитов, остаток ссудной задолженности 57 027 тыс. рублей.

На 01.01.06 заключены договора с 78 организациями на перечисление заработной платы работникам через Муромцевское ОСБ №2257, из них с взиманием комиссии до 1% от суммы перечисления − 11 организаций, свыше 1% − 32 организации, остальные 35 − бюджетные, обслуживаются через Отделение Федерального Казначейства.

Прием различных платежей от населения осуществляют все 25 операционных касс. Стоимостной объем платежей физических лиц в пользу организаций составил 45 202 тыс. рублей, из них налоговых платежей 11 998 тыс. рублей.

За 2006 г. совершен 991 перевод на сумму 3 627 тыс. рублей (114% к прошлому году). Средний срок исполнения переводов 2-14 дней. Поступило 14 переводов в пользу граждан в сумме 3,7 тыс. евро с зачислением во вклады резидентам, по 3 траншам выплачено 1,8 тыс. евро (материальная помощь из ФГУ Фонда взаимопонимания и примирения). Отправлено 2 перевода за пределы России в сумме 2,8 тыс. долларов США.

В 2004 г. отделением выдано 118 расчетных чеков на сумму 623 тыс. рублей, прирост 293% к прошлому году, средний размер выданного расчетного чека составил 5 тыс. рублей. Оплачено 109 расчетных чеков на сумму 493 тыс. рублей, прирост 454% к прошлому году, средний размер составляет 4,5 тыс. рублей.

Муромцевское ОСБ №2257 может осуществлять расчеты в  долларах США, евро, золоте и серебре, т.к. корреспондентские счета в  Западно-Сибирском банке открыты в этих видах валют.

Отделение проводит валютно-обменные операции с двумя видами валют − долларами США и евро. Количество валютно-обменных операций возросло по покупке долларов США на 20%, а при покупке Евро на 6%.

Количество операций по продажам увеличилось, по сравнению  с 2005 г. на 4%, в то же время количество валютно-обменных операций с Евро уменьшилось в 2005 г. на 4 %.

Структуру доходов Муромцевского ОСБ№2257 от операций с иностранной валютой можно рассмотреть в таблице 2.

Таблица 2

Наименование		Сумма, руб.
Положительные курсовые разницы от проведения валютно-обменных операций в операционных кассах		88 177
Покупка дорожных чеков  за наличную иностранную валюту		840
Комиссия по операциям  физических лиц с неплатежной  иностранной валютой		640
Комиссия за переводы со счетов по вкладам физических лиц		855
Комиссия за выдачу с  валютного счета по вкладу наличных средств		930
Комиссия за проведение операций покупки-продажи наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 5000 долларов США	570
Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте	2 532 826

 

2.2. Кредитные операции  Муромцевского ОСБ № 2257

 

Увеличение доходов  населения определило рост спроса на услуги потребительского кредитования. Кроме того, принятые в декабре 2004 г. изменения в законодательных актах РФ, сделали возможным развитие ипотечного кредитования, что также позитивно сказалось на развитие рынка кредитования частных клиентов.

В соответствии с изменениями  в законодательстве Сбербанк РФ расширил перечень имущества, принимаемого в залог, что наряду с совершенствованием продуктивного ряда и ростом количества точек продаж кредитных продуктов позволило Банку увеличить портфель потребительских кредитов на 77%, до 471,4 млрд. руб.

Важным событием Банка  в 2005 г. явилось вступление в систему  страхования вкладов. Перечисление страховых взносов стало новой статьей расходов Банка, которая по итогам года составила 7,7 млрд. руб., или 3,2% совокупных расходов.

На деятельность банка  в 2005 г. оказало влияние принятие Федерального закона «О кредитных историях», обязывающего кредитные организации представлять хотя бы одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр, информацию, характеризующую своевременное исполнение заемщиком своих обязательств по договорам займа (кредита), в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление.

При участии Сбербанка  России создано ЗАО «Бюро кредитных  историй» «Информкредит», с которым в феврале 2006 г. Банком был заключен договор об оказании информационных услуг. По состоянию на март 2006 была передана информация по 1 млн. 688 тыс. кредитных договоров. Ежедневно передается информация более чем по 7 тыс. новых кредитных договоров. В свою очередь, «Информкредит» обеспечена передача соответствующей информации в Центральный каталог кредитных историй.

Цели кредитования:

• финансирование коммерческих и производственных программ;
• пополнение оборотных средств;
• кредитование внешнеторговых операций, включая предэкспортное финансирование.

Сроки кредитования:

• Кредиты (за исключением овердрафтных кредитов) предоставляются на срок до полутора лет.

Процентные ставки устанавливаются  в зависимости от конъюнктуры  денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита, количества используемых услуг Банка, объема поступлений денежных средств на счета предприятий-заемщиков а Банке.

Условия кредитования: поддержание  предприятиями-заемщиками ежемесячных оборотов по счетам в Сбербанке России как минимум, в объемах, сопоставимых с объемами обязательств по кредитам.