Управление денежными средствами и рекомендации по его улучшению

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 11:44, курсовая работа

Краткое описание

Данная курсовая работа имеет целью изучить анализ особенностей движения денежных средств в организации.
Основными задачами является: рассмотрение теоретической основы управления денежными средствами организации, анализ эффективности управления денежными средствами на примере ООО «Дина», также разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными средствами в ООО «Дина».

Содержание

Введение
1 Теоретические основы управления денежными средствами организации
1.1 Сущность управления денежными средствами организации
1.2 Механизмы управления денежными средствами
2 Анализ эффективности управления денежными средствами на примере ООО «Дина»
2.1 Организационно-экономическая характеристика компании
2.2 Оценка эффективности управления денежными средствами
организации
3 Разработка и обоснование решений по эффективному управлению денежными средствами в ООО «Дина»
3.1 Совершенствование управления денежными потоками
3.2 Предложения по увеличению продаж организации
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Скачать полностью (100.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Готовая.doc

— 647.50 Кб (Скачать документ)

33. http:// www.ipmconsult.ru/articles/154.html,  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1 

БУХГАЛТЕРСКИЙ АЛАНС

      на  31 декабря   2008г. 

        

    АКТИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного  периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы 110 7127                7 127  
Основные  средства 120 14597                        14597  
Прочие  внеоборотные активы 150 33858   34642  
ИТОГО по разделу I 190 55582  56366  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 7222        7 306  
   в том числе:      
   прочие  запасы и затраты 217 24888  25462  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220                               -                            488  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230                               -                                 -  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 198112                     244538  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Краткосрочные финансовые вложения 250                               -                                 -  
Денежные  средства 260 18772   20204
Прочие  оборотные активы 270                               -   -  
ИТОГО по разделу II 290                               248994 297998  
БАЛАНС  300 304576 382536  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Продолжение приложения 1 

ПАССИВ Код На начало отчетного  На конец  отчетного
показателя года  периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный  капитал      410 - -
Собственные акции, выкупленные у акционеров   -                                 11 073  
Добавочный  капитал      420 -                                 5 949  
Резервный капитал     430 - 5179  
  в том числе:          
  резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
  резервы, образованные в соответствии с учредительными      
  документами     432 - -
Целевое финансирование 450 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 - -
ИТОГО по разделу III 490 -                               22201  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты      510 -                                 39567
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства     520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 - 39567  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты     610 - -
Кредиторская  задолженность     620 -                               354382
 в том числе:      
 поставщики  и подрядчики    621 - -
 задолженность перед персоналом организации 622 - -
 задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 - -
 задолженность по налогам и сборам    624 - -
 прочие  кредиторы    625 - -
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов   640 - -
Резервы предстоящих расходов   650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства   660 - -
ИТОГО по разделу V 690 - 354382  
БАЛАНС  700 -                               382536  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 2 
 
 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря   2009г. 
 

АКТИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного  периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы 110                 7 127                  7 127  
Основные средства 120                       14597   14597  
Прочие  внеоборотные активы 150 34642   41309  
ИТОГО по разделу I 190 56366   63033  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210    7 306                  4 381  
   в том числе:      
   прочие  запасы и затраты 217 25462   26444  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220                  488     2 361  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230                               -                                 -  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240                     244538   338688  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Краткосрочные финансовые вложения 250                               -                                 -  
Денежные  средства 260 20204 21549
Прочие  оборотные активы 270 -                                 -  
ИТОГО по разделу II 290 297998                       393423  
БАЛАНС  300 382536   456456  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Продолжение приложения 2 

ПАССИВ Код На начало отчетного  На конец  отчетного
показателя года  периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный  капитал      410                                              
Собственные акции, выкупленные у акционеров   11073                                 11 300  
Добавочный  капитал      420 5949                                 3849  
Резервный капитал     430 5175                                 7 127  
  в том числе:          
  резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
  резервы, образованные в соответствии с учредительными      
  документами     432 - -
Целевое финансирование 450 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 - -                                 -  
ИТОГО по разделу III 490                             22201                                 22276  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты      510 39567   54755  
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства     520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 39567 54755
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты     610 - -
Кредиторская  задолженность     620 354282                                 379425  
 в том числе:      
 поставщики  и подрядчики    621 - -
 задолженность перед персоналом организации 622 - -
 задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 - -
 задолженность по налогам и сборам    624 - -
 прочие  кредиторы    625 - -
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов   640 - -
Резервы предстоящих расходов   650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства   660 - -
ИТОГО по разделу V 690                             354282                                379425  
БАЛАНС  700 382536   456456  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 3 
 
 
 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря   2010г. 
 

АКТИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного  периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы 110        7 127        7 127  
Основные  средства 120 14597   14597  
Прочие  внеоборотные активы 150 41309   63303  
ИТОГО по разделу I 190 63033   85027  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210         4 381          6 179 
   в том числе:      
   прочие  запасы и затраты 217 26444   28443  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220         2 361           2 112  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230                               -                                 -  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 338688   691728  
   в том числе покупатели и заказчики                                 -                                 -  
Краткосрочные финансовые вложения 250                               -                                 -  
Денежные  средства 260 21549 20556  
Прочие  оборотные активы 270                               -                                 -  
ИТОГО по разделу II 290                     393423   746906  
БАЛАНС  300 456456   831933  

Информация о работе Управление денежными средствами и рекомендации по его улучшению