Управление активами коммерческого банка

Модель линейного программирования требует формулирования цели, которая должна быть оптимизирована, в явном виде. Оптимизация может состоять, например, в максимизации прибыли или минимизации издержек. В задаче управления активами цель - довести до максимальной величины прибыль от размещения активов в различные категории ценных бумаг, которые можно купить. Например, упростив ситуацию, предположим, что руководство банка намерено разместить средства в такой комбинации, которая принесет наибольший доход. Решающие переменные или возможные альтернативы могут включать краткосрочные государственные ценные бумаги, приносящие 4% годовых, долгосрочные правительственные облигации (5% годовых)), первоклассные коммерческие ссуды (со средней доходностью 6%), срочные ссуды деловым фирмам (средняя доходность 7%), обязательства по приобретению в рассрочку автомобилей (8%) и/или другие ссуды потребителям для покупок в рассрочку (12%). Выше приведены показатели чистой доходности после вычета расходов банка по обслуживанию различных видов активов. Если допустить, что переменная х представляет суммы, которые будут инвестированы в различные категории активов, то получение прибыли (Р) от этих. инвестиций можно описать следующей формулой:

 

P = 0,04х₁ + 0,05х₂ + 0,06х₃ + 0,07х₄ + 0,08х₅ + 0,12х₆

 

Целью решения этой задачи будет максимизация прибыли - величины Р. Если банкир вправе идти на любой риск, не связан требованием ликвидности и не должен соблюдать какие-либо юридические ограничения в отношении инвестиций, решение такого уравнения не составляет труда. Ответом будет инвестирование всех имеющихся средств в ссуды потребителям в рассрочку (х₆), приносящие 12% годовых. Это абсолютно нереально, ибо у банка есть и другие клиенты, требующие его внимания, к тому же существующие нормы регулирования банковских операций и соображения предосторожности не допускают подобной однобокости.

Метод научного управления банковскими активами дает заметные преимущества банкам, располагающим либо сотрудниками, либо консультантами, математическая подготовка которых позволяет его использовать. Руководство банка должно рассматривать подобные методы как путь совершенствования процесса принятия решений, но не как замену их собственного опыта суждений. Использование достаточно разработанной модели линейного программирования позволит руководству банка увидеть последствия некоторых его решений. Модель можно использовать для проверки чувствительности этих решений к изменениям экономической конъюнктуры или к ошибкам в прогнозах. И уж конечно, она полезна тем, что позволяет использовать преимущество быстрой обработки данных на компьютерах для обобщения сложных взаимодействий большого числа переменных, с которыми управляющим приходится иметь дело при размещении средств в различные активы.

Однако на завершающей  стадии анализа руководство банка  должно принять на себя ответственность  за формулирование модели и за те решения, которые основываются на полученной благодаря, ей информации. Одно из главных преимуществ, которое получает руководство при формулировании модели, состоит в том, что заставляет тщательно определять цели и в явной форме выражать различные ограничения. Более того, этот процесс принуждает руководство банка изучать портфель кредитов и инвестиций для выявления объемов различных видов инвестиций, возможностью дохода и издержек по ним. Полученная информация представляет исключительную ценность независимо от метода ее получения.

Основной недостаток использования научных методов управления касается главным образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования мощности, достаточной для расчета крупных моделей. И то и другое обходится очень дорого.

 

1.3.  Зарубежный опыт организации коммерческих банков

 

Банки в экономике Великобритании.

Основные характеристики банковской системы Англии сформировались еще  в 19 веке. Коммерческие банки являются вторым уровнем  Британской банковской системы.

Система британских коммерческих банков сильно дифференцирована. В ней действует  принцип специальных банков.  При этом наблюдается две тенденции. С одной стороны,  специализация  является попыткой приспособления банков к изменениям денежного спроса и предложения.  С другой стороны, существует тенденция к расширению операций крупнейших коммерческих банков и сберегательных касс за рубежом.

Сгруппировать британские  банки  не так просто.  Банк Англии делит  оперирующие в Англии коммерческие банки на 3 группы:

1. депозитные банки;
2. учетные дома;
3. акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.

Сеть филиалов коммерческих банков в Англии является следствием целого ряда слияний, которые имели  место примерно последние 150 лет. В  результате этих процессов появились крупные банки, которые являются более устойчивыми кредитными учреждениями, поскольку аккумулируют значительные денежные ресурсы, следовательно, и масштаб их операций отличается значительным объемом. Они имеют доступ к большему числу клиентов, а значит менее уязвимы в случае невозврата кредита. Они могут проводить операции в разных местах, и поэтому имеют возможность перекачивать, перераспределять ресурсы на территории страны. Самый последний период в объединении банков произошел в конце 60-х годов, это было реакцией на изменяющуюся экономическую ситуацию, т.к. банки стали испытывать потребность в слияниях в связи с тем, что необходимо было соответствовать уровню компьютеризации, автоматизации банковских учреждений за рубежом с тем, чтобы противостоять им в конкурентной борьбе. К важнейшим депозитным банкам Англии относятся клиринговые банки. Это самые большие акционерные банки, которые связаны клиринговыми обязательствами. Основные операции  клиринговых банков - принятие вкладов и выдача кредитов. Клиринговые банки осуществляют платежи для крупных,  средних и мелких  промышленных предприятий,  а также для населения. 

Среди операций, которыми занимаются английские банки, значительная роль принадлежит  операциям по переводу денежных средств. Банки получают немного прибыли от оказания этих услуг, в основном операции по переводу денежных средств предоставляются клиентам для того, чтобы побудить их держать свои средства в банке, поскольку в Англии существует традиция, согласно которой по средствам на текущих счетах проценты не выплачиваются. Вместе с тем за это банки выполняют все поручения своих клиентов бесплатно. Есть и другие подходы, согласно которым проценты по текущим счетам банки платят, однако все поручения клиентов выполняют за определенную плату. Кроме того банки могут оказывать своим клиентам и вспомогательные услуги самого разного характера (доверительные, инкассовые операции и др.).

К клиринговым банкам следует отнести  такой  банковский  институт управления почтовыми переводами, как Национальный Жиро-банк (Girobank), основанный почтовым ведомством в 1968 году,  несмотря на  долги  и  серьезные протесты крупнейших банков. Он осуществляет, главным образом, переводы денежных средств посредством центрального компьютера, в который поступают все платежные поручения держателей денег. Эта «система действует с высокой эффективностью, если отправитель и получатель платежа имеют соответствующие жиро-счета для безналичных расчетов». Для привлечения своих клиентов банк вынужден открывать и текущие счета и осуществлять чековые операции для проведения расчетов с субъектами, которые не имеют соответствующих жиро-счетов [3, c.29].

Важное место в банковской системе Англии занимают торговые банки. Истоки торгового банковского дела были иные, по сравнению с коммерческими. Первый торговый банк возник как результат участия некоторых купцов в финансировании международной торговли, что в конечном счете привело к появлению так называемого акцептного кредита. В сделках такого рода купец с солидной репутацией договаривался акцептовать от лица мало известного импортера переводные векселя, которые предъявлялись зарубежным экспортерам в уплату за отгруженные товары. Эта деятельность привела к образованию специализированных акцептных домов, которые и в настоящее время в Великобритании составляют основу для деятельности многих торговых банков. Благодаря имеющимся связям с денежными рынками торговые банки начали выступать и как посредники в других видах предпринимательской деятельности. В тех случаях, когда хозяйствующие субъекты желают получить как краткосрочные, так и долговременные кредиты.

Следующим типом банков в Англии являются учетные дома. Учетные дома - это специфический  тип финансового института Лондонского  рынка. Они обеспечивают выгодный сбыт для банков ликвидных фондов путем гарантированных депозитов по требованию (по согласованной кредитной ставке до или в пределах установленной даты). Эти фонды используются для покупки различных активов, включая краткосрочные казначейские облигации, коммерческие векселя и первоклассные фондовые бумаги. Кроме того, учетные дома - это рынок  реализации и покупки векселей. Учетные дома действуют как буфер между Банком Англии и остальной банковской системой, посредством них Банк Англии снабжает банковскую систему финансовыми ресурсами, изымает их.

Следующей банковской группой  в Англии являются консорциальные банки. Под последними банковская статистика понимает институты, где участвуют банки по крайней мере двух стран, из которых ни одна не имеет контрольного пакета. Эти институты стали особенно быстро развиваться вместе с усилением еврорынка. Главным образом, это специальные банки многонациональных заемщиков, к которым принадлежат, прежде всего, транснациональные и мультинациональные промышленные концерны. Поскольку они создавались на основе долевого участия банками ведущих капиталистических стран, они в состоянии мобилизовать на еврорынке огромные средства и на самые продолжительные сроки, что недоступно никакому другому типу банков капиталистического мира. Возникновение консорциальных банков особенно хорошо свидетельствует о развитии процесса интернационализации капитала в условиях современного капитализма [4, c.100].

 

 

2. Анализ деятельности коммерческих банков в РК.   

            2.1. Анализ банковской системы на современном этапе

 

Активы. С начала текущего года размер совокупных активов банков увеличился на 2 328,0 млрд. тенге (26,2%) и составил на отчетную дату 11 200,0 млрд. тенге.

В структуре активов  банков большую долю занимают займы, предоставленные клиентам (74,0%),портфель ценных бумаг (7,5%), остатки на корреспондентских  счетах (7,3%), вклады, размещенные в банках (3,5%). Займы, предоставленные клиентам - увеличились на 2 699,6 млрд. тенге или 48,4 5 остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 15,2 млрд. тенге или 1,8%, ценные бумаги - уменьшились на 393,9 млрд. тенге или 32,0%, вклады, размещенные в других банках –увеличились на 1,9 млрд. тенге или 0,5%, межбанковские займы - уменьшились на 130,8 млрд. тенге или 32,0% , инвестиции в капитал и субординированный долг - увеличились на 89,5 млрд. тенге

 

 

Рисунок 1.  Структура активов банковского сектора

 

 

С начала года просроченная задолженность по балансу уменьшилась  с 75,5 млрд. тенге на 14,6 млрд. тенге (19,3%) и составила на отчетную дату 60,9 млрд. тенге.

 

 

 

Рисунок 2 . Структура ссудного портфеля по качеству

 

 

С начала года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 825,5 млрд. тенге (на 16,2%) до 13 068,0 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных  активов и условных обязательств составил 60,3%, сомнительных увеличился с 26,9% до 38,9%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 0,8%.

В структуре  кредитного портфеля банков за рассматриваемый  период доля стандартных кредитов уменьшилась с 52,7% до 42,9%, доля сомнительных кредитов увеличилась с 45,7% до 56,0%, доля безнадежных кредитов составила 1,1% [14].

 

 

Таблица  1

 

Динамика  и структура совокупных активов банковского сектора

 

 

Динамика  и структура совокупных активов банковского сектора	01.01.07		01.08.07		Прирост, (в%)
	млрд. тенге	в% к итогу	млрд. тенге	в% к итогу
Деньги	145,2	1,6	203,9	1,8	40,4
Корреспондентские счета	835,5	9,4	820,3	7,3	-1,8
Ценные бумаги	1231,2	13,9	837,3	7,5	-32,0
Вклады, размещенные  в других банках	393,1	4,4	395	3,5	0,5
Межбанковские займы	408,8	4,6	278	2,5	-32,0
Займы  клиентам	5 583,0	63,0	8 282,6	74,0	48,4
Инвестиции в капитал  и субординированный долг	97,1	1,1	186,6	1,7	92,2
Основные  средства и нематериальные активы	93,0	1,0	127,6	1,1	37,2
Прочи е активы	85,1	1,0	68,7	0,6	-19,3
Всего активы	8 872,0	100	11 200,0	100	26,2

 

Обязательства. С начала 2007 года общая сумма обязательств банков второго уровня увеличи-945,7 млрд. тенге (на 24,3%), и составила на конец отчетного периода 9 947,3 млрд.тенге .Наиболее существенное влияние на увеличение обязательств банков оказал рост объема обязательств перед клиентами, увеличившись на 1 663,9 млрд. тенге до 6 393,3 млрд. тенге.Вклады юридических лиц увеличились на 31,7%, в том числе текущие и карт-счета клиентов увеличились -на 48,7% или на 1 136,3 млрд. тенге, средства по вкладам до востребования увеличилась на 2,1 млрд. тенге, сумма срочных вкладов увеличилась -на 2,1% или на 27,6 млрд. тенге .