Понятие дивидендной политики предприятия и факторы, ее определяющие

Таблица 5 - Ссуды предоставленные клиентам АО «Казкоммерцбанк» на 2011-2012 годы

	31.12.2011 г. Млн.тенге	31.12.2012 г. Млн.тенге	Изменения Млн.тенге	%
Ссуды, предоставленные клиентам	2737769	2840979	103209	3,8%
Ссуды предоставленные клиентам по соглашению РЕПО	0	0	0	0%
ИТОГО: ссуды, предоставленные клиентам (брутто)	2737769	2840979	103209	3,8%
Вычеты: резервы на потери по ссудам клиентам	658108	923287	265178	40,3%
ИТОГО: ссуды, предоставленные клиентам (нетто)	2079661	1917692	-161969	-7,8%

 

 

Таблица 6 - Кредитный портфель АО «Казкоммерцбанк» на 2011-2012 годы

	31.12.2011 г. млн.тенге	31.12.2012 г. млн.тенге	Изменение млн.тенге	%
ВСЕГО кредитный портфель (брутто)	2811944	2924245	112300	4%
Вычеты: резервы на потери по ссудам клиентам и условным обязательствам	660632	925960	265327	40,2%
ВСЕГО кредитный портфель (нетто)	2151312	1998285	-153027	-7,1%

 

Объем гарантий увеличился на 10,4 млрд. тенге или на 15,1% в относительном выражении. Объем аккредитивов уменьшился на сумму 1,3 млрд. тенге или на 25,2%, и на 31 декабря 2012 года составил 4,0 млрд. тенге.

На конец 2012 года Банком было сформировано резервов на возможные потери по ссудам клиентам в размере 923,3 млрд. тенге в сравнении с 658,1 млрд. тенге на начало года. Рост за 2012 год составил 265,2 млрд. тенге или 40,3%. Процент резервирования за 2012 год увеличился и составил 32,5% по сравнению с 24,0% на 31 декабря 2011 года. Это обусловлено дополнительным разовым начислением Банком провизий в 4-ом квартале 2012 года на сумму 196 млрд. тенге, в результате выравнивания резервов по международным стандартам с более высокими по уровню провизиями по казахстанским стандартам. По состоянию на 31 декабря 2012 года резерв, созданный на возможные потери по гарантиям и условным обязательствам, увеличился относительно предыдущего года и составил 2,7 млрд. тенге в сравнении с 2,5 млрд. тенге на 31 декабря 2011 года, что в основном связано с увеличением основного долга по условным обязательствам.

Банк уделяет особое внимание совершенствованию и развитию систем управления рисками, активно работает с проблемными кредитами на индивидуальной основе. Усилия Банка по повышению качества активов направлены на работу, как с внутренними, так и с внешними факторами. Банк оказывает услуги корпоративным клиентам, клиентам малого и среднего бизнеса и частному сектору. Исторически корпоративный сектор является основной частью бизнеса Группы. Банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия, транснациональные компании, действующие в Казахстане, активно развивая торговое финансирование, проектное финансирование, краткосрочное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса. Работая с частным сектором, Банк осуществляет потребительское и ипотечное кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей в рамках программ поддержки малого бизнеса. Банк в 2012 году продолжил принимать активное участие в освоении средств, выделенных ФНБ «Самрук-Казына», Фондом Стрессовых Активов и ФРП «Даму».

Структура ссуд, выданных клиентам, выглядит следующим образом: доля ссуд, направленных в корпоративный бизнес, составляет 89,7% за 2012 год и 89,5% за 2011 год, доля ссуд, выданных физическим лицам, составляет 10,3% и 10,5%, соответственно по годам.

Таблица 7 - Структура ссудного  портфеля по секторам по состоянию на 31 декабря 2011 и 2012 года

	31.12.2011 г. Млн.тенге	31.12.2012 г. Млн.тенге	Изменения Млн.тенге	%
Ссуды, предоставленные клиентам корпоративного сектора	2450437	2546986	96548	3,9%
Ссуды, предоставленные клиентам розничного сектора	287332	293993	6661	2,3%
ИТОГО: ссуды, предоставленные клиентам (брутто)	2737769	2840979	103209	3,8%
Вычеты: резервы на потери по ссудам клиентам	658108	923287	265179	40,3%
ИТОГО: ссуды, предоставленные клиентам (нетто)	2079661	1917692	-161969	-7,8%

 

	Доля, %	Доля, %
Ссуды, предоставленные клиентам корпоративного сектора	89,5%	89,7%
Ссуды, предоставленные клиентам розничного сектора	10,5%	10,3%
ИТОГО% ссуды, предоставленные клиентам	100%	100%

 

Объемы ссуд физическим лицам на 31 декабря 2012 года показали увеличение на 2,3%, или на 6,7 млрд. тенге в абсолютном выражении, основное увеличение произошло в секторе потребительского кредитования.

В структуре ссуд, выданных физическим лицам, основную долю занимают ипотечные кредиты и кредиты на потребительские цели. Доля ипотечных кредитов в общем объеме ссуд (нетто), направленных в розничный сектор, на конец 2012 года составила 57,7%, на конец 2011 года – 61,1% соответственно. Доля потребительских кредитов (нетто) на 31 декабря 2012 года составила 39,2%, против 34,9% на начало года. Объемы ипотечного кредитования розничного сектора – по состоянию на 31 декабря 2012 года составили 123.1 млрд. тенге, показав снижение по сравнению с началом года на 4.4 млрд. тенге, их доля в общем портфеле розничного кредитования снизилась на 3,4 пункта. Объемы потребительского кредитования увеличились по сравнению с началом отчетного периода на 10.6 млрд. тенге: их доля в общей корзине розничных кредитов выросла с 34,9% в прошлом году до 39,2% по состоянию на конец 2012 года.

За 2012 год объем ссуд, выданных клиентам корпоративного бизнеса, вырос на 96,5 млрд. тенге, с 2 450.4 млрд. тенге в 2011 году до 2 547 млрд. тенге в 2012 году. Доля ссуд клиентам корпоративного бизнеса (брутто) от общего объема ссудного портфеля (брутто) незначительно выросла и составила 89,7%.

Средства клиентов. В депозитной политике для Банка приоритетным является разумное соотношение экономической целесообразности использования привлеченных ресурсов, конкурентоспособности и надежности вкладов. Банк придерживается принятой стратегии по депозитам: диверсифицированная депозитная база, конкурентоспособные продукты и услуги с приемлемым уровнем риска. Банк не ставит своей целью увеличение депозитной базы за счет повышения процентной ставки, будучи одним из самых надежных и прозрачных банков Казахстана.

Анализируя данные по банковскому сектору Казахстана, можно сказать, что по состоянию на 31 декабря 2012 года Банк является одним из ведущих в банковском секторе по объему средств клиентов, их доля составляет 17,4%. За рассматриваемый период объем средств клиентов увеличился на 90,5 млрд. тенге или на 6,2% и составил по состоянию на 31 декабря 2012 года 1 554 млрд. тенге по сравнению с 1 463 млрд. тенге на 31 декабря 2011 года.

Таблица 8 - Структура депозитного портфеля АО «Казкоммерцбанк» на 31 декабря 2011 и 2012 годы

	На 31.12.2011 г		На 31.12.2012 г.		Отклонения
	Объёмы, Млн.тенге	Доля %	Объёмы, Млн.тенге	Доля %	Абсолютные	Относительные
Вклады юридических лиц	869015	59,4%	894192	57,6%	25177	2,9%
Вклады до востребования	394196	26,9%	301436	19,4%	-92760	-23,5%
Срочные вклады	474819	32,5%	592756	38,2%	117937	24,8%
Вклады физических лиц	594062	40,6%	659384	42,4%	65322	11%
Вклады до востребования	66648	4,6%	83071	5,3%	16423	24,6%
Срочные вклады	527414	36%	576313	37,1%	48899	9,3%
ИТОГО средства клиентов	1463077	100%	1553576	100%	90499	6,2%
Вклады до востребования	460844	31,5%	384507	24,7%	-76,337	-16,6%
Срочные вклады	1002233	68,5%	1169069	75,3%	166836	16,6%

 

Доля вкладов клиентов, корпоративного сектора составила 57,6% в 2012 году в сравнении с 59,4% в 2011 году. Объем средств клиентов корпоративного сектора по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 894,2 млрд. тенге в сравнении с 869 млрд. тенге в 2011 году, увеличение составило 25,2 млрд. тенге или 2,9%.

Произошли изменения в структуре депозитного портфеля в сторону увеличения доли средств и депозитов от физических лиц. Так, на 31 декабря 2012 года их доля составила 42,4%, в сравнении с 40,6% на начало года. Снижение объемов средств, привлеченных по государственным программам от ФНБ «Самрук-Казына» и ФСА, составило 1,7 млрд. тенге. Таким образом, по состоянию на 31 декабря 2012 года счета юридических лиц составили 894,1 млрд. тенге, а вклады от населения составили 659.4 млрд. тенге.

Всего по состоянию на 31 декабря 2012 года средства от ФНБ АО «Самрук-Казына», ФРП «Даму» и АО «Фонд Стрессовых Активов», включая начисленные проценты, составили 105,9 млрд. тенге против 107,7 млрд. тенге по состоянию на начало года, показав снижение на 1,8 млрд. тенге.

Средства от Фонда Национального Благосостояния «Самрук-Казына» (без начисленных процентов) составили 80,1 млрд. тенге против 81,4 млрд. тенге на начало года, из них денежные средства, в виде вклада на рефинансирование ипотечных кредитов, составляют – 22,6 млрд. тенге, на финансирование достройки объектов недвижимости по г. Астана и г. Алматы – 57,4 млрд. тенге.

Средства от Фонда Стрессовых Активов на 31 декабря 2012 года (без начисленных процентов) составляли 23,6 млрд. тенге, где 20 млрд. тенге было выделено на завершение строительства объектов корпорации «КУАТ» и 3,6 млрд. тенге – на финансирование субъектов частного предпринимательства, занятых в сфере обрабатывающей промышленности.

 

Диаграмма 1 – Депозиты клиентов АО «Казкоммерцбанк» на 31 декабря 2011 и 2012 годы

В результате растущего доверия населения к Банку в 2012 году объем вкладов клиентов розничного сектора вырос на 65,3 млрд. тенге или 11%, увеличившись с 594,1 млрд. тенге на конец 2011 года до 659,3 млрд. тенге на конец 2012 года. Основной рост произошел по срочным вкладам физических лиц – на 48,9 млрд. тенге или на 9,3%, темп прироста по вкладам «до востребования» физических лиц также был достаточно высоким – 24,6% или на 16,4 млрд. тенге в абсолютном выражении.

 

 

2.4 Анализ финансовых результатов  АО «Казкоммерцбанк»

 

Прибыль банка. Увеличение расходов на резервы на возможное обесценение процентных активов связано с разовым дополнительным доначислением резервов по МСФО, не затрагивая текущую регуляторную адекватность собственного капитала.