Отмывание денег с помощью пластиковых карт

План

1. Введение
2. Пластиковая карта как инструмент отмывания доходов
3. Схемы проведения сомнительных операций
4. Противодействие и предотвращение легализации доходов, полученных преступным путём
5. Заключение
6. Список использованной литературы
7. Приложение

Введение

Банковские платежные  и кредитные карты на протяжении всей истории своего существования являются предметом посягательств со стороны преступного мира. Сегодня банковские карты активно используются с целью легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. С помощью данного банковского продукта организованными преступными группами создаются схемы обналичивания отмываемых денежных средств.

Пластиковая карта как инструмент отмывания доходов

Использование банковских карт в целях легализации доходов, полученных преступным путем, не является новацией. Стоит отметить, что банки постоянно сталкиваются с проведением по счетам пластиковых карт частных клиентов сомнительных операций по снятию наличных денежных средств, полученных преступным путем. Схемы проведения данных операций различны и с регулярной периодичностью создаются новые, но прежде чем перейти непосредственно к схемам, разберем причины, по которым данный банковский продукт становится инструментом отмывания преступных денежных средств.

Целью многих незаконных сделок в конечном итоге становится получение наличных денежных средств. При значительных суммах незаконных сделок целью может быть вывод капитала за рубеж, как правило, в зоны с льготным режимом налогообложения — офшорные зоны. Злоумышленниками создаются фиктивные компании. Фиктивность заключается в отсутствии бизнес-деятельности как таковой, а целью создания такой фирмы является открытие счета в банке для проведения сомнительных операций. На расчетные счета данных организаций могут переводиться крупные суммы денег, затем данные суммы обналичиваются.

Например, на расчетный счет организации постоянно поступают денежные средства с назначением платежа «за строительные материалы по договору от 16.03.2011 № 14», затем проводится их снятие с назначением в чеке «хозяйственные расходы или расчеты с юридическими лицами». Естественно, что генеральные директора данных организаций — подставные лица из числа социально незащищенных или малообразованных граждан. Сотрудники банков всячески противодействуют деятельности таких компаний в своих собственных кредитных организациях, используя завышенные тарифы на получение наличности или просто отказывая в проведении операций по получению наличных денежных средств, зная, что организация не будет подавать иск в суд, так как сама является сомнительной и проводит незаконные операции. Таким образом, злоумышленникам приходится создавать новые методы отмывания денежных средств, полученных преступным путем, одним из которых является получение наличных денежных средств через счета банковских карт.

Основными преимуществами использования, например, электронных денег в  целях отмывания преступных доходов, являются неотслеживаемость, мобильность платежей и отсутствие посредников.

Каждый эмитент электронных  денег, стремясь извлечь как можно  больше прибыли и, соответственно, привлечь клиентов, действует по своим правилам. При совершении большинства операций сохраняется анонимность — аспект, особенно интересный отмывателям.

Использование электронных платежных  систем значительно упрощает процесс  отмывания и предоставляет дополнительные возможности при легализации  преступных доходов, особенно полученных в виде электронных денег, что  в большинстве случаев и происходит в ходе совершения преступлений в  сфере компьютерной информации.

В базу данных финмониторинга поступают данные об операциях, связанных с платежами, осуществляемыми через операторов систем электронных денег, в частности такими, как Яндекс.Деньги, Webmoney и E-Gold.

Схемы проведения сомнительных операций

Прежде всего необходимо отметить, что процесс легализации преступных средств представляет собой сложную схему последовательных действий, направленных на запутывание истинных источников происхождения криминальных доходов. Это осуществляется благодаря их трансформации путем многочисленных и разнообразных финансовых операций. Следует подчеркнуть, что сами по себе операции по отмыванию — это, как правило, легальные финансовые операции.

Одним из инструментов, используемых для отмывания грязных денег, являются наличные денежные средства, которые активно могут применяться  для разрыва цепи операций в схемах легализации преступных доходов, а  также с целью маскировки следов незаконных операций, изменения владельцев этих средств, их физического перемещения  и незаконной конвертации. Значительный удельный вес наличной составляющей в структуре общей денежной массы, что находится в обращении  в Российской Федерации, и высокая  ликвидность наличных денег обусловливают  активное использование этого способа  в нашей стране.

Наличные деньги представляют собой нулевой этап в процессе легализации, когда преступники  хотят спрятать полученные денежные средства, уберечь их от конфискации.

Этот этап особенно характерен при хищении средств из бюджета, совершении преступлений, связанных  с хищением пластиковых карт, электронных  денег, при получении дохода от инсайдерских операций с ценными бумагами. Техника отмывания денег с использованием наличных широко используется и на начальных этапах коррупционных схем.

Прежде чем рекомендовать методы исключения случаев вовлечения банка в сомнительные схемы по легализации преступных доходов с использованием банковских карт, рассмотрим схемы обналичивания денежных средств, имеющих сомнительное происхождение, через счета банковских карт.

Схема 1

Открываются счета банковских карт. Счета открываются самими клиентами, но в сопровождении организаторов преступных групп, занимающихся проведением сомнительных банковских операций по обналичиванию денежных средств. Данных клиентов преступные группы отбирают из среды малообразованных и социально незащищенных слоев населения, предлагая им за определенную плату просто открыть банковскую карту, которую затем при получении ее вместе с ПИН-кодом они должны передать участникам преступной группы. Таким образом, будущему клиенту, которому будут поступать на карточный счет сомнительные суммы, достаточно прийти в банк не более двух раз (первый раз — при оформлении банковской карты, второй — при ее получении) или же один раз при немедленном изготовлении карты. Затем карта передается злоумышленникам, которые будут с нее получать сомнительные суммы, ведь, зная ПИН?код карты и проводя данную операцию через банкомат, «легализационные» мошенники не будут нуждаться в присутствии самого держателя карты. Дальше на счета держателей карт могут приходить сомнительные суммы от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей из различных кредитных организаций. Назначения платежей при этом могут быть весьма различными: от переводов по договорам займа и материальной помощи до оплаты услуг по переводу текстов и сбору урожая. Единственный минус данного способа для мошенников — это то, что истинный владелец карты произведет ее блокировку, написав заявление о ее утере, а получив новую карту, снимет не принадлежащие ему преступные деньги. Поэтому владельцы банковских карт отбираются из числа людей, которые не способны придумать такую комбинацию, или же применяется схема 2.

Схема 2

Банковские карты открываются  на имена несуществующих граждан (используются вымышленные идентификационные данные клиентов) либо на граждан без их ведома и посещения банка (при наличии копий/утерянных (украденных) паспортов). Данные карты попадают в руки преступной группы, затем все происходит так, как нами указывалось в схеме 1. Отличительной особенностью данной схемы является то, что мошенникам придется вступать в сговор с операционистами, ведущими банковские счета, с целью открытия счетов банковских карт на несуществующих клиентов.

Схема 3

Группа клиентов открывает в розничном или универсальном банке банковские кредитные карты с возможностью досрочного погашения кредита и снятия наличных денежных средств с минимальным комиссионным вознаграждением. Открытие счетов может происходить как по схеме 1, так и по схеме 2, но так как данные карты уже являются кредитным продуктом, то, во?первых, не все граждане пойдут на то, чтобы отдать кредитную карту в «чужие руки», во?вторых, чтобы получить кредитную карту, нужна положительная кредитная история или постоянное место работы, чего, как правило, у малообразованных и социально незащищенных слоев населения нет. Поэтому процесс открытия кредитных счетов по банковским картам пойдет по схеме 2. Однако если решение о выдаче банковской кредитной карты принимается не единственным сотрудником, то злоумышленникам будет сложнее вступить в сговор с работниками банка. Затем по карте будут сниматься кредитные денежные средства, так называемому заемщику будет открываться кредитная линия, но после снятия кредит будет погашаться безналично путем перевода денежных средств со счета юридического лица — участника сомнительной схемы. Назначение платежа при этом может быть следующим: «погашение кредита за Иванова Ивана Александровича».

Схема 4

Данная схема представляет собой  использование легальных счетов по банковским картам с целью получения сомнительных денежных средств. Данный способ может использоваться в крупных городах, где большинство жителей уже имеют такой банковский продукт, как пластиковая карта. Злоумышленникам остается только найти людей, готовых за определенную сумму предоставить реквизиты своего банковского счета для совершения сомнительных операций по зачислению денежных средств, а затем по получению наличности. Стоит отметить, что данные операции, как правило, являются разовыми, так как при совершении постоянных сомнительных операций банк может заблокировать карты частного клиента, а поскольку гражданину пластик нужен для получения зарплаты или использования кредитной линии, он не заинтересован в проведении постоянных сомнительных операций.

Схема 5

Суть данной схемы состоит в заключении договора по зарплатному проекту с целью использования банковских карточных счетов для снятия наличных денежных средств, полученных преступным путем. Фиктивная организация, которая не имеет реального бизнеса, заключает с банком договор на зарплатный проект и открывает своим сотрудникам счета банковских карт. Сотрудники таких организаций — это, как правило, граждане, о которых говорится в схеме 1. Но поскольку для получения карт в рамках зарплатных проектов не нужна явка сотрудников в банк, счета могут открываться на кого угодно, главное — иметь копии паспортов или отпечатанные листы бумаги якобы с копиями паспортов, а на самом деле на них могут быть несуществующие документы, удостоверяющие личность, сделанные с использованием современных технологий. Карточки получает генеральный директор (подставное лицо), который затем передает их организаторам преступной группы. Как правило, деньги в качестве так называемой зарплаты приходят на счета зарплатных банковских карт из иных кредитных организаций, так как если счет организации, перечисляющей зарплату, будет открыт в банке, в котором открыты зарплатные карточные счета, то сотрудники кредитной организации увидят, что по расчетному счету организации отсутствуют налоговые отчисления по зарплате. Естественно, данные отчисления фиктивной фирмой не платятся, поэтому у нее и подставной генеральный директор, и короткий срок существования. Поэтому, открыв зарплатные счета, фиктивная организация переводит со своего счета, открытого в одном банке, деньги в виде так называемой зарплаты на счета банковских карт сотрудников, открытые в ином банке. Затем деньги в виде наличных денежных средств получают организаторы преступной группы.

Из рассмотренных выше схем можно сделать вывод о том, что они отличаются друг от друга процессом открытия банковских счетов пластиковых карт, а процессы перечисления денег у них схожи. Со счета фиктивной фирмы деньги переводятся на счета банковских карт, при этом назначения платежа могут быть различными (зарплата, премия, перевод за оказанные услуги, заем, материальная помощь и т.д.). Затем деньги обналичиваются. Снимаются наличные деньги, как правило, в банке, выдавшем карту, так как через банкоматы иных банков за данную операцию будет взиматься комиссионный сбор.

На каждом банкомате установлено устройство видеонаблюдения. Естественно, что в режиме реального времени никто не может сидеть и наблюдать за происходящим возле банкомата, однако при необходимости запись может быть просмотрена или передана в следственные органы. Именно поэтому сами организаторы преступных групп по легализации преступных доходов никогда не идут получать наличные денежные средства по так называемым отмывочным банковским картам, а нанимают для этого специальных людей, которых они поджидают возле банкоматов, чтобы те не скрылись с картами, ПИН-кодами и полученными деньгами.

Противодействие и предотвращение легализации доходов, полученных преступным путём

Самый главный вопрос — как кредитным организациям противостоять использованию счетов по банковским картам с целью снятия наличных денежных средств, полученных преступным путем.

Во-первых, необходимо вести постоянный мониторинг зачислений на счета банковских карт, в случае если зачисляемые суммы обналичиваются в день их зачисления или на следующий день. Скорость получения наличности — это главное в сфере отмывания денег, полученных преступным путем. Размер вознаграждения у мошенников зависит от скорости получения и передачи наличных денег заинтересованным лицам. В случае выявления подобных операций банку необходимо немедленно запросить у клиента документы по операциям. Возникает вопрос, какие документы могут подтвердить легитимность операции. Это должны быть не просто договоры на оказание услуг или покупку/продажу товаров и т.п., но и какие?либо финансовые документы, имеющие отметки налоговой инспекции или иных кредитных организаций. Так, если на счет частного клиента поступают постоянные крупные переводы, например за оказание услуг по репетиторству, а затем данные суммы обналичиваются, то в качестве подтверждающих документов можно запросить не только договоры на оказание услуг, но и банковские платежные поручения о перечислении налоговых платежей. Если гражданину поступают постоянные переводы дивидендов, необходимо также запросить платежные поручения о перечислении налоговых платежей. Если на счет банковской карты на постоянной основе поступают переводы с дальнейшим обналичиванием с назначением платежа «возврат займа», то в данном случае необходимо запросить не только договор займа, но и банковские платежные поручения, свидетельствующие о том, что заем до этого действительно переводился наличными деньгами.