Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

 

Таблица 2

Анализ структуры собственных  средств ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

№ п/п	Наименование статьи	Сумма,                                                        в тыс. руб.			Структура,                                                                    в %			Изменение за 2011-2012 гг.		Показатели динамики,   в % (2011-2012 гг.)
		на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	абсолютное изменение (+/-),            в тыс. руб.	относительное изменение (+/-)    в п. п.	Темп роста	Темп прироста
	Собственные средства, всего:	113217 763	97 120 282	135639226	100	100	100	38 518 944	0	139,6	39,6
1.	Уставный капитал (средства акционеров (участников))	106223 000	108048 000	148048000	93,8	111	109	40 000 000	-2	137,02	37,02
2.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0	0	0
4.	Переоценка основных средств банка	1542 826	1863 578	1861701	1,4	2	1,3	-1 877	-0,7	99,9	-0,10
5.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	4052 463	4472 460	1719253	3,6	4	1,7	-2 753 207	-2,3	38,44	-61,56
6.	Фонды и прибыль, оставленная  в распоряжении кредитной организации	928066	1013 712	1272150	0,8	1	1	258438	0	25,5	25,5
7.	Нераспределенная прибыль	471408	-17263756	-17 261878	0,4	-18	-13	1 878	5	99,98	+0,2

 

По результатам проведенного анализа можно отметить рост уставного  капитала банка (Таблица 3). Так, если на 1.01.2011 г. его значение было приближено к отметке 108048 00 тыс.руб., то на 1.01.2012 г. оно увеличилось на 40000000 тыс. руб. и достигло отметки 148048000 тыс. руб. (при этом темп роста составил 137,02%), что в свою очередь свидетельствует о росте надежности банка.

При этом анализ структуры  уставного капитала в разрезе  объема регистрации акций, позволяет  сказать, что уставный капитал банка  формируется преимущественно за счет зарегистрированных обыкновенных акций.

Таблица 3

Анализ структуры уставного капитала ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

(в разрезе объемов  регистрации акций (долей), принадлежащих  собственникам)

 

№ п/п	Наименование статьи	Сумма,                                                        в тыс. руб.			Структура,                                                                    в %			Изменение за 2010-2012 гг.		Показатели динамики,  в %  (2010-2012гг.)		Процентное изменение  итога уставного капитала за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога уставного капитала (2010-2012гг.)
		на 1.01.2010 г.	на 1.01.2010 г.	на 01.2006 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	абсолютное изменение (+/-),            в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),               в п. п.	Темп роста	Темп прироста
	Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т. ч.:	106223000	108048 000	148048000	100	100	100	+40000000	0	137,02	37,02	100
1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	106223 000	108048 000	148048000	100	100	100	+40000000	0	137,02	37,02	100
2.	Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

 

Активные операции банка составляют существенную и  определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

        С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

а) приносящие доход;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть  депозитных операций и прочие операции.

        К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

При оценке качества структуры активов необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход или является иммобилизацией средств в активы, не приносящие дохода и создающие лишь условия для работы банка. Если низколиквидные активы превышают 10 % всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. Положительной является такая динамика изменений структуры активов, при которой их доля, приносящая доход, увеличивается более быстрыми темпами, чем валюта баланса.

За 2011 год величина чистых активов Банка увеличилась на 370,7 млрд руб., или на 36,6%, и по состоянию на 1 января 2012 года составила 1 384,2 млрд руб. Объем собственных средств Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,5 млрд руб. (на 41,3%) – до 138,6 млрд руб.

В структуре  активов Банка устойчиво преобладает  чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составляет 80,2% от общего объема активов Банка. Доля средств в  кредитных организациях по состоянию на 1 января 2012 года составила 3,6% от величины активов Банка, доля средств в Банке России – 2,3%, денежных средств – 1,4%, чистых вложений в ценные бумаги – 9,5%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов – 1,4%.

  К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи.  За рассматриваемый период  активы,  приносящие   доход   увеличились . Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается.

Таблица 4

Состав и структура  активов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

Активы	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Изменение (+,-) за 2011-2012гг.
	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	%
1. Денежные средства  и счета в ЦБ РФ	33007694	3,5	53325543	5,2	19634677	1,42	-33690866	-3,78
2. Чистые вложения  в торговые ценные бумаги	20212 632	2	4180302	0,5	0	0,00	-4180302	-0,50
3. Ссудная и приравненная  к ней задолженность, за вычеом  резервов на возмож. потери	779550 544	82	858054999	83,2	1152161746	83,23	294106747	0,03
4. Проценты начисле.е  (включая просроченные)	62676746	6,5	22040755	2,2	49448217	3,57	27407462	1,37
5. Основные средства, и нематериальные активы, хозяйственные  материалы и МБП	18196802	1,9	19514785	2	19335217	1,40	-179568	-0,60
6. Чистые долгосрочные  вложения в ЦБ, имеющиеся в  наличии для продажи	12097205	1,3	43230200	4,2	99863488	7,21	56633288	3,01
6.1. Ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи	1888 213	0,2	10854206	1,1	20753783	1,50	9899577	0,40
7. Расходы будущих  периодов по другимоперациям, скорректированные на наращенные процентные доходы	7851 058	0,8	13688455	1,4	31260403	2,26	17571948	0,86
8. Прочие активы	16977197	1,8	1 724 605	0,2	23044012	1,66	21 319 407	1,46
Всего активов	950569878	100	1 031 276 644	100	1384241140	100	352 964 496	0,00

 

 

1.5. Анализ финансовых результатов деятельности ОАО «Россельхозбанк»

 

Центральное место в  анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка. [15]

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская  отчетность банка за 2011-2012гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная.

Анализ совокупных доходов  банка целесообразно проводить  в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (Таблица 5).

Как видно из таблицы 5, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в на на 7552025 тыс.руб., что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов.

Таблица 5

Динамика состава и  структуры доходов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Доходы	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Изменение (+,-) за 2011-2012 гг.
	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес. % %	тыс. руб.	уд.вес, %
Проценты, полученные и  аналогичные доходы от:	102 352 558	100	112 222 442	100	119 774 467	100	7552025	0
Размещения средств  в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	13 568 906	13,3	11 339 406	10,1	9762125	8	-87983675	-21
Ссуд, предоставленных  другим клиентам	83 905 933	81,9	97 745 800	87,1	104 111 549	87	7274313	-0,1
Ценных бумаг с фиксированным  доходом	4 877 719	4,8	3 137 236	2,8	5 900 793	5	2763557	2,2

 

 

Наиболее значимыми  для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным  фактором формирования прибыли кредитных организаций

Анализ совокупных расходов банка целесообразно также проводить  в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (Таблица 6)

Как видно из таблицы 6, в 2011 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты (47,8%), которые в 2012 г повысились на 726291 тыс.руб..

В 2012 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2011 г. на 11,9%, разница в суммовом выражении составила 10413894 тыс.руб.

Выросли расходы банка  на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 2983375 тыс.руб.; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 5,7%.

В целом совокупные расходы  ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период понизились  на 6704228 тыс.руб., в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились на 9869884 тыс. руб. (Таблица 5). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.

 

Таблица 6

Динамика состава и  структуры расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

 

Расходы	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Изменение (+,-), за 2011-2012 гг.
	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес %	тыс. руб.	уд.вес%
Проценты, уплаченные и  аналогичные расходы по:	69 108 236	100	69 108 236	100	62 404 008	100	-6704228	0
Привлеченным средствам  банков, включая займы и депозиты	30 283 025	43,8	30 283 025	43,8	19 869 131	31,9	-10413894	-11,9
Привлеченным средствам  других клиентов, включая займы и  депозиты	32 999 785	47,8	32 999 785	47,8	33 726 076	54	+726291	+6,2
Выпущенным долговым ценным бумагам	5 825 426	8,4	5 825 426	8,4	8 808 801	14,1	+2983375	+5,7

 

В течение анализируемого периода доходы равномерно увеличивались. Доходы банка выросли на 25 %. В составе прибыли значительно выросли доходы, полученные  доходы до формирования резервов ( на 29 %) (Таблица 7).

 За счет превышения  доходов над расходами, появляется  положительный финансовый результат в виде прибыли. Прибыль за рассматриваемый период увеличилась на 2% раза, или на 258 438 тыс. руб.

Таблица 7

Динамика финансовых результатов деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.