Оценка кредитоспособности заёмщика

Оценить же перспективы изменений  всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора  лишь в том случае, если она относится  к будущему периоду, является прогнозом  такой способности, причем прогнозом  достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках ("запасах") на отчетную дату, а  не более точные данные об оборотах ("потоках") за определенный период. Все это свидетельствует о  том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности  в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории  и т.д. Соответствующие выводы никогда  не могут быть признаны неопровержимыми. [8; 421]

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают  во внимание такие факторы, как:

- правоспособность и дееспособность  заемщика для совершения кредитной  сделки;

- его моральный облик,  репутация заемщика;

- умение, т.е. желание,  соединенное с возможностью оправдать  оказанное доверие;

- наличие обеспечительного  материала кредита;

- способность получать  доход и исправно выполнять  принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское  время, так как предприятия при  предоставлении кредита подразделялись на "хорошо" и "плохо" работающие в зависимости от показателей  их хозяйственно-финансовой деятельности. Особый интерес к кредитоспособности кредитополучателей возник в постсоветский  период с переходом экономики  на рыночные отношения. [15; 202]

Предварительный анализ потенциальной  возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств  первых лиц, а также ликвидности  и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе анализа  возвратности ссуд находятся психологические  и экономические факторы.

Личные качества руководителя включают порядочность, возраст, состояние  здоровья, наличие правопреемника и  профессиональный опыт. Порядочность – главное качество, лежащее в  основе эффективности предпринимательства  и кредитно-расчетных отношений  с банком. Основной критерий порядочности – многолетние традиции, которые  определяют авторитет фирмы и  ее руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые  меры для своевременного возврата предоставленных  средств и уплаты процентных денег. При сомнениях относительно порядочности первого должностного лица банки  воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому они предпочитают кредитовать  фирмы, владельцы и руководители которых происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома и другую недвижимость и зарекомендовавших себя как честных людей, обладающих необходимым авторитетом для ведения коммерческих дел.

Возраст первого лица учитывается  при выдаче ссуд следующим категориям заемщиков: 1) молодым предпринимателям не имеющим достаточного опыта в  сфере бизнеса, – ссуды предоставляют  только при страховке активов  или под гарантию третьего лица; 2) бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника, способного принять ответственность  за погашение долгового обязательства.

Состояние здоровья клиента  оказывает решающее воздействие  на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых  и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии  здоровья их клиентов. Поэтому при  необходимости банки могут требовать  соответствующие справки непосредственно  от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме  того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемственности устанавливается с помощью соответствующих  юридических документов, заверенных нотариальными органами. К этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел, приказы  и распоряжения о назначении на руководящие  должности и другие документы.

Высокие личные качества владельцев и руководителей фирм в конечном счете находят отражение в  объективных показателях коммерческой деятельности. Помимо общих показателей  хозяйственно-финансовой деятельности (уровень собственного капитала, валовая  товарная продукция, реализация, прибыль, рентабельность) банки проявляют  интерес к специальным показателям, непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной  банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием кредитоспособности заемщика. [26; 94]

В процессе управления кредитным  риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют  сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия  в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [18; 39]

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями  развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства  и частного сектора, эволюция форм и  видов кредита, государственная  политика в области кредита выступают  ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа  кредитоспособности. Критерии, которые  в настоящее время свидетельствуют  о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание. Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского  общества, завтра может перестать  считаться таковым. [18; 40]

Оценка кредитоспособности предполагает использование прежде всего показателей, характеризующих  деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной  задолженности. Однако такие показатели при всей своей важности имеют  некоторые ограничения. Это обусловлено  тем, что:

во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое положение  заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз  же кредитоспособности на перспективу  основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;

во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности  погашения ссуд. [12; 189]

Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется  его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах по ранее  полученным кредитам, его текущим  финансовым состоянием и перспективами  изменения, способностью при необходимости  мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может  использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную база данных, внешние  источники, финансовые отчеты. Адекватно  оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение  в отношении совершения кредитной  сделки.

1.3 Основные  методы оценки кредитоспособности  заемщика – физического лица, применяемые в российских банках

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры  ссуд, что порождает большой объем  работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный  риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов  по этой сумме [43, с. 22].

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение  заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

1) оценка качественных  показателей деятельности заемщика;

2) оценка количественных  показателей деятельности заемщика;

3) получение сводной оценки  – прогноза и формирование  окончательного аналитического  вывода [44, с. 47].

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен  на выявление объективных результатов  и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками  информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции  на месте.

Качественный анализ реализуется  также поэтапно:

1) изучение репутации  заемщика;

2) определение цели кредита;

3) определение источников  погашения основного долга и  причитающихся процентов;

4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается  весьма тщательно, при этом очень  важным является анализ кредитной истории  клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты  или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [46, с. 37].

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют [47, с. 34]:

-финансовые коэффициенты;

-анализ денежного потока;

-оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой  информации, наиболее полно характеризующей  клиента, основными целями анализа  которой являются:

- определение сильных  сторон ситуации заявителя;

- выявление слабых сторон  потенциального заемщика;

- определение, какие специфические  факторы являются наиболее важными  для продолжения успешной деятельности  заемщика;

- возможные риски при  кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет  две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления  данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных  частей финансовой отчетности друг с  другом в течение определенного  периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко  называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два  недостатка:

1) они не дают информации  о том, как протекают операции  клиента;

2) представляют устаревшую  информацию [49, с. 25].

Поэтому аналитику банка  приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой "сложной" информации (взглядов, оценок и т.д.).

В большинстве западных стран  анализ кредитоспособности физических лиц проводится по следующим направлениям:

1. Personal capacity – личные качества  потенциального заемщика (честность,  серьезность намерений, характеристика  как хорошего работника и т.д.).

2. Revenues – доходы клиента,  анализ совокупного дохода семьи.  При этом считается, что расходы  клиента на погашение ссуды  не должны превышать третьей  части месячных доходов клиента.

3. Material capacity – обеспечение  ссуды, включая анализ движимого  и недвижимого имущества клиента  [50, с. 33].

Однако нередко требуется  более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, то есть в процессе анализа денежного  потока. Денежный поток – это  измеритель способности заемщика покрывать  свои расходы и погашать задолженность  собственными ресурсами. Составление  отчета о движении денежных средств  позволяет ответить на следующие  вопросы:

- обеспечивает ли заемщик  себя денежными средствами для  дальнейшего роста финансовых  активов;

- является ли рост заемщика  столь стремительным, что ему  требуется финансирование из  внешних источников;

- располагает ли заемщик  избыточными средствами для использования  их на погашение долга или  последующего инвестирования.

Данную форму отчета о  движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для  анализа перспектив погашения ссуды. Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды – "Расчет месячного  дохода" (табл. 1.1)

Таблица 1.1 – Расчет месячного  дохода физического лица

А. Месячный доход	Б. Месячный расход
Заработная плата за вычетом  налога на доходы физических лиц и  удержаний по исполнительным листам	Текущие расходы
Пособие на детей	Взносы по страхованию
Пенсия	Обслуживание предыдущих кредитов
Проценты по вкладам и  ценным бумагам	Квартплата
Прочие доходы	Прочие расходы
Итого	Итого
С. Располагаемый доход (А  – Б)

Проверив таким образом  располагаемый доход клиента  и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга (основной суммы  и процентов), банк легко определит  платежеспособность клиента. Если сумма  по обслуживанию долга превышает  размер располагаемого дохода, то заявление  клиента отклоняется. Платежеспособность потенциального заемщика оценивается  банком как хорошая, если сумма по обслуживанию долга составляет менее 60% его текущих расходов [52, с. 31].

Также необходимо оценить  репутацию заемщика. Один из возможных  методов ее оценки – метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре. Сущность этой методики состоит в  том, что каждый фактор, характеризующий  заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно  получить оценку кредитоспособности физического  лица. Каждый параметр имеет максимально  возможный порог, который выше для  важных вопросов и ниже для второстепенных.