Кредитное обслуживание предприятий

     Банковское законодательство Р. Ф. предусматривает, что  выдача  кредита коммерческими банками должна производиться под различные  формы  обеспечения кредита. Предоставляемые банком кредиты  обеспечиваются  залогом  имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

     В качестве  обеспечения  возврата кредита заемщик должен представить:

     - поручительство одного и более  граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник  дохода  с  указанием  солидарной  ответственности  с заемщиком,  иногда поручителем являются  органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;

     - договор залога.

     Размер  обеспечения  возврата  кредита  должен  быть  не  менее  суммы основного  долга  и  причитающихся  за  пользование  кредитом  процентов,  а окончание  срока действия  гарантии  на  6  месяцев позже   установленного договором срока погашения  кредита.  Предоставление  заемщиком  имущества  и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором  о  залоге.

     В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

     Банк  принимает в качестве  обеспечения  возвратности  кредита  в  залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

     Основные  фонды принимаются в залог  лишь  в  случае,  когда  заемщик  в соответствии  с  действующим  законодательством  и  собственными   уставными документами  отвечает  по  своим  обязательствам  всем   принадлежащим   ему имуществом.

     Кроме того, кредит может быть обеспечен  средствами  депозитного  счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

     Сумма  на  счете  должна  быть  достаточна  для  удовлетворения  банком требований по выданному кредиту.

     Средства  депозитного счета  в  иностранной  валюте  пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

     В качестве кредитного обеспечения заемщик  может пользоваться одной  или сразу  несколькими  формами,  что   закрепляется   в   кредитном   договоре.

     Обеспечительные обязательства  по  возврату  кредита оформляется вместе  с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

     Сам по себе залог имущества (движимого  и  недвижимого)  означает,  что кредитор  –  залогодержатель  вправе   реализовать   это   имущество,   если обеспеченное  залогом  обязательство  не  будет  выполнено.  В  силу  залога кредитор имеет  право  в  случае  неисполнения  должником  –  залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить  удовлетворение  из  стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

     Залог  должен  обеспечить  не  только  возврат  ссуды,  но  и   уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных  в  случае его невыполнения.

     Поручительство  создает  для  кредитора  большую вероятность  реального  удовлетворения  его   требования   к   должнику   по обеспеченному поручительством обязательству в случае его  невыполнения,  так как при поручительстве ответственность за неисполнение  обязательств  наряду с  должником  несет  и  поручитель.  Заемщик  и  поручитель  отвечает  перед кредитором как солидарные должники.

     ООО "Милко" для получения кредита оформило с банком договор. Выписка из договора представлена в приложении 1.

     В договоре указаны условия кредитования, в которые вошли: вид кредита, условия обеспечения кредита (залог имущества), условия погашения кредита.  

      3.3 Порядок выдачи кредита. Процентные ставки 

     Выдача  кредита  производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и  в безналичном порядке путем:

     - зачисления на счет заемщика  по вкладу до востребования; 

     - зачисления на счет пластиковой  карточки заемщика;

     - оплаты счетов торговых и других  организаций; 

     - перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

     Выдача  кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

     В кредитном договоре должны быть указаны  номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

     Если  по кредитному договору предусмотрена  выдача кредита  путем зачисления на счет по вкладу или счет пластиковой карточки заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договора залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении на соответствующий счет заемщика суммы кредита.

     К распоряжению прикладываются второй экземпляр  кредитного договора займа и срочное  обязательство. В распоряжении указываются полностью фамилия, имя, отчество заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счет пластиковой карточки и учреждения банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

     Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение.  

     Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего банком и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

     Возмездность  банковского кредитования означает уплату процентов за пользование денежными средствами.  Под процентами понимается вознаграждение за пользование чужим капиталом, определяемое, как правило, в определенной доле к сумме кредита.

     В практике банковского кредитования принято выделять  2 вида процентов  - проценты за пользование кредитом  и штрафные проценты, т.е. проценты, взимаемые в случае несвоевременного возврата кредита. Последние не являются реализацией возмездного в кредитовании, а представляют собой вид неустойки на случай несвоевременного исполнения кредитного договора.

     Процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и  комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются  кредитной  организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом.

     Кредитная организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

     При определении ставки по кредиту должны учитываться различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и недепозитных источников); надежность заемщика и степень риска, связанная со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между банком и заемщиком и ряд других моментов.

     Согласно  заключенного договора процентная ставка по оформленному кредиту ООО "Милко" в КБ «ВТБ 24» составляет 14% годовых.

     При расчете процентов количество дней в году принимается за 365 (366), а  в месяце - в зависимости от числа  календарных дней. Начисление процентов начинается с той даты, когда предприятию по предоставленной заявке поступают денежные средства на расчетный счет  и заканчивается датой погашения кредита.

     Кредит  предоставлен в виде открытой кредитной линии с максимальной ссудной задолженностью в размере 30000 тыс. руб. Необходимую сумму по оформленному кредиту   предприятие получает по заявке, предоставленной банку.

     Кредит  предоставлен на пополнение оборотных средств. В договоре указано, что в случае нецелевого использования кредита, банк в одностороннем порядке производит начисление пени на указанную сумму и снимает сумму пени с расчетного счета ООО "Милко".   
 

      3.4 Обслуживание и погашение кредита 

     При возврате кредита  обязательство  может считаться исполненным  в момент зачисления денег на счет кредитора.

     Возвратность  кредита состоит в обязанности  заемщика возвратить кредитору полученную сумму кредита в срок и в  порядке, предусмотренном договором. Ст. 309  ГК РФ предусматривает, что  обязательства должны исполняться  надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. 

     Банк  обязан предпринять все предусмотренные  законодательством меры для взыскания  задолженности. В предусмотренных  законом случаях банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом).

     По  соглашению сторон  кредит может  возвращаться двумя способами:

     а) вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом;

     б) возврат кредита осуществляется по частям.

     Естественно, второй способ более благоприятен для заемщика.  При частичном возврате проценты должны начисляться на остающуюся часть.

     Сумма кредита может быть досрочно возвращена кредитору только с его согласия. Банк вправе потребовать в этом случае  уплаты процентов за весь срок пользования кредитом, предусмотренный договором.

     В случае нарушения заемщиком условий  кредитного договора банк может потребовать  досрочное исполнение обязательства  заемщиком.

     ГК  РФ предусматривает возможность  для кредитора требовать досрочного исполнения обязательства от заемщика в случаях:

     - невыполнения заемщиком предусмотренных договором займа (кредита) обязанностей по обеспечению возврата суммы займа (кредита);

     - при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает;

     - невыполнения заемщиком условий договора о целевом использовании суммы займа (кредита);

     - нарушения заемщиком обязанности обеспечить возможность осуществления кредитором контроля за целевым использованием суммы займа (кредита).

     Требование подзаконных нормативных актов в отношении порядка возврата кредита состоит в том, чтобы кредит погашался только путем перечисления денег с расчетного счета заемщика на корреспондентский счет банка.

     ООО "Милко" обязано возвращать полученный кредит не позднее чем на седьмой календарный день после дня получения от Банка письменного Уведомления о возврате кредита, уплачивать проценты в соответствии с   Договором.

     В случае непогашения кредита на условиях "до востребования", оговоренных в настоящем договоре, уплачивать Банку проценты в размере 36% годовых за пользование кредитом за весь период просрочки от обусловленного в письменном Уведомлении срока до его фактического возврата. 

      3.5 Организация кредитного процесса в коммерческом банке 

     Кредитный процесс при выдаче кредита можно представить в виде нескольких этапов:

     - рассмотрение заявки на получение кредита,  интервью с потенциальным заемщиком. Предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью) и призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой;

     - оценка кредитоспособности заявителя. Данный  этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация, кредитная история. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту;