Кредитное обслуживание предприятий

     Для современной рыночной экономики  характерно переплетение коммерческого  и банковского кредитов. Это проявляется  при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

     Потребительский кредит предоставляется частным  лицам. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

     Потребительский кредит выступает в форме кредита коммерческого (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели).

     В ряде случаев банки заключают  соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. 

     Разновидностью  потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ (ипотечный, жилищный кредит). В России потребительский кредит только   развивается, прежде всего в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.

     Источником  этого кредита служат ипотечные облигации, выпускаемые ипотечными банками.

     Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых и заемщиками, и кредиторами выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения.   Источником средств государственного кредита могут являться облигации государственных займов.

     Доходы  от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. Одновременно государство является кредитором, особенно низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслей (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).

     Международный кредит - движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, их компаниями и банками как одна из форм международного движения капитала.

     Такой кредит имеет   товарную, либо денежную (валютную) форму. Кредиторами и заемщиками могут быть международные организации (Всемирный банк, МВФ), правительства, банки, корпорации;

     По  способу кредитования различают  натуральный и денежный ^кредит. Объектами натурального кредита  могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами Денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

     По  сроку кредитования различают следующие  виды кредита:

     -  краткосрочный кредит, при котором  ссуда выдается на срок до одного года;

     -  среднесрочный со сроком от  двух до пяти лет;

     -  долгосрочный - от шести до десяти лет;

     -  долгосрочный специальный - от двадцати до сорока лет.

     В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как  лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

     Лизинг  - это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости.

     Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или оказало услугу.

     Форфейтинг - это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

     Траст - это операции по управлению капиталом клиентов.

     Сфера использования банковского кредита  несколько шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

     Замена  коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет  его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.

     Кредит  выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки  общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

     Кредит  выполняет прежде всего перераспределительную  функцию. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату (в виде процента) во временное пользование.

     Через кредитный механизм ссудный капитал  перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

     Кредит  выполняет также функцию экономии   издержек   обращения,  частично через замещение наличных денег (векселями, банкнотами, чеками), а также через развитие безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

     Специфической функцией современной рыночной экономики  является использование кредита  наряду с деньгами и дотациями как инструмента ее регулирования.  

     Кредитное регулирование экономики - это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

     Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

     В России при решении в настоящее время задач реструктуризации банковской системы предполагается более активное участие государства в этом процессе, в том числе стимулирование процесса кредитования банками реального сектора экономики. Данное направление развития кредитного регулирования предполагает сохранение отдельных крупных многофилиальных банков, которые могли бы выполнять функции проводников государственной структурной и инвестиционной политики в сфере кредитования, прежде всего агропромышленного производства (СБС-АГРО, включая Агробанк), а также в индустриальной и строительной сфере (Промстройбанк, банк «Российский кредит»). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Экономическая и финансовая оценка предприятия 

     2.1 Местоположение и юридический статус предприятия 

     30 декабря 1998 года АО "Гормолзавод-1" преобразован в ООО "Милко" (Молочная компания).

     ООО "Милко" зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Красноярска  за №796. Свидетельство о государственной регистрации: №11084, серия 4-Б.

     В настоящее время Общество с ограниченной ответственностью "Милко" (Молочная компания) является ведущим производителем молочных продуктов в Красноярском крае и зарекомендовало себя как  стабильное предприятие, которое успешно развивается.

     Общество  с ограниченной ответственностью «Милко»  расположено в Октябрьском районе г. Красноярска по адресу ул. Телевизорная д. 8.

     ООО «Милко» является предприятием группы компаний «ЮНИМИЛК».

     Группа  ЮНИМИЛК – молодая и быстро растущая компания – была образована в 2002 году. В настоящее время группа компаний «Юнимилк» -  один из лидеров российской молочной промышленности, она объединяет 25 молочных предприятий в России и 2 в Украине и  72 региональных торговых представительства.

     Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и валютный счета и иные счета в банке России. Предприятие производит уплату налогов в бюджет и другие отчисления в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Порядок уплаты налога с доходов (прибыли) общества определяется Налоговым Кодексом РФ.

     ООО "Милко" имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование на русском языке и указание на его местонахождение, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и действует на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования и самоокупаемости.

     ООО "Милко" может от своего имени  приобретать и осуществлять имущественные  и неимущественные права, заключать  все виды гражданско-правовых договоров  с другими хозяйствующими субъектами, может быть истцом и ответчиком в арбитражном суде.

     В своей деятельности предприятие  руководствуется Уставом и Учредительным  договором, а так же соответствующими законодательными актами в сфере  предпринимательской деятельности. Правовое положение Общества определяется Гражданским Кодексом РФ, иными правовыми актами РФ, принятыми в пределах их полномочий, а также Уставом. 

      2.2 Размеры производства и специализация 

     Основной  целью деятельности ООО "Милко" является получение прибыли. Для достижения целей своей деятельности, ООО "Милко"  вправе от своего имени совершать сделки, заключать договоры, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество может создавать, как на территории РФ, так и за ее пределами, филиалы, представительства, а также дочерние хозяйственные общества со стопроцентным участием общества в их уставном капитале.

     В соответствии с основными видами деятельности предприятие осуществляет взаимоотношения с юридическими и физическими лицами на основе договоров по оказанию услуг, самостоятельно планирует и осуществляет хозяйственную деятельность, исходя из реального спроса и в пределах направления деятельности.

     Размеры производства ООО "Милко" представлены в табл. 1. 

     Таблица 1 - Размеры производства ООО "Милко"

Показатель	2007 г.	2008 г.	2009г.	Отклонения  (+, -) 2009-2007
1. Стоимость товарной продукции в оценке по текущим ценам, тыс. руб.	452687	460113	469796	17109
2. Среднегодовая численность работников, чел.	906	913	896	-10
3. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	499,6	504,0	524,3	24,7
4. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	70546	73835	68131	-2415
5. Среднегодовая выработка основных производственных фондов (фондоотдоча), тыс. руб.	6,41	6,23	6,89	0,48
6. Материальные ресурсы	18452	20640	21451	2999
7. Материалоотдача	24,53	22,29	21,9	-2,63