Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России»

 

Привлекаемые Сбербанком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозитарий Сбербанка является одним из крупнейших банковских депозитариев на российском рынке – количество счетов клиентов в депозитарии превышает 240 тыс., а рыночная стоимость клиентских активов составляет около 1,7 трлн руб. против 1,0 трлн руб.в 2009 году.

В 2010 году:

• продолжилась централизация депозитарного обслуживания;
• Банк разработал соглашение к депозитарному договору «О подаче поручений с использованием телефонной связи» и начата доработка интерфейса автоматизированных систем;
• Комитет основных пользователей ЗАО «Депозитарно-клиринговая компания» одобрил присоединение Депозитария Сбербанка к Улучшенной схеме ускоренных расчетов на условиях лимитированного участия (ESSS);
• учреждено дочернее общество Банка – ООО «Специализированный депозитарий Сбербанка» для оказания услуг паевым инвестиционным фондам и негосударственным пенсионным фондам, находящимся под управлением Управляющей компании Сбербанка и сторонних управляющих компаний.

В 2010 году Сбербанк выступил в роли консультанта и эмитента-депозитария по выпуску российских депозитарных расписок на акции UC RUSAL PLC. Данный выпуск был первым в российской истории. Через участие в данном выпуске Банк вошел в мировой элитный клуб банков-эмитентов депозитарных расписок.

В течение года Депозитарий Сбербанка выполнял функции субкастодиана по хранению базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок, выпускаемых JP Morgan Chase Bank N.A. на акции ОАО НК «Роснефть», ОАО «Новороссийский морской торговый порт» и ОАО «Магнит».

По итогам международного рейтинга журнала Global Custodian, составленного на основе отзывов клиентов о качестве предоставляемых услуг, в 2010 году Депозитарию

Сбербанка присвоен статус Domestic Commended, как депозитарию, рекомендованному инвесторам, в том числе иностранным, для обслуживания на внутреннем рынке Российской Федерации.

Виды вкладов

•  
• «Универсальный Сбербанка России»

 

Структура собственных средств Сбербанка за период 2010-2011 гг. представлена в таблице 3.

 

Таблица 3

Структура собственных средств СБ РФ за период 2009-2011 гг.

Показатели	2009 год		2010 год		2011 год
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Источники основного  капитала:	67760	100	67760	100	67760	100
1.1. Уставный капитал	39485	66,8	39485	66,8	39485	66,8
1.2. Резервный фонд % к уставному  капиталу	3527	5,2 17,4	3527	5,2 17,8	3527	5,2 18,3
1.3. Нераспределенная прибыль	459430	31.1	479017	31,1	632107	31,1
1.4. Резерв по  обесценение вложений в ценные  бумаги	109	0,2	54	0,1	88	0,1
2.Источники дополнительного капитала:	14800	100	16180	100	17248	100
2.1. Резерв на  возможные потери по ссудам.	25557	99,0	26313	98,8	26670	98,6
2.2.Прирост стоимости  имущества за счет переоценки	145	0,1	189	1,2	245	1,4

 

По данным, приведенным в таблице 3 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.

При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

 

Таблица 4

Динамика собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Уставный капитал	67,76	100	87,74	237,11	137,11
Фонды и нераспределённая прибыль	1,58	100	3, 227	204,24	104,24
Переоценка основных средств	0,025	100	0,032	128,0	28,0
Эмиссионный доход	5, 216	100	11, 371	218,0	118,0
Прибыль за отчетный период	1, 123	100	0,719	64,03	-35,97
Расходы и риски	0,6	100	0,743	123,83	23,83
Всего источников собственных средств	10,49	100	11,76	217,45	117,45

 

Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Структура привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Средства кредитных организаций	29,1	3,8	47,7 4	5,2	1,4
Средства клиентов	6 66,6 9	85,2	7 87,7	86,3	1,1
в т.ч. вклады физ. лиц	4 68,9 5	12,7	5 52,2	10,5	- 2,2
Выпущенные долговые обязательства	11, 983	1,8	8,7	0,95	-0,8
Прочие обязательства	7,6	1,3	8,4	0,9	-0,4
Резервы на возможные потери	2,67	0,5	2,63	0,4	-0,1
Всего обязательств	7 47,3	100,00	9 11,8 7	100,00	0,00

 

Исходя, из представленной таблицы следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 6.

 

Таблица 6

Динамика привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Средства кредитных организаций	29,109	100,00	47,74	46,56	-53,44
Средства клиентов	666,697	100,00	787,7	216,91	116,91
в т.ч. вклады физ. лиц	468,951	100,00	552,2	302,25	202,25
Выпущенные долговые обязательства	11,19	100,00	8,7	66,1	-33,9
Прочие обязательства	7,6	100,00	8,4	116,04	16,04
Резервы на возможные потери	2,6	100,00	2,6	203,42	103,42
Всего обязательств	747,3	100,00	911,8	190,0	90,0

 

По данным, представленным, в таблице 6 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.