Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России»

          Зарегистрировано «_______» _______________________20_______г.

________________________________/________________________________

подпись   (расшифровка подписи)

 

Федеральное  государственное  автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«белгородский государственный национальный

исследовательский университет»

АЛЕКСЕЕВСКИЙ ФИЛИАЛ

(АФ НИУ «БелГУ»)

 

 

Кафедра экономики, бухгалтерского учета, финансов и менеджмента

 

Формирование и использование финансовых ресурсов кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России»

 

Курсовая работа

по дисциплине «Стратегия Финансового менеджмента»

студентки заочной формы обучения 2 курса группы 101157

направления 080100.62 Экономика, профиль Финансы и кредит

Галяпиной Натальи Ивановны

 

 

 

Научный руководитель:

К. Э. Н., доцент

                                                                                          Н. В. Симоненко

 

      Допущена к защите

       ______________/_____________________

подпись  (расшифровка подписи)

         _______________

        (дата )

 

Защищена с оценкой ____________

       ______________/_____________________

подпись  (расшифровка подписи)

         _______________

        (дата )

 

Алексеевка 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………..…………..3

 1. Ресурсы и их роль в деятельности коммерческого банка..…..……………6

1.1. Банковские ресурсы  и их структура………………....…………..6

1.2. Нормативно-правовое регулирование  ресурсов коммерческого банка…….….……………………………………………………………... 7

2. Анализ ресурсной базы  коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»………………………………………...………………..25

2.1. Характеристика объекта исследования - Сбербанка России…...…30

2.2. Анализ формирования ресурсной базы Сбербанка России…….34

2.3. Анализ основных направлений размещения ресурсов Сбербанка России…………………………………………………………………..40

3. Перспективы формирования и использования ресурсов Сбербанка РФ.……47

3.1. Оценка  эффективности формирования и  использования ресурсов Сбербанка  России……………………………………………………….47

3.2. Направления  повышения эффективности формирования ресурсов Сбербанка России………52

Заключение…………………………………….…………57

Список использованной литературы ………………………………61

Приложения ………………………………...……64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Таким образом, актуальность темы курсовой работы соответствует современному состоянию проблемы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры и обеспечения качественного управления всеми собственными и привлеченными средствами в работе коммерческого банка.

Объектом изучения в курсовой работе является ОАО «Сбербанк России».

Предметом изучения в курсовой работе является ресурсная база коммерческого банка ОАО «Сбербанк России».

Целью курсовой работы является изучение процесса формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка на примере Сбербанка России.

Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:

• раскрыть понятие «банковские ресурсы» и их структура;
• рассмотреть нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка
• изучить специфику деятельности ОАО Сбербанк России, общие принципы организации и функционирования;
• провести анализ формирования и использования ресурсной базы Сбербанка РФ;
• рассмотреть направления эффективности формирования и использования ресурсной базы коммерческого банка.

При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Л.Г. Батракова, Т.М.Костерина и многих других. Также использовались бухгалтерский баланс (публикуемая форма) и годовые отчеты ОАО Сбербанка России.

 Информационное обеспечение  исследования включает: законодательные  и нормативные акты по вопросам  регулирования и функционирования  коммерческих банков и ресурсы  всемирной сети интернет.

 Структура курсовой  работы. Работа состоит из введения, трех частей, заключения, списка использованной литературы, приложения.

 В первой части, рассмотрены теоретические вопросы: понятие «банковские ресурсы» и их структура, нормативно-правовое регулирование ресурсов коммерческого банка, формирование и использование ресурсной базы коммерческого банка.

 Во второй части представлена характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»; проанализированы процесс формирования и основные направления размещения ресурсной базы коммерческого банка.

 В  третьей части предложены направления по эффективности формирования и использования ресурсной базы ОАО Сбербанк России.

 

 

 

 

 

 

1. РЕСУРСЫ И ИХ РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                          КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1.1. Банковские  ресурсы и их структура

 

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов банку необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

Ресурсы – (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Финансовые ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования [24.c.76].

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

Исходя из источников формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Структура банковских ресурсов представлена на рисунке 1.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

.

Рисунок 1. Банковские ресурсы

 

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками, поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

Регулирующая функция, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли – например, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10-15%.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [38.c.49].

Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции.

Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.

Банковские операции - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 2):

активные операции (размещение ресурсов банка);

активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов).

                                                                                                     

 

Рисунок 2. Операции коммерческих банков

 

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

 Депозиты для банков – это главный вид пассивных операций. В зависимости от вкладчика их принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.