Финансирования деятельности предприятия

5) По целевому назначению:

§ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах;

§целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

6) По категории потенциальных  заемщиков:

§аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций;

§коммерческие ссуды, предоставляемые  субъектам хозяйствования, функционирующим  в сфере торговли и услуг;

§ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками  брокерским, маклерским и дилерским  фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже  ценных бумаг;

§ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками;

§межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Межбанковский кредит предоставляется  банками друг другу, когда у одних  банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Переход к рыночной экономике  диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования, которые раскрывают подлинную сущность кредита. К принципам  кредитования относятся:

а) возвратность и срочность  кредитования;

б) дифференциированность  кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

. Возвратность является  той особенностью, которая отличие  кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без  возвратности кредит не может  существовать, поэтому возвратность  является неотъемлемой частью  кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в  строго определенный срок, т.е. в нем  находит конкретное выражение фактор времени.

. Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  его получение. Ссуда должна  предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно  вернуть.

. Обеспеченность кредита  закрывает один из основных  кредитных рисков - риск непогашения  ссуды. Если бы не принимался  во внимание этот принцип, то  банковское дело превратилось  бы в спекулятивное занятие,  где высокий риск ведения операций  привел бы к резкому росту  процентных ставок.

4. Платность банковских  ссуд означает внесение получателями  кредита определенной платы за  временное пользование для своих  нужд денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода «цена»  кредита. Платность кредита призвана  оказывать стимулирующее воздействие  на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая  их на увеличение собственных  ресурсов и экономное расходование  привлеченных средств.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При помощи кредита  свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства  аккумулируются, превращаясь в ссудный  капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость  и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, на других возникает  потребность в них.

 

.2 Функции банковского  кредита

 

При рассмотрении функций  кредита следует учитывать отличие  их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного  назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и  роли, они взаимосвязаны.

Посредством использования  функций кредита экономические  субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения  обращения и роста доходов. В  силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает  в его трех функциях:

) распределения на возвратной  основе денежных средств (распределительная  функция);

) создания кредитных средств  обращения и замещения наличных  денег (эмиссионная функция);

) осуществления контроля  за эффективностью деятельности  экономических субъектов (контрольная  функция).

Распределительная функция  кредита обнаруживается как при  аккумуляции средств, так и при  их размещении, т.е. посредством кредита  происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта  функция четко проявляется в  процессе предоставления на время средств  предприятиям и организациям (так  же, как сбережений населения) для  удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства  обеспечиваются необходимым оборотным  капиталом и ресурсами для  инвестиций.

Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения  и замещения наличных денег (эмиссионная  функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. обороту  предоставляются деньги как в  наличной, так и в безналичной  формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения  наличных денег происходят безналичные  расчеты. Хотя функция кредита - категория  объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная  система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам  рекомендуется использовать различные  виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид  кредита, заемщики учитывают экономическую  целесообразность, выясняют, позволяет  ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для  повышения доходности и развития их деятельности.

Рассматривая функции  кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных  отношений строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

Это дало основание некоторым  авторам говорить о присущей кредиту  контрольной функции. Любой кредитор - будь то банк, предприниматель или  частное лицо - своеобразно через  ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный  возврат долга.

Все кредитное дело построено  с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко  охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно  совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком  ряда обязательств. В гражданском  законодательстве предусмотрено обязательство  предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором  должны быть определены обязанности  банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами.

В то же время кредитор вправе впоследствии отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению  кредита, а также в других случаях, предусмотренных договором. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное  управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется  в оговоренный срок возвратить такую  же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

За пользование ссудой взимается плата - процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением  сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с  законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения - в размере средней  ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора.

Договор займа между гражданами, не связанный с предпринимательской  деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде пря мой ссуды, обусловленной  заключенным договором, но также  в формах аванса, предварительной  оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено  законодательными актами.

 

2. Организация  управления банковским кредитом  на предприятии

ЗАО «ЧЭАЗ»

 

.1 Экономическая  характеристика ЗАО «ЧЭАЗ»

банковский кредит финансовый управление

ЗАО "ЧЭАЗ" является ведущим  предприятием электротехнической промышленности России по производству широкой номенклатуры современной электрической аппаратуры, которая используется в нефтяной и газовой, металлургической и станкостроительной, химической и машиностроительной отраслях промышленности, на транспорте, объектах тепло- и электроэнергетики; в строительстве  и жилищно-коммунальном хозяйстве.

ЗАО «ЧЭАЗ» предлагает своим  партнерам следующее оборудование:

ØШК - щиты закрытые, шкафы;

ØШКМ - щиты, шкафы модульные  закрытые;

ØПСН, ШСН - РКУ переменного  и постоянного тока для подстанций;

ØПЭ - панели защиты, панели с приборами КИПиА;

ØРТЗО - сборки и шкафы  управления задвижками;

ØКТПСР - щиты распределения  с выдвижными выключателями для  энергетики;

ØКТП - щиты распределения  с выдвижными выключателями для  газокомпрессорных станций и  промышленности;

ØБКТП - блочно-модульные  КТП 6(10)/0,4 кВ;

ØШТЭ - щиты постоянного тока для электростанций;

ØЩПТ - щиты постоянного тока для газокомпрессорных станций;

ØПДУ - панели ввода с АВР  для подстанций;

ØЯВЗ - ящики с рубильником;

ØЯЭ - ящики с реле;

ØЯ 5000 - ящики управления асинхронными двигателями с к.з. ротором;

ØЯРВ - ящики разветвительные;

ØЯОУ - щитки осветительные  групповые;

ØЯ - ящики.

В истории предприятия  ЗАО «ЧЭАЗ» можно выделить следующие  основные даты:

г. - в г. Рига основан завод  Всеобщей электрической компании (ВЭК).

г. - завод эвакуирован  в г. Харьков и стал называться Харьковским электромеханическим  заводом (ХЭМЗ).

г. - в связи с началом  Великой Отечественной войны  завод эвакуирован в г. Чебоксары. Здесь на базе цехов ХЭМЗ и Ленинградского завода "Электрик" организовано производство аппаратов для авиационной и  танковой промышленности, морского флота.

г. - начато производство реле защиты и других аппаратов для  народного хозяйства, до войны изготавливаемых  на ХЭМЗ.

г. - за успешное выполнение задания правительства по обеспечению  аппаратурой авиационной и танковой промышленности завод был награжден  орденом Трудового Красного Знамени.

-1960 гг. - разрабатывается  и осваивается производство реле  защиты и противоаварийной автоматики  для первой ЛЭП 500 кВ "Куйбышев - Москва". К концу 50-х годов  ЧЭАЗ становится основным производителем  устройств релейной защиты в  СССР.

г. - на базе ЧЭАЗ создан электротехнический научно-исследовательский институт (ЧЭТНИИ), впоследствии переименованный  во ВНИИР (Всесоюзный научно-исследовательский институт релестроения). До 1991 года ВНИИР определял основные направления в развитии ЧЭАЗ по всей номенклатуре изготавливаемых изделий.

1960-1970 гг. - организовано производство  регулируемых электроприводов; осуществлен  переход на поставку комплектных  устройств в крупноблочном исполнении; произведена поставка комплекта  устройств релейной защиты для  Асуанской ГЭС в Египте.

1970-1990 гг. - ЧЭАЗ становится  основным в СССР производителем  регулируемых электроприводов, низковольтных  комплектных устройств для станкостроения, устройств релейной защиты и  противоаварийной автоматики, низковольтной  аппаратуры для тяжелых режимов  работы.

За большие производственные успехи в выполнении пятилетнего  плана и успешное освоение производства новых изделий низковольтной  аппаратуры в 1971 году завод был награжден  орденом Октябрьской Революции.

1994 г. - с учетом сложившейся  в России конъюнктуры началась  переориентация производства на  преимущественную поставку низковольтных  комплектных устройств для нужд  энергетики и нефтегазовой промышленности.

2000 г. - осуществлены поставки  комплектных устройств по всей  номенклатуре, необходимой для комплектования  электростанций, подстанций и газокомпрессорных  станций. ЧЭАЗ сохраняет свое  лидерство в области производства  устройств релейной защиты и  становится основным поставщиком  низковольтных аппаратов для  горнорудной, нефтедобывающей промышленности  и для нужд электрифицированного  транспорта.

2001 г. - ЧЭАЗ осваивает  новые виды электрооборудования:  КТП для промышленных предприятий,  станций управления погружными  насосами для добычи нефти,  комплектов электрооборудования  для газоперекачивающих агрегатов  газотурбинных электростанций контейнерного  типа.