Анализ финансовой деятельности ОАО СБЕРБАНКА России Златоустовского отделения №35 с позиции кредитных рисков

Представленные данные позволяют сделать следующие выводы об изменениях показателей: общая сумма активов банка в 2011 году увеличилась на 36 600 824 рублей в абсолютном изменении и на 13 797 389 рублей в 2012 году. Тенденция роста активов за оба периода обусловлена в основном ростом основных средств на 26,8% в 2011 г. и 6,4% в 2012 г., кредитов на 40,6% и 13,6% в 2011 и 2012 гг. соответственно.

Таблица 2.2 – Горизонтальный анализ обязательств ОАО Сбербанка России

                        Златоустовского отделения №35

В рублях

Показатели	Период, годы			Отклонение  по годам
				2011		2012
	2010	2011	2012	Руб.	%	Руб.	%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства других банков	2233763	8830769	9036552	6597006	295,3	205783	2,3
Средства физических лиц	80190072	94983520	98462718	14793448	18,4	3479198	3,7
Средства корпоратив. клиентов	30133477	36588247	43248123	6454770	21,4	6659876	18,2
Выпущенные долговые ценные бумаги	4523309	4457093	4365841	-66216	-1,5	-91252	-2,0
Прочие заемные средства	2840638	4047605	6741214	1206967	42,5	2693609	66,5
Отложенное налоговое обязательство	264084	351764	582102	87680	33,2	230338	65,5
Прочие финансовые обязательства	815658	3695376	3852012	2879718	353,1	156636	4,2
Прочие нефинансов. обязательства	713232	702848	698340	-10384	-1,5	-4508	-0,6
Субординир. займы	5034426	5034509	5035010	83	0,002	501	0,01
Итого обзательств	126748659	158691731	172021912	31943072	25,2	13330181	8,4

Сумма обязательств увеличилась на 31 943 072 руб. в 2011 году и в 2012 на 13 330 181 руб. Это увеличение произошло в основном за счет увеличения размера привлеченных ресурсов других банков на счета Сбербанка.

Рисунок 2.1 – Динамика активов и обязательств

Таблица 2.3 – Горизонтальный анализ собственных средств ОАО Сбербанка

                       России Златоустовского отделения №35

В рублях

Показатели	Период, годы			Отклонение  по годам
				2011		2012
	2010	2011	2012	Руб.	%	Руб.		%
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	1455392	1455392	1455392	-	-	-	-
Собственные акции, выкупленные у  акционеров	-	(115479)	(101784)	-115479	-	13695	-11,9
Эмиссионный доход	3857399	3857399	3857399	-	-	-	-
Фонд переоценки офисной недвижимости	889869	1352303	975634	462434	52,0	-376669	-27,9
Показатели	Период, годы			Отклонение по годам
				2011		2012
	2010	2011	2012	Руб.	%	Руб.	%
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг	405241	(123723)	15678	-528964	-130,5	139401	-112,7
Фонд накопленных курсовых разниц	(18843)	(94414)	(54997)	-75571	401,1	39417	-41,7
Нераспределен. прибыль	9717088	14642604	15281903	4925516	50,7	639299	4,4
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка	16306146	20974082	21429225	4667936	28,6	455143	2,2
Неконтрольная доля участия	68173	57988	70053	-10185	-14,9	12065	20,8
Итого собственных средств	16374319	21032070	21499278	4657751	28,4	467208	2,2
Итого обязательств и собственных средств	143122978	179723801	193521190	36600823	25,6	13797389	7,7

За 2011 год пассивы банка увеличились на 36 600 823 рублей или 25,6% , в 2012 году увеличение составило 13 797 389 рублей. В стоимости пассивов больше всего сумма вкладов физических лиц, которая выросла на 14 793 448 рублей в 2011г. и на 3 479 198 в 2012г., средства юридических лиц увеличились на 21,4 % и 18,2% соответственно, средства других банков – на 295,3 % в 2011г. и на 2,3% в 2012г. За счет этого привлеченные средства банка увеличились в 2011 году на 31 943 072 рублей и в 2012 году на 13 330 181.

Источники собственных  средств выросли на 4  657 751 рублей в 2011г. и в 2012г. на 467 208 рублей. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. В их числе фонды и неиспользованная прибыль уменьшились на 142 101 рублей в 2011г. и на 197 851 рублей. Нераспределенная прибыль увеличились в 2 раза в 2011 году. Резервы на возможные потери остались неизменными.

В структуре пассивов наибольший удельный вес занимают привлеченные средства (88,6 % в 2010 году, 88,3% в 2011 году и 88,9 % на 1 января 2013 года). Их основную часть в коммерческих банках составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. В их числе больше всего вкладов физических лиц (56 % в 2010 году, 52,8% в 2011 году и 50,9% на 1 января 2013 года от общего числа пассивов) и средств юридических лиц (21,1 % в 2010 году, 20,4% в 2011 году и 22,3 % на 1 января 2013 года). Несмотря на рост суммы источников собственных средств, их доля в составе пассивов сократились в пользу увеличения доли привлеченных средств.

Рисунок 2.2 - Динамика собственных и привлеченных

                                       средств банка

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

а)     приносящие доход;

б)     не приносящие доход. 

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены [4].

Таблица 2.4 – Структура и вертикальный анализ активов Сбербанка

В рублях

Наименование показателя	Период, годы
	2010			2011		2012
	Руб.	Уд. вес, %		Руб.	Уд. вес, %	Руб.	Уд. вес, %
Активы, приносящие доход, в т.ч.:	121 302 671	84,75		155 016 377	86,25	167 711 209	86,66
– торговые ценные бумаги	1 097 540	0,77		1 691 445	0,94	1 223 440	0,63
– ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	1 772 755	1,24		862 417	0,48	1 586 952	0,82
– кредиты клиентам	91 053 485	63,62		128 048 102	71,25	145 474 317	75,17
– ценные бумаги, заложенные по договору репо	1 351 739	0,94		4 990 072	2,78	2 324 065	1,20
– инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	20 085 772	14,03		14 671 847	8,16	12 898 540	6,67
– инвестиционные бумаги, удерживаемые для погашения	5 941 380	4,15		4 752 494	2,64	4 203 895	2,17
Активы, не приносящие доход, в т.ч.:	21 820 306	15,25		24 707 424	13,75	25 809 981	13,34
Наименование показателя	Период, годы
	2010			2011		2012
	Руб.		Уд. вес, %	Руб.	Уд. вес, %	Руб.		Уд. вес, %
– денежн средства и их эквиваленты	11 936 155		8,34	10 376 363	5,77	12 835 163		6,63
– обязател резервы на счетах в ЦБ	857 192		0,60	1 678 706	0,93	963 156		0,50
– средства в других банках	216 213		0,15	582 160	0,32	323 117		0,17
– основные средства	4 706 713		3,29	5 969 778	3,32	6 354 698		3,28
– прочие активы	4 104 033		2,87	6 100 417	3,39	5 333 847		2,76
Активы	143 122 977		100	179 723 801	100	193 521 190		100

В составе активов, приносящих банку доход, кредиты и прочие размещенные средства и увеличились на 36 994 617 рублей в 2011 году и в 2012 году на 17 426 215 рублей.

В составе активов, не приносящих банку доход, наличность снизилась в 2011г. на 1 559 792 рублей (на 13,1%), а в 2012г. выросла на 2 458 800 рублей (23,7); обязательные резервы банка – за первый год выросли на 821 514 рублей (в 2 раза), а в 2012г. снизились на 715 550 рублей; средства в других банках сначала увеличились на 365 947 рублей (больше чем в 2 раза), а в следующем году снизились на 259 043 рублей; основные средства за все рассматриваемые периоды возросли (26,8% за 2011г. и 6,4 за 2012г.).

В структуре активов наибольший удельный вес в течение всего анализируемого периода занимают кредиты и прочие размещенные средства (63,62% в 2010г., 71,25% в 2011г., 75,17% в 2012г.), инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (14,03%, 8,16% и 6,67), а также наличность (на 1 января 2011 года 8,34 % на начало 2012 года 5,77% и на начало 2013 года 6,63% ). Среди кредитов и прочих размещенных средств большую долю занимают кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности.

Положительной является такая динамика изменения структуры активов, при которой их доля, приносящая доход, увеличивается более быстрыми темпами, чем валюта баланса. За 2011г. активы, приносящие доход увеличились на 27,8% и за 2012г. на 8,2%, а валюта баланса возросла на 25,6% и 7,7% соответственно. Это свидетельствует об улучшении качества структуры активов.

Рисунок 2.3 – Структура активов

Наибольшую долю в  активах банка занимают кредиты  клиентам (в 2010 году 63,62%, в 2011г. – 71,25%, а в 2012 г. 75,17). Это говорит о том, что банк увеличил выдачу кредитов клиентам.

Рисунок 2.4 – Доля кредитов в общем объеме активов

<p class="dash041e_043