Виды счетов и их открытия

2. Банк является посредником  в платежах, который не должен  вмешиваться в договорные отношения  плательщика и получателя платежа.  Это означает, что предприятиям предоставлена свобода в выборах, а банк обязан лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартов платежных документов.

3. Принцип срочности платежа,  то есть каждый платеж должен  иметь вполне определенный срок  совершения. Сроки платежей устанавливаются  в хозяйственных, кредитных договорах,  договорах страхования, коллективных  договорах администрации с работниками  предприятия, нормативных документах  финансовых и налоговых органов. 

4. Принцип обеспеченности платежа.  Платеж должен быть обеспечен  настоящими или будущими поступлениями  средств на счет плательщика  либо наличием у него права  на получение кредита. Различают  оперативную и перспективную  обеспеченность платежа. Оперативная  обеспеченность определяется наличием  у плательщика достаточных ликвидных  средств для совершения платежа  в данный момент. Она может  иметь различные формы: постоянные  и не снижающиеся остатки средств  для предстоящего платежа, право  на получение кредита, например, в форме овердрафта по расчетному (текущему) счету.⁵

Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих  источников совершения платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§2. Банковский вклад (депозит)

Вклад или  депозит, - это денежные средства в  наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте, отданные их собственником  в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к  основным пассивным операциям.

Согласно  п.1 Ст. 834 Гражданского кодекса РФ «По  договору банковского вклада» (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада, и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором».

Договор банковского  вклада является реальным и считается  заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка  или зачисления на счет. Кроме того, данный договор одностороннеобязывающий, он порождает обязательство банка  вернуть вкладчику переданную ему  сумму вклада вместе с обусловленными процентами и соответствующее право  вкладчика требовать от банка  исполнения его обязанности.⁶ И поскольку банк обязан выплачивать вкладчику проценты п.1 ст. 838 и ст. 834 ГК РФ, договор банковского вклада является возмездным.

Договор банковского  вклада, в котором вкладчиком является гражданин, в соответствии со ст. 426 ГК РФ, признается публичным договором.

В соответствии со сроком изъятия вклада собственником  вклады можно классифицировать следующим  образом:

вклад до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию);

срочный вклад (условия возврата по истечении определенного договором  срока).

Согласно  ст. 837 Гражданского кодекса РФ договором  может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях возврата, не противоречащих закону.

Банковские вклады также принято  подразделять на депозиты, если вкладчиком является юридическое лицо, и вклады физических лиц.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета  на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном договором. Если же в договоре не указан размер процентов, банк обязан оплачивать их в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса  РФ, т.е. в соответствии со ставкой  банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу. Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и срока вклада⁷.

Предъявительская  или именная ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика  на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных  в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом.

Операции банка, связанные с  привлечением денежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде договора банковского вклада.

Юридические лица не в праве перечислять  находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Письменная  форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику  документом, отвечающим требованиям, предусмотренным  для таких документов законодательством (ст. 836 ГК РФ)

Сберегательные  вклады населения, в частности целевого назначения, вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются оформлением и выдачей  сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или  на предъявителя.

Если вклад  внесен в банк на имя определенного  третьего лица, такое лицо приобретает  права вкладчика с момента  предъявления им к банку первого  требования, До этого момента правами  вкладчика может воспользоваться  лицо, внесшее вклад и заключившее  договор банковского вклада.

Обязанности банка по договору банковского счета  регулируются в главе 45 Гражданского кодекса РФ.

Права и обязанности  сторон по договору:

Клиент обязуется  хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться  ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота  и условиями договора. В случаях, предусмотренных договором банковского  счета, клиент оплачивает услуги банка  по проведению операций с денежными  средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка  на совершение операций по счету»).

Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие  на этот счет суммы в валюте Российской Федерации или иностранных валютах  не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки  не предусмотрены договором банковского  счета, и на таких же условиях выполнять  распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренных законодательством для счета данного вида (ст. 849 ГК РФ «Сроки операций по счету»).

Нарушение этих правил может повлечь ответственность  по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов  на соответствующую сумму и возмещение убытков, последовавших из-за нарушения  денежного обязательства.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную  законодательством очередность  платежей. В настоящее время действует  календарная очередность платежей, При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание денежных средств осуществляется в  очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета».⁸

При отсутствии денег на счете клиента банк может  продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о  договоре займа (ст. 850 ГК РФ).

Самостоятельность клиента в распоряжении своими средствами обеспечивается тем, что банк не имеет  права определять и контролировать использование денежных средств  клиентом. Без распоряжения клиента  списание денежных средств с его  счета допускается по решению  суда, а также в случаях, прямо  предусмотренных законом, в том  числе налоговым законодательством, или договором между банком и  клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета  возможен только по решению суда и  постановлению следственных органов. Право приостановления операций налогоплательщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам  в случае непредставления документов, связанных с исчислением и  уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст 391 ГПК РФ «Арест имущества, находящегося у других лиц»).

В соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» на денежные средства и иные ценности юридических  и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест  может быть наложен не иначе как  судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов  предварительного следствия при  наличии санкции прокурора.

При наложении  ареста на денежные средства, находящиеся  на счетах и во вкладах, кредитная  организация незамедлительно по получении решения о наложении  ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящихся  на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации  может быть обращено только на основании  исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 349 ГПК РФ «Исполнительные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдача исполнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполнительного листа»).

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности  за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения  взыскания на денежные средства и  иные ценности их клиентов, за исключением  случаев, предусмотренных законом.

  Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда (ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок обращения к исполнению приговора»), определения и постановления суда.

Договор банковского  счета дает право банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при  предъявлении требований к счету, а  клиенту - распоряжаться этими средствами и получать доходы ( проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком владельцам счетов, определяется либо по соглашению сторон в договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма  процентов зачисляется на счет клиента  в сроки, предусмотренные договором, или по истечении каждого квартала⁹.

Банк имеет  определенные обязанности перед  вкладчиками:

1) Банк обеспечивает  сохранность денежных средств  и других ценностей, вверенных  ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется  всем движимым и недвижимым  имуществом банка, его денежными  фондами и резервами, создаваемыми  в соответствии с действующим  законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке,  установленном Центральным банком  РФ, по обеспечению стабильности  финансового положения кредитной  организации и ее ликвидности.

2) Банк постоянно  поддерживает готовность своевременно  и полностью выполнять принятые  на себя обязательства путем  регулирования структуры своего  баланса в соответствии с устанавливаемыми  Банком России экономическими  нормативами, предусмотренными действующим  законодательством. Банк депонирует  в Центральном банке РФ в  установленных им размерах и  порядке часть привлеченных денежных  средств в обязательные резервы,  а также формирует страховые  фонды и резервы в соответствии  с правилами и нормативами  Банка России.

Справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, выдаются банком им самим, судам  и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются банком лицам, указанным владельцем счета или  вклада в сделанном банком завещательном  распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиках, а в отношении  счетов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям.

Банк гарантирует  тайну об операциях, счетах и вкладах  своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации  обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов, и  корреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна».

Все должностные лица служащие банка, его учредители и их представители, аудиторы, а также работники государственных  органов, уполномоченные производить  проверки деятельности банка, обязаны  строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка  и его корреспондентов, а также  коммерческую тайну кредитной организации.

Перечень  информации, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлением банка.

В случае разглашения кредитной  организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать  от нее возмещения убытков, включая  упущенную выгоду и моральный  вред.¹⁰

Договор банковского  счета расторгается по заявлению  клиента в любое