Валютное право

Особое  внимание следует обратить на временный  характер существования валютных ограничений. Федеральным законом № 173-ФЗ предусмотрено, что данные ограничения отменяют-ся органами валютного регулирования  по мере устранения об-стоятельств, вызвавших их установление, но не позднее 1 янва-ря 2007 г.. Несмотря на то, что период адаптации экономики России к либеральному валютному режиму установлен законо-дательно, следует учитывать, что при неблагоприятной эконо-мической ситуации в Федеральный закон № 173-ФЗ могут быть внесены соответствующие поправки. Следует учитывать, что отмена валютных ограничений может иметь двоякие последст-вия -- как позитивные (в частности, привлечение долгосроч-ных инвестиций в отечественную экономику), так и негатив-ные (увеличение утечки капиталов за рубеж).

Доктринальное толкование понятия «валютные ограничения» значительно шире -- в литературе выделены различные по объе-му и  содержанию перечни государственных  мер, составляющих валютные ограничения, которые в основном сводятся к ограни-чению права распоряжения валютными ценностями. Некоторые западные экономисты рассматривают как валютные ограниче-ния «любое вмешательство правительства в свободное функцио-нирование валютного рынка», однако следует согласиться с тем, что подобное определение является чрезмерно широким.

В частности, с точки зрения цивилистики валютные огра-ничения представляют собой  ограничения права распоряже-ния  валютными ценностями. Анализ законодательства РФ по-казывает, что валютные ценности относятся к ограниченно обороноспособным объектам. Гражданское законодательст-во РФ содержит общую предпосылку для специального зако-нодательного ограничения распоряжения валютными ценно-стями. Согласно п. 2 ст. 140 и ст. 141 ГК РФ случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на террито-рии РФ определяются законом или в установленном им по-рядке, а виды имущества, признаваемого валютными ценно-стями, и порядок совершения сделок с ними определяются за-коном о валютном регулировании и валютном контроле. Собственнику валютных ценностей принадлежит «триада пра-вомочий», установленных в ст. 209 ГК РФ, в соответствии с которой он вправе распоряжаться принадлежащими ему ва-лютными ценностями любым из способов, открытый перечень которых приведен в п. 2 указанной статьи. Если общие преде-лы осуществления права собственности на валютные ценности определены гражданским законодательством РФ (п. 1 ст. 10 ГК РФ), то специальные пределы установлены специальным законодательством, в первую очередь Федеральным законом № 173-ФЗ. Видимо, принимая во внимание негативный исто-рический опыт, на законодательном уровне были специально установлены гарантии в отношении права собственности на валютные ценности: согласно ст. 141 ГК РФ право собствен-ности на валютные ценности защищается в Российской Феде-рации на общих основаниях. Особенность правового режима распоряжения валютными ценностями состоит в том, что оно происходит в рамках особого правового действия -- валютных операций, виды которых перечислены в п. 9 ч. 1 ст. 1 Феде-рального закона № 173-ФЗ.

Правовой  характер валютных ограничений, выражающихся в установлении определенных правовых режимов распоряже-ния валютными  ценностями в рамках валютной операции, в первую очередь определяется статусом субъекта, распоряжаю-щегося валютными ценностями. К этим субъектам относятся как частные (физические и юридические лица -- резиденты и нере-зиденты), так и публичные лица (Российская Федерация и субъекты РФ). Данные субъекты при распоряжении принадле-жащими им валютными ценностями преследуют различные по правовому характеру цели, которые влияют на характер ограни-чений такого распоряжения. Если частные лица при распоря-жении валютными ценностями преследуют, как правило, част-ные интересы, то уполномоченные государственные органы и Банк России, распоряжаясь валютными ценностями, выступа-ют в гражданском обороте в публичных интересах. Поэтому ва-лютные ограничения в целом адресованы частным лицам, в от-ношении же публично-правовых лиц законодатель обычно ус-танавливает требования о целевом использовании валютных ценностей в сочетании с последующим контролем за его ис-полнением. Так, Федеральный закон № 173-ФЗ предусматри-вает, что Банк России, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные орга-ны исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых этим Законом, без ограничений (ч. 5 ст. 5).

Следует отметить, что некоторые публично-правовые субъ-екты (например, Правительство  РФ и Банк России) наделены полномочиями по валютному регулированию и валютному кон-тролю, устанавливая в рамках своей компетенции валютные ог-раничения для других субъектов гражданского оборота. Поми-мо этого своеобразным валютным ограничением может являть-ся само участие Банка России на валютном рынке посредством валютных интервенций -- купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на сум-марный спрос и предложение денег (ст. 41 Закона о Банке Рос-сии). Этот наиболее эффективный способ государственного экономического воздействия на внутренний валютный рынок проводится Банком России самостоятельно, без каких-либо ог-раничений со стороны государственных органов. Отсутствие валютных ограничений для Банка России обусловлено тем, что валютные интервенции являются одним из основных инстру-ментов денежно-кредитной политики Банка России, проводи-мой в соответствии с целями его деятельности (ст. 4, 35 Закона о Банке России) и в интересах государства.

Теоретически  в числе общих критериев установления огра-ничения права распоряжения валютными ценностями согласно Федеральному закону № 173-ФЗ можно назвать:

· запрет совершения каких-либо действий (например, общий за-прет валютных операций между резидентами (ст. 9), запрет куп-ли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте в РФ, минуя уполномоченные банки (ч. 1 ст. 11);

· установление определенного лимитирования каких-либо дейст-вий. Например, согласно ч. 3 ст. 15 Федерального закона № 173-ФЗ физические лица -- резиденты и физические лица -- нерези-денты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтвер-ждающих, что вывозимая иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Фе-дерации. Единовременный вывоз из Российской Федерации указанными лицами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США, не допускается, за исключе-нием случаев, предусмотренных ч. 2 названной статьи;

· установление разрешительного порядка распоряжения валют-ными ценностями. Подобное валютное ограничение существо-вало в соответствии с Законом РФ № 3615-1. Одной из важных новелл Федерального закона № 173-ФЗ является то, что теперь установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных раз-решений не допускается (ч. 3 ст. 5). Следует отметить различ-ную степень ограничения права распоряжения валютными ценностями в зависимости от трансграничной направленности такого распоряжения. Право распоряжения валютными ценно-стями, поступающими в Российскую Федерацию, ограничива-ется в наименьшей степени по сравнению с аналогичным пра-вом, осуществляемым с целью перемещения валютных ценно-стей из Российской Федерации. Так, резиденты и нерезиденты вправе без ограничений ввозить в Российскую Федерацию ва-лютные ценности при соблюдении таможенных правил, однако вывоз указанных ценностей из Российской Федерации ограни-чен (ст. 15);

· требование об обязанности распорядиться валютными ценно-стями особым образом. К такому ограничению можно отнести требование о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст. 19).

§ 4. Система и компетенция органов  валютного регулирования

Система органов валютного регулирования  закреплена в ст. 5 Федерального закона № 173-ФЗ. Согласно указанной ста-тье в Российской Федерации в качестве органов валютного ре-гулирования выступают только два органа: Банк России и Пра-вительство РФ.

Установленная Федеральным законом № 173-ФЗ система  ор-ганов валютного регулирования является более четкой по срав-нению с системой, установленной Законом РФ № 3615-I, и в нее не могут быть включены какие-либо иные органы. При этом следует учитывать, что полномочия некоторых государст-венных органов могут косвенно затрагивать сферу валютного ре-гулирования.

В частности, Министерство финансов РФ является феде-ральным  органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной  политики и норматив-ному правовому  регулированию в сфере валютной деятельно-сти, государственного долга, таможенных платежей, определе-ния таможенной стоимости товаров и транспортных средств, противодействия легализации доходов, полученных преступ-ным путем, и финансированию терроризма (п. 1 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденно-го постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 с последующими изменениями).

Министерство  экономического развития и торговли РФ яв-ляется федеральным органом  исполнительной власти, осущест-вляющим  функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития, внешне-экономической деятельности, таможенного дела, торговли, имущественных отношений, инвестиционной деятельности (п. 1 Положения о Министерстве экономического развития и торговли Российской Федерации, утвержденного постановле-нием Правительства РФ от 27 августа 2004 г. № 443 с после-дующими изменениями).

Следует учитывать, что наряду с Федеральным  законом № 173-ФЗ, имеются и другие законодательные акты, опреде-ляющие компетенцию Банка России и Правительства РФ как органов валютного регулирования, которые корреспондируют нормам указанного Федерального закона.

В соответствии со ст. 54 Закона о Банке  России Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным за-коном № 173-ФЗ и иными федеральными законами.

В частности, в Законе о Банке России содержится ряд норм, устанавливающих его  статус как органа валютного регулирова-ния. Рассмотрим основные из них.

Банк  России:

· организует и осуществляет валютное регулиро-вание  и валютный контроль в соответствии с законодательст-вом РФ (п. 12 ст. 4):

· определяет порядок осуществления расчетов с международ-ными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами (п. 13 ст. 4);

· устанавливает  и публикует официальные курсы  иностран-ных валют по отношению  к рублю (п. 15 ст. 4);

· принимает  участие в разработке прогноза платежного балан-са РФ и организует составление платежного баланса РФ (п. 16 ст. 4);

· устанавливает  порядок и условия осуществления  валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной  валюты, осуществляет вы-дачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты (п. 17 ст. 4);

· проводит анализ и прогнозирование состояния  экономи-ки РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредит-ных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные (п. 18 ст. 4);

· утверждает графическое обозначение рубля  в виде знака (п. 2.1 ст. 4).

Совет директоров Банка России ежеквартально  представляет на рассмотрение Национального банковского совета информа-цию о реализации политики валютного регулирования и валют-ного контроля (п. 8 ст. 13).

Годовой отчет Банка России включает в  себя анализ состоя-ния экономики  РФ, в том числе анализ денежного  обращения и кредита, банковской системы РФ, валютного положения и платежного баланса РФ (ст. 25).

Среди основных инструментов и методов  денежно-кредит-ной политики Банка  России названы валютные интервенции, под которыми понимается купля-продажа  Банком России ино-странной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег (п. 5 ст. 35, ст. 41).

Банк  России выступает активным участником гражданско-правовых отношений. Согласно ст. 46 Закона о Банке России Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организа-циями, Правительством РФ для достижения целей, предусмот-ренных указанным Законом, в том числе:

· покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж-ные документы  и обязательства, номинированные в иностран-ной валюте, выставленные российскими и иностранными кре-дитными организациями;

· покупать, хранить, продавать драгоценные  металлы и иные виды валютных ценностей;

· открывать  счета в российских и иностранных  кредитных ор-ганизациях на территории РФ и территориях иностранных го-сударств;

· выставлять чеки и векселя в любой валюте.

Банк  России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с  центральными банками иностранных  государств, а также в международных банках и иных междуна-родных валютно-финансовых организациях (ст. 51).

В целях  обеспечения устойчивости кредитных  организаций как обязательный норматив Банк России может устанавливать  размер валютного риска (п. 7 ст. 62), регулировать размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (бан-ковских групп) по указанному риску (ст. 68)2, определять поря-док формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия валютных рисков в соответствии с федеральными законами (ст. 69),

Правительство РФ в соответствии со ст. 15 Закона о Прави-тельстве РФ наделено следующими полномочиями в сфере  валют-ного регулирования:

· осуществляет управление государственным внутренним и внешним долгом РФ;