Возникновение и развитие теории ТНК

Приверженцы теории интернализации и присвоения считают, что главной целью иностранного инвестирования является не увеличение или получение монопольной власти, а повышение эффективности производства внутри ТНК и сохранение ее технологического лидерства.

Итак, создание иностранных филиалов оказывает  содействие повышению технологического уровня и общей эффективности  функционирования экономической системы. В связи с этим правительства  стран экспортеров и импортеров капиталов должны стимулировать  движение иностранных инвестиций и  защищать интеллектуальную собственность  ТНК.

Еще одним  теоретическим направлением, которое  объясняет причины возникновения  прямых заграничных инвестиций, является "налоговая" теория. В соответствии с этой теорией, целью прямого  иностранного инвестирования является стремление ТНК уменьшить объем  налоговых отчислений. Так, по мнению В. Рокочи и О. Хорошуна, ТНК, используя прямые заграничные инвестиции, снижают уровень налогообложения двумя способами. Первый - создание производственного филиала в стране со сравнительно низкими налогами. Второй - использование ТНК механизма трансфертного ценообразования, которое дает возможность фиксировать прибыли в странах с низкой ставкой налогообложения, даже если доходы были получены в странах с высокими налогами [46, с. 95].

Чтобы уменьшить  налог на корпоративную прибыль, филиал ТНК в стране с высоким  уровнем налогообложения может  завысить цену на товары или услуги, которые импортируются из филиала, расположенного в стране с меньшим  уровнем налогообложения. Если подразделение  ТНК в стране с высоким уровнем  налогообложения экспортирует продукцию, то та же сделка может быть организована через филиал, расположенный в  стране с меньшим уровнем налогообложения. В этом случае экспортная цена занижается.

Таким образом, как при импорте, так и при  экспорте филиал ТНК, расположенный  в стране с высоким уровнем  налогообложения, уменьшает свою прибыль  и соответствующие налоговые  отчисления, а филиал в стране с  низким уровнем налогообложения  повышает свои прибыли. В результате общие налоговые отчисления ТНК  значительно уменьшаются.

 

 

Современные ТНК обладают рядом специфических черт:

-являются активными участниками  международного разделения труда;

-создают международные производственные  комплексы;

-используют глобальные производительные  силы и ресурсы;

-работают на массового потребителя;

-движение их капиталов осуществляется  независимо от процессов, происходящих  в рамках страны базирования;

-проникают в высокотехнологичные,  наукоёмкие отрасли производства.

Согласно статистике ООН на 1.01.1998 г в мире насчитывалось около 40 тыс. ТНК и 280 тыс. их филиалов с  капиталом более 2.7 трлн. долл.

ТНК господствуют во всех сферах мировой  экономики: в производстве, финансах, технологии, услугах. По сферам интересов  ТНК распределяются: 60% - промышленность; 37% - услуги; 3% - базовые (добывающие и  сельское хозяйство) отрасли. Ознакомиться с крупнейшими ТНК.

Крупнейшие ТНК мира:

США – General Motors, Ford Motor, Exxon, General Electric, Microsoft, Coca-Cola, Intel, NTT, MERC;

Япония – Mitsui, Mitsubishi, Itochu, Marubeni, Sumitimo, Toyota Motor;

Британия/Нидерданды – Royal Dutch/Shell Group;

Финляндия – Novartis.

К российским ТНК относятся:

-«ИНГОССТРАХ» с дочерними, ассоциированными  фирмами и отделениями в США,  Нидердандах, Великобритании, Франции, Германии, Австрии и странах СНГ;

-государственный концерн «Нафта Москва» (бывший Союзнефтеэкспорт) с дочерними компаниями в Финляндии, Бельгии, Англии, Дании, Италии, Швейцарии, Германии;

-РАО «Газпром»; «Микрохирургия  глаза», «Лукойл», «Автоваз» и др.

Особенности современного этапа развития ТНК: в обострении конкуренции между  ними и в возникновении взаимных отношений сотрудничества.

Определяющей в процессе развития корпораций является вторая особенность – отношения взаимного сотрудничества между различными ТНК, которая выражается в следующих формах.

1.Международная межфирменная кооперация  – в 70-х годах ХХ века  она представляла собой преимущественно  сотрудничество с партнёрами  из развивающихся стран в добывающей  и обрабатывающей промышленности  на основе стандартизованной,  устаревшей технологии; с конца  70-х годов международные кооперационные  соглашения концентрируются в  отраслях обрабатывающей промышленности, ориентированных на технологическое  обновление. Толчок к ускорению  развития международной кооперации  в 80-е годы дала новая волна  НТР.

2.Стратегические альянсы – разного  рода гибкие межфирменные союзы,  создаваемые для совместного  решения ориентированных на глобальный  рынок конкурентных задач в  той или иной области, но  позволяющие продолжать соперничество  в других сферах. Цели создания  стратегических альянсов выделяют  следующие:

-ведение технологических разработок (технологические альянсы) – 37.7% межфирменных коалиций;

-соглашения о совместном производстве (23,3%) – производственные альянсы;

-соглашения в области сбыта  (7.9%) – сбытовые альянсы – с  взаимным представлением доступа  к сбытовым сетям друг друга  на стратегических рынках.

3.Стратегические семьи – объединения  конкурирующих между собой партнёров  с целью проведения взаимодополняющей  стратегии, от которой зависит  их успех на рынке.

4.Стратегические системы – кооперационные  объединения большого числа предприятий  различных отраслей (производственных  предприятий, торговых фирм, банков) на условиях долгосрочного сотрудничества  в целях обмена важной информацией,  персоналом и технологиями.

5.Международные слияния и поглощения, предпосылки которых следующие: 1)изменения в мировой экономической  конъюнктуре и процесс пошел  по линии перестройки географической  структуры операций; рационализации  их отраслевого профиля; 2)сдвиги  в финансовой сфере, которые  привели к созданию новых источников  и инструментов финансирования, вставших на путь поглощений. Поначалу в поглощениях инициаторами  были США, далее этот процесс  перешел в Европу и Японию.

6.Международные переплетения ТНК  – представляет собой совместное  владение несколькими корпорациями ценными бумагами друг друга. Наибольшее количество международных переплетений приходится на автомобилестроение.

Развитие процессов глобализации в современном мире обусловило ужесточение  методов конкурентной борьбы, вследствие чего усиливается необходимость  всестороннего исследования проблем, связанных с формированием конкурентоспособности  фирм, разработкой стратегий поведения на мировом рынке. Сегодня крупнейшие транснациональные корпорации (ТНК) и целые отрасли (например, телекоммуникации, электроника, автомобилестроение, авиация) развиваются на основе глобальной конкурентной стратегии. Распространению глобальной стратегии способствует бурное развитие информационных технологий, либерализация рынков.

Теоретические, практические и методологические аспекты  конкурентных стратегий фирм на мировых рынках исследуются в работах многих отечественных и зарубежных ученых-экономистов. В первую очередь,  в работах В. Андрианова [1], И. Ансоффа [2],  С. Градова [4],   П. Кругмана [5],       М. Портера [7] ,   Г.Журавлева [3]. Однако вопросы стратегий фирм на мировых рынках остаются недостаточно изученными, вследствие чего усиливается необходимость всестороннего исследования данных вопросов.

Мировой рынок предъявляет очень  жесткие требования к конкурентоспособности  фирм. Международный бизнес сталкивается с рядом трудностей: различиями в  культуре, проблемами с курсами и  переводами валют, сложностями налогообложения  и ценообразования, приспособлением  продуктов к требованиям иностранных  потребителей, сложностями выбора оптимальной  структуры организации для ведения  международного бизнеса, высоким политическим риском. При этом основными принципами стратегии конкурентоспособности фирм является конкурентное преимущество, происходящее из улучшения технологии, внедрения новшеств, финансирования НИОКР. Также конкурентное преимущество зачастую создается в рыночных нишах, к которым крупные конкуренты не проявляли интереса в силу их незначительной прибыльности и малой емкости на момент освоения [7].

Проанализировав деятельность крупнейших компаний на мировом рынке, можно  выделить основные виды применяемых  международных стратегий:

1. следование глобальной стратегии  низких издержек, согласно которой  фирма ориентирована на низкозатратное производство на всех стратегически важных рынках мира (компании General Motors, Nokia);

2. усиление национального производства  и вывоз продукции на зарубежные  рынки, применяя собственные и  другие сбытовые каналы (компании  Hyundai Motor, ING Group);

3. следование глобальной стратегии  дифференциации, при которой фирма  дифференцирует свой товар по  одним и тем же характеристикам  в разных странах с целью  создания своего постоянного  имиджа на мировом рынке (компании  Siemens, Nestle, Procter&Gamble, Unilever);

4. передача права на использование  собственных технологий фирмы,  на производство или сбыт ее  продукции иностранным фирмам;

5. следование многонациональной  стратегии, в рамках которой  разрабатывается отдельная стратегия  для каждой страны, отвечающая  вкусам потребителей и конкурентным  условиям стран;

6. стратегия фокусирования, при  которой фирма обслуживает идентичные  ниши на каждом стратегически  важном национальном рынке; действия  координируются на основе низких  издержек и дифференциации (Intesa Sanpaolo, Toshiba).

Кроме рассмотренных основных стратегий, используются и альтернативные им пути поведения фирм на мировых рынках. Рассмотрим ряд специфических стратегических альтернатив, которые используются компаниями  в международном контексте:

1. создание дочерних предприятий  в полной собственности [1];

2. создание совместных предприятий.  Совместные предприятия обеспечивают  участникам бизнеса следующие преимущества: партнеры могут дополнять друг друга и благодаря этому снижать риск, связанный с ведением бизнеса; совместное предприятие может обеспечить быстрый доступ к сетям распределения; совместные предприятия легко приспосабливаются к изменениям внешней среды;

3. договор о франшизе (франчайзинг) [5]. Договор о франшизе дает ряд преимуществ, в частности следующие: обеспечивает предоставляющего франшизу доходом, а ее получившего – товаром (услугой), уже завоевавшим место на рынке; позволяет компании, предоставляющей франшизу, быстро расти без значительных вложений капитала; устраняет часть потребностей в координации управления, необходимой для того, чтобы справиться с большой организацией, – компании, получившие франшизу, осуществляют управление сами; является подходящей стратегией для вовлечения малых фирм, при этом риск для этих фирм при покупке франшизы значительно меньше, чем при независимой организации производства [3];

4. аутсорсинг –  передача организацией определённых бизнес-процессов или производственных функций на обслуживание другой компании, специализирующейся в соответствующей области. При этом наблюдается снижение стоимости и рисков реализации бизнес-процесса; увеличение качества продукции, услуг; освобождение внутренних ресурсов компании для других целей  [2]; 

5. оффшорное производство [3]. Оффшорное  производство целесообразно использовать в случаях, когда [4]: продукция требует значительных затрат из-за больших объемов неквалифицированного труда; вес продукции относительно мал в сравнении с ее стоимостью (необходимо для снижения транспортных расходов); низкие тарифы на сырье и энергию; продукция стандартизирована и имеет стандартный производственный процесс, поэтому контроль за качеством продукции облегчен.

Представляется целесообразным проанализировать перспективы выхода украинских компаний на мировые рынки.  При этом существует два возможных сценария. Первый сценарий основывается на мощной государственной поддержке процесса транснационализации, планомерной и последовательной экспансии во все ключевые регионы мира и формировании на базе холдинговых структур внутренней системы международного разделения труда. Реализация данного сценария должна сопровождаться государственными мерами по искусственному занижению конкуренции на своем рынке в стране базирования ТНК. При невыполнении последнего условия этот сценарий не реализуем. Второй сценарий – формирование украинских ТНК на базе финансово-промышленных групп. Данный сценарий появился еще в середине 1990-х гг., но до сих пор не реализован из-за низкой капитализации, невысокой конкурентоспособности и рентабельности предприятий промышленности, неустойчивости развития банковского сектора, недостатка опытных специалистов.

Анализ рейтинга конкурентоспособности  компаний Украины, позволяет сделать  вывод, что наиболее конкурентоспособными отраслями в Украине являются пищевая и фармацевтическая промышленность, розничная торговля, рынок телекоммуникаций [6]. При этом в Украине  компаниями, которые могут конкурировать на мировом рынке, являются следующие: Ukrproduct Group, UNIFARMA, Cardinal Resources, Astarta Holding, TMM Real Estate, Ferrexpo, «Индустриальный союз Донбасса», «Галнафтогаз» [6].