Управление кредитными рисками в коммерческом банке

Примечание – Источник: [26].

 

Таблица 5 - Кредитный портфель в разрезе валют

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб	уд. вес,%
1	2		3		4
Кредитный портфель в национальной валюте	1 306,60		35,5		1 267,10
Продолжение таблицы
1	2		3		4
Кредитный портфель в иностранной валюте	2 369,30	64,5	2 373,90	34,8	97
Кредитный портфель: всего	3 675,90	100	3 641,00	65,2	100,2

 

Примечание – Источник: [26].

 

Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов принять по отдельным контрагентам или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска. Это достигается путем проведения регулярного анализа финансового положения кредитополучателя и его возможности осуществить погашение кредита. Лимиты уровня кредитного риска по кредитополучателям и продукции устанавливаются Кредитным комитетом. Фактическое соответствие лимитам регулярно проверяется. 

Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме этого, Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и операций. На этом этапе осуществляется проверка кредитов на обесценение, основными факторами которой являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более, чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях кредитополучателя, снижении его кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях – резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому кредиту или авансу, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются

следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения, а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания.

На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения.

Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения Банка на предмет его соответствия общей политике Банка. Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов.

Хочется отметить, что в «Приорбанк» ОАО ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Наблюдательному совету, Исполнительному комитету, Комитетам по рискам и руководителям каждого из подразделений. В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска. Ежеквартально предоставляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов. Ежемесячно Комитет по проблемным кредитам определяет необходимость создания резерва под кредитные потери. Ежеквартально Наблюдательный совет и Исполнительный комитет получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений. 

Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации.  Еженедельно проводится краткое совещание Комитетов по рискам и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

Таким образом, слаженная работ всех подразделений банка, а также грамотный подход к оценке кредитоспособности клиента, позволили банку занять место в пятерке крупнейших банков Республики Беларусь. В то время как многие кредитные организации наращивают свои активы, ОАО Приорбанк с конца 2008 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля. За 2010 год кредитный портфель ОАО Приорбанк не только не увеличился, но и сократился на 0,9 %, это произошло вследствие избирательного подхода к предоставлению кредитных средств (табл. 6).

 

Таблица 6 - Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %	сумма, млрд. руб.	уд. вес, %
Юридические лица и индивидуальные предприниматели	2 435,4	66,3	2 446,5	67,2	100,5
Физические лица	1 240,5	33,7	1 194,5	32,8	96,3
Кредитный портфель: всего	3 675,9	100,0	3 641,0	100,0	99,1

 

Примечание – Источник: [27].

 

Благодаря эффективной политики риск-менеджмента банка, в 2009 году произошло уменьшение удельного веса проблемной задолженности с 1,3% до 1,0%. При этом, в абсолютном выражении объем проблемной задолженности за 2009 г. снизился на 11,4 млрд. руб. (табл. 7).

 

Таблица 7 - Доля проблемной задолженности за 2009 год

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		Темп роста
	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%	сумма, млрд. руб.	уд. вес,%
Проблемная задолженность: всего	47,80	1,3	36,40	1	76,2
в том числе пролонгированная задолженность	28,10	0,8	18,50	0,5	65,8
в том числе просроченная задолженность	19,70	0,5	17,90	0,5	90,9
кредитный портфель: всего	3675,9	100	3641	100	99,1

 

Примечание - Источник: [25].

 

Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2009 г., а также о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента.

Таким образом, процесс управления банковскими рисками в Республике Беларусь находится на достаточно высоком уровне. Эффективное регулирование со стороны Национального Банка и взвешенная политика коммерческих банков в сфере риск-менеджмента  способствуют сохранения стабильности и надежности функционирования как банковской системы, так и экономики страны в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Проблемы управления кредитными рисками их воздействие на стабильность банковской системы в Республике Беларусь

 

Банковский сектор является показателем стабильности и здоровья экономики страны в целом. Как было показано выше, банковская деятельность подвержена рискам, основным из которых является кредитный риск. Наша страна не является исключением. На протяжении экономического кризиса банковская система Республики Беларусь доказала свою состоятельность и надежность, но тем не менее проблемы существуют.

Постараемся выделить основные проблемы банковского сектора Республики Беларусь, связанные с кредитными рисками:

1. рост активов;
2. качество активов белорусских банков;
3. концентрация активов;
4. нестабильность на валютном рынке может стать причиной роста просроченной задолженности.

Рост активов в банковской системе Беларуси составил в 2010 году 53 процента (рис. 13).

 

Рисунок 13 – динамика активов банков Республики Беларусь

Примечание – Источник: [26].

 

На первом месте по величине активов находятся государственные АСБ «Беларусбанк» и Белагропромбанк. На третьем месте — БПС-Банк. Четвертое место занимает государственный Белинвестбанк. На пятом месте – Приорбанк, дочерний банк австрийской финансовой группы Райффайзен. Все банки из перовой пятерки, за исключением  Приорбанка, в 2010 году активно наращивали свои активы. Приорбанк с конца 2008 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля.  Банк пожертвовал объемами в пользу надежности. БПС-Банк, напротив, в 2010 году наращивал объемы операций, что стало возможным благодаря ресурсам его основного акционера – российского Сбербанка.

Для сравнения: банковские активы в западных странах выросли в прошлом году незначительно — во Франции на 4 процента, в Великобритании — на 6 процентов.

Среди постсоветских стран Беларусь также оказалась бесспорным лидером по росту банковских активов.

Такой рост банковских активов нашей страны повышает риски, с которыми может столкнуться банковская система Беларуси. Так, любой рост банковских активов, который превышает в год 15-20 процентов, является областью возникновения дополнительного риска.

Одной из причин столь стремительного роста банковских активов в 2010 году является государственная поддержка реального сектора экономики. В Беларуси, где более 70% банковского сектора и реального сектора принадлежит государству, банки выполняют форму аккумулятора ресурсов, которые государство направляет в экономику. В настоящее время возможности государства осуществлять эту поддержку явно сокращаются.

В результате массированного увеличения банковских активов заметно выросло отношение банковских кредитов к ВВП страны. Ныне оно превысило 60 процентов. А это отношение - очень важный показатель, который демонстрирует, насколько банковская система проникает в экономику и насколько сильно ее влияние на экономику. Опыт других стран показывает, что банковский кризис при высоком отношении банковских кредитов к ВВП выражается в наиболее глубоком шоке для экономики страны. Высокий рост активов повышает уязвимость банковской системы Беларуси.

 Корпоративный сектор  экономики Республики Беларусь  нуждается в финансировании, а  источники поступления заемных  средств ограничены. По сути, белорусские  компании могут занимать сегодня  только у банков. Поэтому от  возможности банков выдавать  кредиты сильно зависят темпы  экономического роста в Беларуси. Но вполне может оказаться, что  темпы роста в реальном секторе  будут ниже, чем темпы роста  банковских активов. В конечном  итоге это может привести к  тому, что реальному сектору будет  нечем возвращать банкам деньги, то есть будет расти проблемная  задолженность.

На сегодняшний день только благодаря господдержке реального сектора экономики доля проблемных активов остается в банковской системе Беларуси низкой (рис 14).

 

Рисунок 14– Динамика проблемной задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [27].

 

 Еще одной проблемой  банковского сектора Беларуси  является высокий уровень концентрации  активов. Это связано с тем, что большинство кредитов в банковской системе выдается государственными банками государственным компаниям (рис 15).

Рисунок 14 – Структура активов банков Республики Беларусь

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [27].