Учет основных средств для ОАО «Алеся-сервис»

 

2.5. Модернизация. Данные о ней  вводятся следующим образом: открывается  файл Izmstoim.dbf и находится по инвентарному номеру объекта запись с последней датой изменения его стоимости. Затем формируется новая запись. В поле «содержание операции» проставляется “модернизация”. Указывается дата модернизации и её сумма. При записи в файл также автоматически генерируются «стоимость до изменения» и «стоимость после изменения» равные соответственно «стоимости после изменения» на предыдущую дату движения и «стоимости после изменения» на предыдущую дату движения + сумма изменений на дату вводимой модернизации.

 

2.6. Удаление ликвидированных основных  средств из базы данных. Удаление  выполняется раз в год или  по решению бухгалтера ведущего  ОС.

 

 При этом производится физическое  удаление записей из файлов  Kartotek.dbf, Dvigenie.dbf, Izmstoim.dbf, Dragmet.dbf по инвентарным номерам для которых с момента даты выбытия прошло не менее 10 лет.

 

 

 Модуль №2 (М2) – модуль для формирования файла сводной оборотной ведомости.

 

 

 Входная информация:

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 Файл учёта движения ОС (Dvigenie.dbf);

 

 Файл справочника материально  ответственных лиц по подразделениям (FS0001.dbf);

 

 Выходная информация:

 

 Файл оборотной ведомости  FV0101.dbf

 

 При вызове программного  модуля М2 доступным для работы становятся файлы накоплений Kartotek.dbf, Dvigenie.dbf, а также создается файл оборотной ведомости FV0101.dbf. Формируется данный файл следующим образом:

 

 открывается для чтения файлы  FS0001.dbf, FS0002.dbf, Kartotek.dbf, Dvigenie.dbf

 

 берется подразделение из  справочника материально-ответственных  лиц по подразделениям по алфавиту. Если все подразделения взяты,  то закрываем файл FV0101.dbf

 

 ищется в файле Dvigenie.dbf запись, для которой «принимающее подразделение» равно взятому в п.2, на дату последнего движения по инвентарному номеру. Если такое подразделение найдено то переходим к пункту 4, иначе к пункту 6.

 

 в соответствие с инвентарным  номером в файле Kartotek.dbf, находится наименование объекта ОС.

 

 формируется запись файла  FV0101.dbf. для которой «инвентарный  номер» равен номеру найденному в п.3., «наименование» равно найденному в п.4., «подразделение» равно выбранному в п. 2., «сальдо на начало месяца» равно 0. Если «сдающее подразделение» = пустой строке то «Дебет счёта 01» приравниваем к нулю, а «Дебет счёта 08» = восстановительной стоимости объекта. Иначе наоборот. Значения полей «кредит счёта 01», «кредит счёта 02», «кредит счёта 91», «кредит счёта 92» = 0. «Сальдо на конец месяца» = «Сальдо на начало месяца»+сумма по дебетам счетов – сумма по кредитам счетов. Сформированная запись добавляется в файл.

 

 ищется в файле Dvigenie.dbf запись, для которой «сдающее подразделение» равно взятому в п.2, на дату последнего движения по инвентарному номеру. Если такое подразделение найдено то переходим к пункту 7, иначе к пункту 2

 

 в соответствие с инвентарным  номером в файле Kartotek.dbf, находится наименование объекта ОС.

 

 формируется запись файла  FV0101.dbf. для которой «инвентарный  номер» равен номеру найденному в п.6., «наименование» равно найденному в п. 7, «подразделение» равно выбранному в п. 2., «сальдо на начало месяца» равно восстановительной стоимости объекта. Если «принимающее подразделение» = пустой строке то «Кредит счёта 01» =0; «Кредит счёта 02» = «Сумма амортизационных отчислений» для данного инвентарного номера. Если «Кредит счета» в записи найденной в п.6 =9100,то «Кредит счёта 91» = «сальдо на начало месяца»-«Сумма амортизационных отчислений», а «Кредит счёта 92» =0; Если «Кредит счета» в записи найденной в п.6 =9200,то «Кредит счёта 91» = 0, а «Кредит счёта 92» =«сальдо на начало месяца»-«Сумма амортизационных отчислений». Если «сдающее подразделение пустой строке, то «Кредит счёта 01» = восстановительной стоимости объекта. А все остальные равны нулю. «Сальдо на конец месяца» = «Сальдо на начало месяца»+сумма по дебетам счетов – сумма по кредитам счетов. Сформированная запись добавляется в файл.

 

 

 Модуль №3 (М3) – модуль для  формирования файла амортизационной  ведомости.

 

 Входная информация:

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 

 Выходная информация:

 

 Файл амортизационной ведомости  FV0201.dbf

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 

 При вызове программного  модуля М3 доступным для работы  становятся файл Kartotek.dbf, а также создается файл амортизационной ведомости FV0201.dbf. Формируется данный файл следующим образом: Для каждого объекта заносятся в файл FV0201. dbf из Kartotek.dbf его «инвентарный номер», «наименование объекта», «восстановительная стоимость», «норма амортизации за месяц» рассчитывается по значению поля «норма на полное восстановление» / 12, а «начислено АО на начало месяца» = «Сумма АО с начала эксплуатации». Если месяц ввода в эксплуатацию месяцу начисления амортизации или остаточная стоимость 0 или дата выбытия меньше текущей, то «Начислено» рассчитывается как «Восстановительная стоимость»*«норма амортизации за месяц». Иначе равно нулю. В зависимости от счета отнесения затрат найденное значение присваивается одному из полей «Кредит счёта23», «Кредит счёта26» или «Кредит счёта44». Значение поля «начислено на начало следующего месяца» = «начислено АО на начало месяца»+«начислено». Сформированная запись заносится в файл FV0201.dbf. Одновременно с этим в файле kartotek.dbf «Сумма АО с начала эксплуатации» = «начислено на начало следующего месяца», а «остаточная стоимость» = «Восстановительная стоимость»- «начислено на начало следующего месяца».

 

 

 Модуль №4 (М4) – модуль для формирования файла ведомости переоценки.

 

 Входная информация:

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 Выходная информация:

 

 Файл ведомости переоценки FV0300.dbf

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 

 При вызове программного  модуля М4 доступным для работы становятся файл накоплений Kartotek.dbf, а также создается файл ведомости переоценки FV0300.dbf. Файл открывается для чтения и записи одновременно.

 

 Формируется файл FV0301.dbf следующим  образом: создается новая запись, состоящую из полей «инвентарный  номер», «код нормы амортизации», «коэффициент переоценки», «восстановительная  стоимость до переоценки», «восстановительная  стоимость после переоценки»  «начислено амортизации до переоценки»,  «процент амортизации», , «начислено амортизации после переоценки». Поля 1,2,4,5 переносятся из файла картотеки kartotek.dbf напрямую из соответствующих полей. Коэффициент переоценки берётся из справочника FS0300.dbf в зависимости от кода группы амортизации (шифра) и даты ввода. Если объект числился на учете по состоянию на 1.01. предыдущего года, то для его берётся коэффициент из поля таблицы «Коэффициент на ОС числившееся на начало года» для данного кода группы. Если объект поступил в течение года, то для него берется коэффициент соответствующий месяцу ввода. Например если объект был введён в марте, то для него будет установлен коэффициент из поля «Коэффициент при вводе в марте» для данного кода группы. Значение поля «удельный вес амортизации в восстановительной стоимости» рассчитывается по формуле «начислено амортизации до переоценки»/ «восстановительная стоимость до переоценки». «Восстановительная стоимость после переоценки» равна произведению «восстановительной стоимости до переоценки» на «коэффициент переоценки». «Сумма амортизации после переоценки» равна «восстановительной стоимости после переоценки» умноженной на «процент амортизации». Сформированная запись заносится в файл FV0300.dbf и одновременно в файле kartotek.dbf обновляются поля «восстановительная стоимость», «Сумма АО с начала эксплуатации» и «остаточная стоимость». В файле Izmstoim.dbf на дату 01.01. года переоценки для инвентарного номера делается запись о переоценке и новой восстановительной стоимости.

 

 

 Модуль №5 (М5) – модуль для  ведения справочников.

 

 

Входная информация:

 

 Файл справочника материально  ответственных лиц по подразделениям (FS0001.dbf);

 

 Файл справочника кодов драгметаллов ((FS0002.dbf);

 

 Файл справочника коэффициентов  переоценки ((FS0003.dbf);

 

 Выходная информация:

 

 Файл справочника материально  ответственных лиц по подразделениям (FS0001.dbf);

 

 Файл справочника кодов драгметаллов ((FS0002.dbf);

 

 Файл справочника коэффициентов  переоценки ((FS0003.dbf);

 

 Этот модуль может быть  вызван в любом месте программы.  Модуль который работает в данный момент посылает запрос в главный модуль, который в свою очередь и вызывает модуль ведения справочников. На то время которое он работает все другие модули блокируются для избежания неверных расчётов.

 

 Данный модуль обеспечивает  редактирование и просмотр файлов  справочников, следит за корректностью  за правильностью ввода данных  в справочниках.

 

 

 Модуль №6 (М6) – модуль печати документов.

 

 Входная информация:

 

 Файл ведомости амортизации  FV0300.dbf

 

 Файл амортизационной ведомости  FV0201.dbf

 

 Файл оборотной ведомости  FV0101.dbf

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 

 Выходная информация:

 

 Печатные формы документов. (См. Приложение 2)

 

 

 Данный модуль позволяет  преобразовать файлы ведомостей  в документы и вывести их  на печать.

 

1. Сводная оборотная ведомость.  Входными является файлы FV0101.dbf и Kartotek.dbf Ведомость формируется по подразделениям. Данные для каждого подразделения начинаются с новой страницы.

 

 Выводятся наименование объекта  ОС, инвентарный номер, остаток  на начало месяца, дебет, кредит, остаток на конец месяца. Дебет  равен сумме по полям «Дебет  счёта 01» и «Дебет счёта  08». Кредит равен сумме по  полям «Кредит счёта 01», «Кредит  счёта 02», «Кредит счёта 91»  и «Кредит счёта 92». После  вывода данных о каждом подразделении  выводится итого по столбцам  «Остаток на начало месяца»,  «Дебет», «Кредит» и «Остаток  на конец месяца». На последней  странице также выводится итого  по предприятию.

 

2. Журнал ордер по счёту 01 «Основные средства» . Входными является файлы FV0101.dbf и Kartotek.dbf Ведомость формируется по предприятию. В столбец «Сальдо на начало месяца» Заносится сумма по полю «Сальдо на начало месяца» файла оборотной ведомости. В столбец «В дебет счёта 01 с кредита следующих счетов» заносится: в столбец 0100 сумма по полю «Дебет счёта 01» для всех инвентарных номеров, в столбец 0800 сумма по полю «Дебет счёта 08». В столбец «итого по дебету» сумма по столбцам 0100 и 0800. Аналогично заполняются значения и для столбца «С кредита счета 01 в дебет следующих счетов». Сальдо на конец месяца равно сальдо на начало месяца + итого по дебету счетов – итого по кредиту счета.

 

3. Ведомость переоценки. Входными  является файлы FV0301.dbf и Kartotek.dbf. В ведомости показывается переоценка всех имеющихся основных средств. Помимо информации находящейся в файле FV0301.dbf также выводятся наименование ОС и год ввода в эксплуатацию. В конце документа выводится строка итого по столбцам: восстановительная стоимость до переоценки, сумма амортизации до переоценки, восстановительная стоимость после переоценки, сумма амортизации после переоценки.

 

4. Ведомость амортизации. Входными  является файлы FV0201.dbf, и Kartotek.dbf. Помимо информации хранящейся в файле ведомости указываются наименование из Kartotek.dbf и код нормы амортизации из FN0002.dbf. Значения полей «Кредит счёта 23», «Кредит счёта 26», «Кредит счёта 44» не выводятся. В конце документа выводится сумма по столбцам «начислено амортизации на начало месяца», «начислено за период», «начислено амортизации на конец месяца», «остаточная стоимость».

 

5. Ведомость амортизации. Входными  является файлы FV0201.dbf, FV0101.dbf и  Kartotek.dbf. В столбец «сальдо на начало месяца» заносится сумма по полю «начислено на начало месяца» файла FV0201.dbf. В столбец «В дебет счёта 02 с кредита следующих счетов» и в «итого по дебету» записывается сумма по полю «Кредит счёта 02» из файла FV0201.dbf. В столбец «С кредита счета 02 в дебет следующих счетов» заносятся: в столбец 2300 сумма по полю «Кредит счёта 23», в столбец 2600 сумма по полю «Кредит счёта 26», в столбец 4402 сумма по полю «Кредит счёта 44». В столбец 8300 для всех месяцев кроме декабря проставляется 0. Если месяц равен декабрю, то открывается файл FV0300 и проставляется разность между суммами по полям «начислено амортизации после переоценки» и «начислено амортизации до переоценки». «Итого по кредиту счёта» равняется сумме по кредиту всех счетов. «Сальдо на конец месяца» равно «Сальдо на начало месяца» - Итого по дебету счета + Итого по кредиту счёта.

 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 В ходе выполнения курсовой  работы был разработан документ  постановка и алгоритм решения  задачи «Учёт основных средств для ОАО «Алеся-сервис».

 

 В первом разделе данного  отчета определено назначение  и область применения задачи. Во втором и третьем разделах  описана выходная и входная  информация, необходимая для решения  автоматизированных задач. В четвертом  разделе приведен алгоритм решения  задачи.

 

 Необходимый графический материал  приведен в приложениях.

 

 Выполнение курсовой работы  помогло приобрести практические  навыки, необходимые для разработки  документов постановки и алгоритма  решения задачи.

 ЛИТЕРАТУРА

 

1. Балагин В.В. Теоретические основы автоматизированного управления. Учебное пособие для вузов. – М.: Высшая Школа, 1991.

 

2. Кравченко Л.И. Бухгалтерский  учет в торговле и общественном  питании. Учебно-практическое пособие. - Мн.:ФУАинформ, 2001

 

3. Микалев С.Б., Соболев В.А., Желнерович Е.А. Методологические основы разработки АСУ. – Мн.: Высшая школа, 1985.

 

 

 Сценарий Диалога

 

 

 После запуска программы  на экране появляется её окно, содержащее меню и таблицу  наличия основных средств предприятия. Рисунок 1