Учет основных средств для ОАО «Алеся-сервис»

 

Дебет счёта 01 D01 Number(15) 

 

Дебет счёта 08 D08 Number(15) 

 

Кредит счёта 01 K01 Number(15) 

 

Кредит счёта 02 K02 Number (15) 

 

Кредит счёта 91 K91 Number(15) 

 

Кредит счёта 92 K92 Number(15) 

 

Сальдо на конец месяца Ost_konetc Number (15) 

 

 

 

 

 Структура файла ведомости  амортизации. (FV0201.dbf)

 

 Таблица 2.3Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Восстановительная стоимость Vost Number (15) 

 

Норма амортизации за месяц NM String (5.4) 

 

Начислено АО на начало месяца NACHNM Number (15) 

 

Начислено NACH Number(15) 

 

Кредит счёта 23 К23 Number(15) 

 

Кредит счёта 26 K26 Number(15) 

 

Кредит счёта 44 сб. 2 K44 Number (15) 

 

Начислено на начало следующего месяца NACHSM Number (15) 

 

Остаточная стоимость OST_stoim Number(15) 

 

 

 

 

 Структура файла ведомости  переоценки. (FV0300.dbf)

 

 Таблица 2.4Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Восстановительная стоимость Vost Number (15) 

 

Код нормы амортизации shifr Number(5) 

 

Коэффициент koef Number (4.3.) 

 

Начислено амортизации за весь период до переоценки NACHDO Number(15) 

 

Восстановительная стоимость после  переоценки Vost_New Number(15) 

 

Удельный вес амортизации в  восстановительной стоимости DAvVS Number(5.2) ###.##%

Начислено амортизации после переоценки NACHPO Number(15) 

 

 

 

 

 Структура файла учета драгметаллов dragmet.dbf). Таблица 2.5Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Наименование драгоценных металлов NDM String (15) 

 

Код драгметалла KD Number(3) Спр. драгметаллов

Ед. измерений EDZM Number(15) 

 

Содержание SD Number(11.6) 

 

 

 

3. Входная информация 

 

 Таблица 3.1.

 

Входная информация комплекса задач  учёта ОС для ОАО «Алеся-сервис»№ Наименование входной информации Код носителя информации Краткая характеристика Где и как формируется Переодич-ность

1 Акт приемки-передачи основных средств 

С01Р004

Типовая форма ОС-1 Документ для принятия ОС на учёт Формирует и подписывает приемо-сдаточная комиссия По мере поступления ОС

2 Акт о ликвидации основных средств 

С01Р005

Типовая форма ОС-4 Документ для снятия ОС с учёта Формирует и подписывает приемо-сдаточная комиссия По мере ликвидации ОС

3 Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов 

С01Р007

 

Типовая форма ОС-3 Документ увеличивающий стоимость объекта после модернизации. Формирует и подписывает приемо-сдаточная комиссия По мере окончания работ по модернизации.

4 Товарно-транспортная накладная 

С01Р007

Типовая форма ТТН1 Документ на внутреннее перемещение ОС Заполняется передающей стороной По мере движения ОС

5 

Файл картотеки 

 

kartotek.dbf

находится на ЖД Служит для накопления сведений об объектах основных средств. Структура приведена в таблице 3.2 Формируется в подзадаче №1 По мере поступления актов приемки-передачи

6 

Файл учёта движения ОС

 

dvigenie.dbf

находится на ЖД Служит для накоплении информации о местонахождении, перемещении. выбытии объекта ОС Структура приведена в таблице 3.4 Формируется в подзадаче №1 По мере поступления актов приемки-передачи, актов о ликвидации, товарно-транспортных накладных

 

7 Файл учёта изменений стоимости объекта ОС (модернизации, реконструкции и т.д.) izmstoim.dbf Служит для накоплении информации о изменении стоимости ОС Структура приведена в таблице 3.5 

Формируется в подзадаче 1 По мере модернизации или реконструкции или после проведения переоценки

8 Файл справочника «ответственные лица по подразделениям» FS0001.dbf Служит для хранения данных о материально ответственных лицах по подразделениям Структура приведена в таблице 3.6 

Формируется при первом запуске  программы. 

Однократно. Редактируется в процессе работы системы по мере необходимости.

9 Файл справочника «коды драгметаллов» FS0002.dbf Служит для хранения данных о материально ответственных лицах по подразделениям Структура приведена в таблице 3.7 

Формируется при первом запуске  программы. 

Однократно. Редактируется в процессе работы системы по мере необходимости.

10 Файл справочника «коэффициенты переоценки» FS0003.dbf Служит для хранения коэффициентов для проведения переоценки. Структура приведена в таблице 3.8 

Формируется при первом запуске  программы. 

Редактируется в процессе работы ежегодно ил по мере необходимости.

 

 

 

 Структура файла картотеки  (kartotek.dbf). Таблица 3.2Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Полное наименование Name String (99) 

 

Модель Model String (50) 

 

Наименование изготовителя Izgot String (99) 

 

Год выпуска God Number (4) 

 

Заводской номер ZavNum String (10) 

 

Номер акта о вводе NAkt Number (8) 

 

Дата ввода DIn DATE 

 

Дата выбытия Dout DATE 

 

Первоначальная стоимость PS Number (15) 

 

Код нормы амортизации Shifr Number (5) Из временного республиканского классификатора основных средств и нормативного срока их службы

Срок полезного использования SPI Number(5.2)

Восстановительная стоимость Vost Number (15) 

 

Норма АО на полное восстановление NAOPV Number (5.2) 

 

Сумма АО на полное восстановление SAOPV Number (15) 

 

Сумма АО с начала эксплуатации SAONE Number (15) 

 

Остаточная стоимость Ost Number (15) 

 

Счет отнесения затрат Schetzatr Number (4) Возможны варианты 4402, 2300 или 2600

 

 

 

 Структура файла учёта движений  ОС (Dvigenie.dbf).

 

 Таблица 3.4Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Дата движения DD Date 

 

Номер документа NDD Number(10) 

 

Принимающее подразделение PRPod Number (30) Справочник подразделений и мат. отв. лиц

Дебет счета 01 PRSceta String(19) Формат NNnn,NNnn,NNnn,NNnn Например счет 08 и счёт 91, субсчёт 2 -> 0800,9102

Сдающее подразделение SDPod Number (30) Справочник подразделений и мат. отв. лиц

Кредит счёта 01 SDSceta String(19) Формат NNnn,NNnn,NNnn,NNnn Например счет 02 и счёт 92, субсчёт 2 -> 0200,9202

 

 

 

 Структура файла учёта изменений  стоимости (izmstoim.dbf).

 

 Таблица 3.5Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Дата изменения стоимости DS Date 

 

Номер документа NDM Number(10) 

 

Содержание записи SODER String (13) Н-р «модернизация», «реконструкция» и .т.д.

Сумма Sum Number(15) 

 

Стоимость до изменения STDOIZM Number(15) 

 

Стоимость после изменения STPOIZM Number(15) 

 

 

 

 

 Структура файла справочника  «ответственные лица по подразделениям». (FS0001.dbf)

 

 Таблица 3.6Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Подразделение POD String (30) Ключ

Материально ответственное лицо Face String (30) 

 

 

 

 

 Структура файла справочника  «драгметаллы». (FS0002.dbf)

 

 Таблица 3.7.Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Наименование драгметалла NDM String (15) Ключ

Код драгметалла. KD Number (3) 

 

 

 

 

 Структура файла справочника  «коэффициенты переоценки». (FS0003.dbf)

 

 Таблица 3.8.Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Шифр нормы амортизации Shifr String (15) 

 

Коэффициент на ОС числившееся на начало года КNach Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в январе 01 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в феврале 02 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в марте 03 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в апреле 04 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в мае 05 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в июне 06 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в июле 07 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в августе 08 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в сентябре 09 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в октябре 10 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в ноябре 11 Number(6.5) 

 

Коэффициент при вводе в декабре 12 Number(6.5) 

 

 

 

4. АЛГОРИТМ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ 4.1 Укрупненная  блок-схема решения задачи 

 

Укрупненная блок-схема алгоритма  решения задачи приведена в приложении №4.

4.2 Структура программного обеспечения 

 

 Схема связи модулей показана  на рисунке 4.2.1

 

 

 

 

 Рис. 4.2.1. Связь программных модулей

 

 

 Используемое программное обеспечение  состоит из ряда модулей:

 

 Главный МОДУЛЬ (М0) – главный модуль программы. Осуществляет взаимодействие прочих модулей программы. При первом запуске программы создает файлы базы данных Kartotek.dbf, Dvigenie.dbf, izmstoim.dbf, dragmet.dbf. При каждом следующем запуске проверяет их наличие и, если они отсутствуют, выдает критическое сообщение.

 

 

 Модуль №1 (M1) – модуль используется  для ввода данных о основных средствах и их редактировании.

 

 Входная информация:

 

 Акт приемки-передачи ОС;

 

 Акт о ликвидации ОС;

 

 Товарно-транспортная накладная;

 

 Акт о модернизации ОС;

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 Файл учёта движения ОС (Dvigenie.dbf);

 

 Файл учёта изменения стоимости  ОС (Izmstoim.dbf);

 

 Файл учёта драгметаллов (dragmet.dbf);

 

 Файл справочника материально  ответственных лиц по подразделениям (FS0001.dbf);

 

 Файл справочника кодов драгметаллов (FS0002.dbf);

 

 

 Выходная информация:

 

 Файл картотеки (Kartotek.dbf);

 

 Файл учёта движения ОС (Dvigenie.dbf);

 

 Файл учёта изменений стоимости  ОС (Izmstoim.dbf);

 

 Файл учёта драгметаллов (Dragmet.dbf);

 

2.1 Ввод. Ввод информации производится  только на основании «Акт приемки-передачи  ОС» или первоначальном заполнении  базы данных. Все файлы открываются  для чтения и записи одновременно.

 

 На экране выдаются реквизиты,  которые необходимы для заполнения. Их необходимо заполнить все  кроме даты выбытия. Допускается  оставить незаполненными наименование  завода изготовителя и год  выпуска, если это невозможно  установить. Если в объекте ОС  присутствуют драгметаллы, то  следует поставить галочку возле  надписи «Наличие драгметаллов»  и внести в таблицу всю требуемую  информацию.

 

 Затем после окончании ввода при сохранении информация заносится в файлы. При этом:

 

 для файла Kartotek.dbf предварительно рассчитывается «норма на полное восстановление» «сумма АО на полное восстановление».В поле «восстановительная стоимость» значение равное первоначальной стоимости В поле «сумма с начала амортизации» устанавливается нулевое значение. Остаточная сумма указывается равной первоначальной;

 

 при добавлении информации  в файл Dvigenie.dbf «дата движения» указывается равной дате ввода в эксплуатацию, «номер документа» - равным номеру акта о вводе, «принимающее подразделение» - равно значению поля «Подразделение», которое расположено на форме программы при вводе данных. «Принимающее ответственное лицо» также заполняется автоматически на основании справочника материально ответственных лиц по подразделениям (FS0001.dbf). Значение «дебет счёта движения» устанавливается равным 0800. Остальные поля записи остаются пустыми;

 

 при добавлении информации  в файл Izmstoim.dbf значения поля «номер документа» равняется номеру акта о вводе, «дата изменения стоимости» - дате ввода в эксплуатацию, «содержание записи» устанавливается равным значению “Ввод”. «Сумма» и «стоимость после изменения» равно первоначальной стоимости. Стоимость до изменения приравнивается к нулю.

 

 при наличии драгметаллов добавляются записи в файл Dragmet.dbf. Значения всех полей заполняются в соответствие с введёнными данными, а поле «код драгметалла» берётся из справочника FS0002.dbf.

 

 

2.2 Корректировка. Она осуществляется  по инвентарному номеру и зависит  от типа корректируемой информации. Если происходит корректировка  данных картотеки, то открывается  только файл Kartotek.dbf для чтения-записи. Реквизиты редактируются на форме курсором и затем поступают обратно в файл. При корректировке движения, изменении стоимости, данных о драгметаллах также открываются только соответствующие файлы. При изменении первоначальной стоимости или нормы амортизации пересчитывается сумма амортизации, сумма на полное восстановление, остаточная стоимость. Корректура вводится с подтверждением на сохранение.

 

2.3 Выбытие ОС. По инвентарному  номеру находится корректируемая  запись. Открываются файлы Kartotek.dbf и Dvigenie.dbf для чтения-записи. Добавляется запись в таблице, в которой указывается информация о дате движения, номере документа, проставляется кредит счёта движения. При физическом добавлении записи в файл Dvigenie.dbf автоматически проставляются «сдающее подразделение» и «сдающее материально ответственное лицо», которые равны полям «принимающего подразделения» и «принимающего ответственного лица» на дату предыдущего движения данного объекта. В файл Kartotek.dbf заносим в запись соответствующую инвентарному номеру объекта в поле «дата выбытия» приравнивается «дате документа»

 

2.4. Внутреннее перемещение. Открывается  файл Dvigenie.dbf. По инвентарному номеру находится необходимая запись. Затем указывается дата движения, номер документа, сдающее и принимающее подразделения. При записи в файл также автоматически проставляются дебет и кредит счетов равными 0100 и в соответствие со справочником материально ответственных лиц по подразделениям проставляются сдающее и принимающее материально-ответственное лицо.