Учет основных средств для ОАО «Алеся-сервис»

ВВЕДЕНИЕ 4

 

1. Характеристика комплекса задач  5

 

1.1. Назначение комплекса задач  5

 

1. 2. Полное и краткое наименование  задачи 5

 

1.3. Цель работы 5

 

1.4. Подразделения пользователей  информации 6

 

1.5. Периодичность и продолжительность  решения 6

 

1.6. Схема документооборота 6

 

1.7 Наименование оборудования и  программное обеспечение 8

 

1.8 Язык программирования для  реализации проекта 9

 

1.9. Распределение функций между  персоналом и техническими средствами 9

 

2. Выходная информация 11

 

3. Входная информация 14

 

4. АЛГОРИТМ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ 19

 

4.1 Укрупненная блок-схема решения  задачи 19

 

4.2 Структура программного обеспечения  19

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

 

ЛИТЕРАТУРА 29

 

Приложение 1. Выходные документы

 

Приложение 2. Входные документы

 

Приложение 3. Сценарий диалога

 

Приложение 4. Укрупненная функциональная схема алгоритма

 

Приложение 5. Логическая структура  базы данных.

 

 ВВЕДЕНИЕ 

 

 Целью данной курсовой работы  является постановка и разработка  алгоритма решения задачи «Учет  основных средств для ОАО «Алеся-сервис». В процессе торгово-производственной и другой хозяйственной деятельности предприятия наряду с предметами труда используют средства труда. Средства труда (основные фонды), участвуют в процессе производства и обращения длительный период времени, сохраняя свою натурально-вещественную форму. По мере износа основных фондов соответствующая часть их стоимости переносится на вновь созданный продукт. Основные фонды, выраженные в денежной оценке, называются основными средствами. К ним относятся: здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь, скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие основные средства. Кроме того, к основным средствам относятся капитальные затраты в улучшение земель и в долгосрочно арендованные основные средства. Капитальные вложения в арендованные основные средства, выполненные арендатором, включаются в состав основных средств арендатора в сумме произведенных затрат и учитываются им как отдельный объект основных средств.

 

 При неавтоматизированным методе весь учет ведется на активном счете 01 «Основные средства». Этот счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении собственных основных средств предприятия, находящихся в эксплуатации, запасе, на консервации, сданных в текущую аренду. Синтетический учет собственных основных средств на этом счете ведется по первоначальной (восстановительной) стоимости в течение всего срока их эксплуатации. По дебету счета отражаются оприходование и дооценка основных средств; по кредиту — списание выбывших и ликвидированных основных средств, их уценка. Дебетовое сальдо по счету 01 "Основные средства" показывает стоимость собственных основных средств предприятия на отчетную дату.

 

 Как мы видим технология  обработки задачи довольно трудоемкая. Возникает необходимость в ее  автоматизации.

1. Характеристика комплекса задач  1.1. Назначение комплекса задач 

 

 Полное название: комплекс задач  по учёту основных средств.  Шифр комплекса задач: OC01.

 

 Комплекс задач предназначен  для автоматизации процесса учёта  основных средств. Данный комплекс  задач состоит из ряда подзадач:

 

 ведение картотеки основных  средств на ЭВМ, её корректировка;

 

 Формирование сводной оборотной  ведомости в разрезе инвентарных  номеров по месту их эксплуатации (хранения) по материально-ответственным  лицам;

 

 учёт движения основных средств  организации;

 

 учет амортизационных отчислений;

 

 учёт затрат на реконструкцию  и модернизацию основных средств;

 

 учёт драгметаллов;

 

 переоценка основных средств.

 

 Эти подзадачи тесно взаимосвязаны  друг с другом. Так выходная  информация первой задачи является  входной для многих последующих.  Например, служит для формирования  сводной оборотной ведомости. 

1. 2. Полное и краткое наименование  задачи 

 

 Полное наименование задачи: Учет основных средств для «Алеся-сервис».

 

 Краткое наименование: Учет  ОС для ОАО Алеся-сервис». 

1.3. Цель работы 

 

 Цель разработки задачи учета  основных средств – сократить  сроки решения задач учета  движения основных средств, учета  начисления амортизации, проведения  переоценки, составления отчётов  по им. Автоматизированное решение задачи имеет следующие преимущества:

 

 

 быстрота, ожидается многократное  увеличение скорости решения  задач;

 

2) надежность, автоматизированное  решение задачи практически исключает  появления ошибок, а если они  и появляются, то имеются средства  для их исправления;

1.4. Подразделения пользователей  информации 

 

 Результатом решения данного  комплекса задач будут пользоваться  бухгалтерия, гл. инженер и все  материально ответственные лица  организации за кем числятся  ОС.

 

 Бухгалтерия использует файла  остатков на начало каждого  месяца, оборотную ведомость, ведомость  отчисления амортизации за месяц. 

 

 Гл. инженер и все материально  ответственные лица организации  за кем числятся ОС используют оборотную ведомость.

1.5. Периодичность и продолжительность  решения 

 

 По периодичности весь комплекс  задач можно разделить на две  части. Подзадачи 1, 3, 5, 6 решаются  по мере поступления входных  документов. Продолжительность решения  практически не занимает времени  и зависит только от скорости  ввода информации в систему  автоматического решения. Подзадачи  2, 4, 5 решаются один раз в месяц.  Общая их продолжительность составляет  не более 15 минут. Подзадача  7 решается ежегодно в начале  года.

1.6. Схема документооборота 

 

 Схема документооборота представлена  на рисунке 1.6.1.

 

 Поступление нового объекта  происходит в следующем порядке.  На основании договора купли-продажи  осуществляется приобретение ОС. Затем объект поступает на  склад, откуда его перевозят  в структурное подразделение.  Если необходим монтаж оборудования, то выписывается акт на монтаж, который передаётся инженеру  по оборудованию. Затем на основании  приказа руководителя организации  создаётся комиссия по приемке-передаче (ликвидации) основных средств. В  состав комиссии входит не  менее 3-ёх человек. Председателем  комиссии является инженер по  оборудованию ОАО «Алеся-сервис».  Комиссия осматривает объект  основных средств и передают его в эксплуатацию. На основании технического паспорта и товарно-транспортной накладной (форма ТТН-1) составляется «акт приема-передачи основных средств» (форма ОС-1) и подписывается членами комиссии. Затем он совместно с технической документацией подаётся на утверждению гл. инженеру, а затем – акт передается в бухгалтерию, которая на основании этих документов вводит информацию в наш комплекс задач.

 

 Работы по модернизации ОС  принимает комиссия, составляет  акт приемки-сдачи отремонтированных,  реконструированных и модернизированных  объектов (форма ОС-3). Он подписывается  членами комиссии, гл. бухгалтером  и утверждается директором. Затем  вводится информация в ЭВМ. 

 

 

 В случае внутреннего перемещения  основных средств оформляется  товарно-транспортная накладная  (ф. ТТН-1), которая подписывается  материально-ответственными лицами  сдающей и принимающей сторон. Накладная утвержденная директором организации передаётся в бухгалтерию для отражения данной операции в программе. Производится дополнение файла учёта перемещений ОС. Вводятся названия принимающего и сдающего подразделений и проставляются синтетические счета бухгалтерского учета.

 

 При реализации или безвозмездной  передаче основных средств действия  аналогичны вышеуказанным.

 

 Ликвидация ОС оформляется  «актом о ликвидации основных  средств» (форма ОС-4), который оформляется и подписывается комиссией. Затем он утверждается директором и поступает в бухгалтерию, где происходит списание объекта со счетов бухгалтерского учета.

 

 Ведётся также учет драгметаллов, данные о которых поступают  в комплекс задач при вводе  информации о поступлении ОС.

 

1.7 Наименование оборудования и  программное обеспечение 

 

 Спецификация комплекса технических  средств приведена в таблице 1.7.1

 

 

 Таблица 1.7.1. Спецификация комплекса  технических средств

Тип оборудования 

Предполагаемое применение  

Краткая техническая характеристика  

Стоимость 

Наименование предприятия-поставщика

Компьютер Хранение, ввод и изменение информации. 

AMD Athlon XP 1800+,

 

HDD 40 Гб,

 

 ОЗУ 256 Мб,

 

 Video 32 Mб,

 

CD ROM 40х 400 $ Организация «Космос».

Монитор Отображение информации. 17”,1280x1024@85 Гц 170 $

Принтер Распечатка документов, отчетов. 1200x1200 dpi 70 $

 

 

 

 В качестве операционной  системы может использоваться  ОС Windows 98SE / XP / 2000.

 

 В качестве системы управления  базами данных выбрана СУБД PARADOX.

 

 Разработка ПО производится в среде программирования Delphi версии 5.0, т.к. на сегодняшний день он является одним из наиболее мощных языков программирования. Delphi комбинирует несколько важных технологий:

 

-высокопроизводительный компилятор  в машинный код

 

-объектно-ориентированная модель  компонент

 

-визуальное (а, следовательно,  и скоростное) построение приложений  из программных прототипов

 

-масштабируемые средства для  построения баз данных

 

 Компилятор, встроенный в Delphi, обеспечивает высокую производительность и в настоящее время является одним из самым быстрых.

 

 Среда Delphi включает в себя полный набор визуальных инструментов для скоростной разработки приложений, поддерживающей разработку пользовательского интерфейса и подключение к корпоративным базам данных, что очень важно для добавления новых сервисов к уже готовым сервисам.

 

1.8 Язык программирования для  реализации проекта 

 

 Для реализации проекта выбран  язык программирования Pascal так как он относительно прост, гибок и развит в отношении типов данных, поддерживает технологию объектно-ориентированного программирования, требует небольших затрат на аппаратное обеспечение, и позволит решить поставленную задачу с минимальными затратами средств и времени.

1.9. Распределение функций между  персоналом и техническими средствами 

 

 К функциям персонала при  решении данного комплекса задач  относится:

 

 ввод информации о поступивших  на учёт ОС, а также о их модернизации (реконструкции) или выбытии;

 

 ввод информации о движении  ОС;

 

 ввод коэффициентов переоценки  по шифрам;

 

 ввод корреспондирующих счетов

 

 К функциям технических средств  относится:

 

 формирование оборотной ведомости;

 

 формирование журнала ордера  по счёту 01 «Основные средства»

 

 формирование файла остатков  на начало каждого месяца;

 

 формирование ведомости отчисления  амортизации ОС за месяц;

 

 формирование журнала ордера  по счёту 02 «Амортизация»

 

 расчет переоценки основных  средств.

2. Выходная информация 

 

 Таблица 2.1.

 

Выходная информация для комплекса  задач учёта ОС для ОАО «Алеся-сервис»№ Наименование выходной информации Код носителя Краткая характеристика Кому предназначен Периодичность Организация

1 Сводная оборотная ведомость в разрезе инвентарных номеров по местам их эксплуатации (хранения) по материально-ответственным лицам 

V01-001 Распечатка заполненной сводной оборотной ведомости Бухгалтерия, материально-ответственные лица Ежемесячно Печатная форма. Структура приведения а приложении 2

2 Журнал-ордер по счёту 01 «Основные средства» V01-002 Распечатка журнала-ордера с разнесением по счетам Бухгалтерия Ежемесячно Печатная форма. Структура приведена в приложении 2

3 Файл сводной оборотной ведомости FV0101.dbf Файл формирования ежемесячной сводной оборотной ведомости Структура приведена в таблице 2.2 Бухгалтерия Ежемесячно 

Файл с прямым доступом, находится  на ЖД

 

4 Ведомость отчисления амортизации за месяц V02-001 Распечатка заполненной ведомости Бухгалтерия Ежемесячно Печатная форма. Структура приведения а приложении 2

5 Журнал-ордер по счёту 02 «Амортизация основных средств» V02-002 Распечатка журнала-ордера с разнесением по счетам Бухгалтерия Ежемесячно Печатная форма. Структура приведена в приложении 2

6 Файл ведомости амортизации FV0201.dbf Файл формирования ежемесячной амортизационной ведомости. Структура приведена в таблице 2.3 Бухгалтерия Ежемесячно 

Файл с прямым доступом, находится  на ЖД

 

7 Ведомость переоценки ОС V03-001 Распечатка ведомости переоценки Бухгалтерия Ежегодно Печатная форма. Структура приведена в приложении 2

8 Файл ведомости переоценки FV0300.dbf Файл формирования ведомости переоценки. Структура приведена в таблице 2.4 Бухгалтерия Ежегодно 

Файл с прямым доступом, находится  на ЖД

 

9 Файл учета драгметаллов dragmet.dbf Служит для накопления информации о драгметаллах Структура приведена в таблице 2.5 

Гл. Инженер По мере поступления ОС 

Файл с прямым доступом, находится  на ЖД

 

 

 

 

 Структура файла сводной  оборотной ведомости. (FV0101.dbf)

 

 Таблица 2.2Наименование Идентификатор Шаблон Примечание

Инвентарный номер INN Number (10) Обязат.

Подразделение Pod String (30) Справочник подразделений и мат. отв. лиц

Наименование Name String (99) 

 

Сальдо на начало месяца Ost_nach Number (15)