Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка

Для обеспечения реализации кредитной политики важно распределить полномочия по выдаче кредитов, определить полномочия совета директоров и других органов банка. Кредитная политика должна определять, на каких условиях и какие ссуды должны получать одобрение советом директоров, либо комитетом совета директоров. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может участвовать непосредственно в процессе одобрения кредитов. Менеджеры банка должны представлять совету директоров полную картину кредитования в кратком конкретном изложении.

В кредитной политике банка устанавливается максимальный размер кредита, который может быть выдан одному клиенту в соответствии с нормативами органа банковского надзора. Факторы, влияющие на размер устанавливаемых лимитов, включают: размер резерва на покрытие убытков по ссудам; способность восполнить указанный резерв доходами; состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.

В кредитной политике должны быть отражены общие критерии одобрения кредитов, прежде всего критерии оценки кредитных заявок:

– сегмент рынка. Определяя  для банка оперативный район, менеджмент должен учитывать его размер, накопленный опыт работы, способность реального мониторинга ссуд, а также возможность противостоять неблагоприятным факторам. Определение сегмента рынка должно соответствовать целям долгосрочной стратегии банка;

– источники погашения. Кредиты предоставляются, как правило, только тогда, когда определен и зафиксирован в кредитном договоре источник их погашения (например, поток получаемой банком – заемщиком наличности, залог, банковская гарантия, поручительство и др.);

– назначение. Все ссуды  должны иметь четко определенную целевую направленность, которая фиксируется в кредитном договоре и кредитном деле;

– программа погашения  ссуды, не имеющей определенного  источника обеспечения. Многие документы по кредитной политике не разрешают выдачу кредита без наличия у заемщика определенного источника и наличия четкой программы погашения. Однако на практике во многих случаях в банковский портфель включаются обеспеченные ссуды. Подобные случаи нуждаются в конкретном их определении в документе о кредитной политике и должны находиться под особым контролем.

К другим вопросам, находящим  отражение в кредитной политике, относятся:

– срок кредитования. В документе должны быть определены полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд;

– кредитная информация. Все ссуды должны быть подкреплены необходимой информацией: финансовые отчеты, отчеты кредитных бюро, материалы прямых проверок состояния бизнеса заемщика и т.д.;

– концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и пересматривается;

– побочное кредитование. Отношение банка-кредитора к тому факту, что заемщик также получает ссуды у других банков, должно быть документально зафиксировано;

– структура кредитов. Устанавливаются абсолютные потолки или процентные доли определенных типов ссуд, например, ссуды на оборудование, под недвижимость;

– установление цены на кредит (процентные ставки). В документе определено, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам – неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты, как уровень процентных ставок, риски, стоимость кредитного мониторинга и т.д.

В кредитной политике целесообразно выделить желательные и нежелательные кредиты. В документе о кредитной политике  необходимо классифицировать кредиты, которые нежелательно выдавать, чем те, которые предпочтительны для банка.

В кредитной политике необходимо предусмотреть администрирование  кредитов: процесс одобрения кредита: кредитное описание всей процедуры одобрения кредитов в банке; кредитное дело; обеспечение; мониторинг; ревизия кредитов; выявление проблемных кредитов и управление ими; списание проблемных кредитов; обращение взыскания на залог; пересмотр резервов на покрытие убытков по ссудам.

Сложная экономическая  ситуация в стране, возрастающая конкуренция  в банковской сфере требует от руководителей кредитных институтов повышения качества управленческих решений. Невозможно принять грамотное решение, не располагая разносторонней информацией о явных и скрытых экономических процессах, происходящих в банке и во внешней среде, поэтому при формировании кредитной политики необходимо учитывать факторы, влияющие на его формирование.

Таким образом, кредитная политика банка должна быть соответствующим образом задокументирована. В документе должны быть раскрыты все аспекты кредитования и должностные обязанности сотрудников банков. Документ о кредитной политике должен быть реалистичным и построен на основе качественного и количественного исследования факторов внешней и внутренней среды. Документ о кредитной политике должен содержать информацию о целях кредитной политики, о правовой основе ее осуществления, порядок выдачи ссуды, основы кредитной политики, полномочия по выдаче кредитов, условия и виды ссуд, критерии и условия одобрения кредитов, сроки кредитования, кредитная информация, структура кредитов, желательные и нежелательные кредиты, процесс ободрения и т.п.

 

2. Анализ и совершенствование кредитной политики                                   ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

2.1. Анализ кредитной политики  банка

 

ЗАО ГКБ «Автоградбанк» был создан 26 апреля 1991 г. на базе Комсомольского отделения Жилсоцбанка СССР г. Набережные Челны, Республики Татарстан.

В настоящее время ЗАО ГКБ «Автоградбанк» – это коммерческий банк, осуществляющий все виды операций, предусмотренных законодательством РФ. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» – это универсальный банк с широким спектром услуг, предлагаемых частным клиентам как в головном офисе, так и во всех филиалах и представительствах. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» по абсолютным показателям относится к категории небольших банков, и это обстоятельство объясняет задаваемое ориентирование банка. Небольшой банк гибче, мобильнее, оперативнее, чем крупные финансовые структуры.

Кредитная политика ЗАО  ГКБ «Автоградбанк» закреплена в  официальном документе, где изложена философия кредитной деятельности банка, ее цели, задачи, принципы, полномочия руководителей в сфере кредитования, критерии одобрения кредитов. Кредитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк» формируется Советом директоров банка и реализуется сотрудниками его кредитных подразделений.

Целью кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» является максимизация доходов от долгосрочных и краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и  в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.

Основными задачами кредитной  политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» выступает:

• одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;
• создание надежных и рентабельных постоянных заемщиков;
• создание и поддержание объема кредитов, соответствующих  капитальной потенциальной базе банка;
• приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

В рамках реализации кредитной  политики в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» определяются должностные лица, ответственные за выполнение кредитных операций. Полномочия в сфере принятия решений по кредитованию в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» распределены так, как показано в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1

Распределение полномочий по кредитованию в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

Должностное лицо	Размер кредита
Председатель правления  банка	от 5 млн. и выше
Заместитель председателя правления банка по активным и  пассивным операциям	от 1 млн. руб.  до 5 млн. руб.
Кредитный комитет	от 500 тыс. руб. до 1 млн. руб.
Начальник отдела активных и пассивных операций	от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
Сектор кредитования	до 100 тыс. руб.

 

Совет директоров ЗАО  ГКБ «Автоградбанк»  непосредственного  участия в процессе одобрения  кредитов не принимает, но периодически контролирует отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных аспектов, контролируемых  в  ЗАО ГКБ «Автоградбанк» относятся следующие:

• тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;
• списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных проблемных, безнадежных) ссуд;
• тенденции прибыльности;
• ссуды, превышающие определенный лимит;
• займы, выданные директорам и служащим банка;
• тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;
• типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции).

В кредитной политике ЗАО ГКБ «Автоградбанк» определены общие критерии одобрения кредитов, к которым относятся: рыночные критерии, критерий целевого использования, критерий возврата ссуды.

В кредитной политике ЗАО ГКБ «Автоградбанк» отражаются и другие вопросы, в частности, определяются: полномочия по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам  ссуд, кредитная информация, взаимосвязь  кредитных и депозитных отношений с клиентом, концентрация ссудной задолженности, долевое кредитование, структура кредитов, установление цен на кредиты.

Кредитная политика ЗАО  ГКБ «Автоградбанк» определяет процесс  установления процентных ставок, ценообразование по ссудам, учитывает такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора.

В рамках кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» осуществляет кредитование юридических и физических лиц. Численность клиентов ЗАО ГКБ «Автоградбанк» за 2006-2008 годы показана в таблице 2.1.2.

Таблица 2.1.2

Динамика численности  клиентов ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.		2009 г.
	клиентов	клиентов	темп роста, %	клиентов	темп роста, %
Юридические лица	2197	2458	111,9	2598	105,7
Физические лица	1592	1847	116,0	1903	103,0
Всего клиентов	3789	4305	113,6	4501	104,6

 

Как видно из таблицы, ежегодно отмечается рост числа заемщиков  ЗАО ГКБ «Автоградбанк», что говорит  о расширении кредитной деятельности банка. В 2007 году общая численность заемщиков банка составляла 3789 клиентов, в 2008 году их численность выросла на 113,6% и составила 4305 клиентов, в 2009 году численность клиентов выросла только на 104,6% и составила 4501 клиент. При этом во все годы основными клиентами банка являются юридические лица.

В целях управления кредитным  портфелем в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» ведется работа по управлению кредитными  рисками. Для этого используются такие методы управления кредитными рисками, как страхование, лимитирование, резервирование, установление соответствующих нормативов, соблюдение нормативов, установленных Центральным банком, анализ платежеспособности и кредитоспособности заемщика. С целью управления кредитными рисками  в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» для каждого заемщика составляется кредитная история, но, несмотря на это, в банке отмечается наличие просроченной задолженности, которая говорит о недостаточной эффективности управления кредитными рисками.

В ходе анализа кредитной  политики и кредитов ЗАО ГКБ «Автоградбанк»  было выявлено, что в реальной деятельности банка не всегда выполняются условия и принципы, которые закреплены в документе о кредитной политике, что можно объяснить недостаточной информированностью сотрудников о кредитной политике банка. В документе о кредитной политике банка нет классификации желательных и нежелательных ссуд, что является одним из упущений, которое влияет на качество кредитного портфеля банка.

Одним из показателей  эффективности кредитной политики являются показатели кредитования, которые отражают динамику изменения ссудной задолженности, которая представлена в таблице 2.1.3.

Таблица 2.1.3

Динамика ссудной задолженности  ЗАО ГКБ «Автоградбанк»                           за 2007-2009 гг.

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.		2009 г.
	тыс. руб.	тыс. руб.	темп роста, %	тыс. руб.	темп роста, %
Ссудная задолженность  по юридическим лицам	779 007	1 098 809	141,1	1 360951	123,9
Ссудная задолженность  по физическим лицам	389 509	399 568	102,6	587 864	147,1
Общая ссудная задолженность	1 168 516	1 498 377	128,2	1 948 815	130,1