Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность проблемы формирования кредитной политики банка  обосновывается тем, что эффективная  кредитная политика позволяет обеспечить стабильное развитие банка, минимизировать риски, соблюдать условия достаточности капитала банка, устранить просроченную задолженность, максимизировать прибыль, сформировать оптимальный кредитный портфель, позволяющий банку стабильно развиваться в условиях нестабильного рынка.

Проблема формирования кредитной политики достаточно актуальна для отечественных банков, так как на многих из них не существует документа о кредитной политике, а если и есть такой документ, то закрепленные в нем принципы не всегда выполняются, так как кредитная политика формируется без достаточного анализа факторов внешней и внутренней среды банка. В результате часто отмечается противоречие между декларируемой кредитной политикой и реальной кредитной деятельностью банка.

Цель курсовой работы –  анализ основных элементов кредитной политики коммерческого банка.

В рамках поставленной цели были выдвинуты для решения следующие  задачи:

1) рассмотреть сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка;

2) рассмотреть вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка;

3) провести анализ кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк»;

4) разработать предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк».

Данная работа основана на изучении литературы по банковскому  делу, банковским операциям. В частности  были использованы работы таких авторов как В.А. Челноков, О.Ю. Свиридов, Е.Ф. Жуков, Г.Н. Белоглазова и др.

1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка

1.1. Сущность и принципы кредитной  политики банка

 

В настоящее время  кредит играет важную роль в экономике страны, поэтому в научной литературе существуют различные подходы к определению сущности кредита. По мнению С.В. Галицкой,  кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, отданного в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. Данный автор под кредитом понимает форму движения капитала, а не просто  денежные средства.

Согласно А.Ю. Бурковой, кредит – это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на условиях возвратности и срочности. Данное определение указывает на основные условия кредитования, указывая на то, что кредит обязательно должен быть, возвращен в определенный договором срок.

В целом большинство  ученых под кредитом понимают форму движения ссудного капитала, поэтому можно утверждать, что кредит – это форма движения ссудного капитала, отданного в ссуду на условиях платности, срочности и возвратности.

Стратегия и тактика  банка в области получения  и предоставления кредита составляют существо его кредитной политики.

Кредитная политика банка – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика содержит стратегию развития банка, предусматривает решение таких проблем, как увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов и расширение клиентской базы, удовлетворение интересов акционеров банка.

Кредитная политика банка  определяет категорию заемщиков, предоставление кредитов которым запрещено или, по крайней мере, нежелательно (чьи платежеспособность и надежность вызывают сомнения или не представивших полного перечня запрошенных документов и т.д.); стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Кредитная политика –  это общее руководство, исключения из нее вполне допустимы, но они должны быть аргументированы. Бесспорно, все менеджеры и сотрудники банка, занимающиеся кредитованием, обязаны знать кредитную политику и в случае необходимости разработать мотивированные предложения по ее совершенствованию для наибольшего соответствия меняющейся оперативной среды деятельности банка.

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенных принципах. В настоящее время действует принцип обеспеченности кредита, т.е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных интересов кредитора.

В международном и  общегосударственном законодательстве заложены такие принципы, как возвратность кредита, срочность, платность, целевой и дифференцированный характер.

Принцип возвратности кредита  предусматривает своевременный  возврат полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Данный принцип демонстрирует специфическую черту кредитных отношений, позволяющую обособить кредит от финансов, а кредитным организациям – обеспечить сохранность ссудного фонда.

Возвратность означает, что заемные средства должны быть возвращены. Способами обеспечения возврата ссуд могут быть «джентльменские», банковские, государственные и другие гарантии, поручительства, а также залог ценностей. Последний метод наиболее эффективен, поскольку освобождает кредитора от необходимости контролировать деятельность заемщика.

Принцип срочности отражает необходимость его возврата в  точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику экономических санкций. Если срок использования ссуды нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное значение. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов. Особенно велико его значение для коммерческих организаций и посредников – кредитных структур.

Принцип платности выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент, который еще называют ценой кредита. Банковский процент зависит от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России банковский процент носил скачкообразный характер. В настоящее время он несколько стабилизировался.

Принцип платности кредита  означает, что заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства представляет собой передачу части доходов кредитору.

Размер ссудного процента зависит от многих факторов. Прежде всего, на него влияет спрос на деньги со стороны экономических субъектов. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Размер процента определяется также учетной ставкой Центрального банка, а также рядом других параметров кругооборота денежных средств и воспроизводства ценностей. Так, ссудный процент зависит от срока займа. Увеличение срока ссуды повышает риск ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика.

Принцип целевого использования  кредитных ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный кредит на неотложные нужды должны быть использованы строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может стать основанием для долгосрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. В отношении некоторых краткосрочных кредитов данный принцип более лоялен. Так, до недавнего времени широко использовались кредиты по обороту, кредиты по совокупности материальных запасов и производственных затрат, которые предполагали кредитование предприятий по всему спектру хозяйственной деятельности, связанной с оборотным капиталом.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитной организации к потенциальным заемщикам. Значительное влияние оказывают степень риска, уровень кредитоспособности предприятия. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательства. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

Особенности реализации принципов кредитования заключаются  в том, что несоблюдение этих принципов  может привести к ухудшению положения кредитора, поэтому в процессе денежно-кредитных отношений соблюдать принципы кредитования.

Таким образом, кредитная  политика – это комплекс мероприятий  банка, целью которых является повышение  доходности кредитных операций и  снижение кредитного риска. Кредитная политика – это общее руководство, исключения из нее вполне допустимы, но они должны быть аргументированы. Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Основными принципами кредитования в условиях рыночных отношений выступает платность, возвратность, срочность, целевой и дифференцированный характер. Соблюдение перечисленных принципов способствует развитию в стране цивилизованного кредитного рынка, необходимого для развития экономики страны.

1.2. Формирование кредитной политики банка

 

Формирование кредитной  политики банка является одним из основных направлений управления банковской деятельностью. Каждый банк формирует  свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех аспектов кредитования и должностные обязанности сотрудников банков. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей банковской деятельности: обеспечение прибыльности банка, контроль за управлением рисками, соблюдение требований банковского законодательства.

Как показывает практика, кредитная политика эффективна тогда, когда кредитные эксперты сами участвуют в ее создании. Если этот документ написан только старшим кредитным менеджером, то именно для него он станет руководством к действию, а не для всех работников банка, занимающихся кредитованием. Только детальное обсуждение и совместная разработка кредитной политики кредитными экспертами и менеджерами сделают ее реалистичной и исполнимой. Чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что кредитные работники ее понимают и согласны с ней, ее следует подвергать периодическим уточнениям.

Документами кредитной  политики располагают практически  все банки в странах рыночной экономики. Есть подобный документ и  в отдельных российских банках. Однако в большинстве из них этот документ служит лишь для того, чтобы формально соответствовать мировым требованиям органов банковского надзора. Подобные документы приносят вред банкам, и исполнители их игнорируют.

В документе о кредитной  политике любого банка, как правило, зафиксированы общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия содержания документов в области кредитной политики вытекают из разных целей, рынков, финансовых структур, размера капитала, опыта сотрудников конкретных банков. Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, в которой наряду с ключевыми положениями отражены характерные особенности и возможности конкретной кредитной организации. Эффективность подобного документа зависит от его максимальной реалистичности. Поэтому он должен быть достаточно конкретным.

Формирование кредитной политики банка начинается с определения целей и задач кредитной деятельности банка, приведения их в соответствие с законодательной и нормативной базой. Для обеспечения правовой корректности деятельности в банке может быть назначен специальный ответственный работник, в обязанности которого, помимо надзора за соблюдением законности проводимых банковских операций, входит повышение деловой квалификации работников в юридической области.

Кредитная политика должна охватывать вопросы порядка выдачи ссуд директорам банка и подконтрольным им фирмам, их менеджерам и служащим. Для таких сотрудников устанавливаются требования о раскрытии информации по деловым связям с другими экономическими структурами, периодичности представления подобной информации.

При формировании кредитной  политики главное внимание должно быть обращено на ее обоснование, толкование и реализацию. Назначается должностное лицо, ответственное за выполнение этой работы. В большинстве случаев эта функция ложится на директора кредитного департамента банка, его первого заместителя. В этом разделе рассматриваются процедуры уточнения (пересмотра) политики. Уточнение должно осуществляться ежегодно, а при необходимости – чаще. Директор кредитного департамента представляет предложения по ее уточнению (пересмотру) совету директоров. Одобрение изменений кредитной политики фиксируются в протоколе заседания совета директоров. Одна из задач уточнений – обеспечить соответствие политики банка его программным целям, долгосрочным и ежегодным планам деятельности, изменяющимся ресурсам и ситуации на кредитном рынке.