Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового предприятия

Таким образом, получается, что для приобретения оборудования предприятие должно иметь 995,852тыс. руб.

Таблица 6 - Расчет потребности в основных средствах

Элементы основных средств	Удельный вес, %	Сумма, тыс. р.
1. Земельные участки  и объекты природопользования	-	-
2. Здания	33	328,6
3 Сооружения	5	49,8
4. Машины и оборудование в том числе:	40	388,3
4.1 Рабочие машины и оборудование	30	995,82
5. Транспортные средства	10	99,6
6. Производственный и хозяйственный инвентарь	7	69,7
7. Другие виды основных средств	5	49,8
Всего основных средств	100	3319,5

992,852 = 30%

               Х = 100%

Х = 995,852 * 100 / 30 = 3319,5тыс. руб.

Далее рассчитаем потребность в основных средствах по видам:

Здания: 992,852* 0,33 = 328,6 тыс. руб.

Сооружения: 992,852 * 0,05 = 49,8 тыс. руб.

Машины и оборудование: 995,852 * 0,4 = 388,3 тыс. руб.

Транспортные средства: 995,852 * 0,1 = 99,6 тыс. руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь: 995,852* 0,07 = 69,7 тыс. руб.

Другие виды основных средств: 995,852* 0,05 = 49,8 тыс. руб.

Таблица 7 - Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. р.	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений
1. Земельные участки  и объекты природопользования	-	-	-
2. Здания	328,6	4	13,144
3 Сооружения	49,8	12	5,976
4. Машины и оборудование	388,3	25	97,075
5. Транспортные средства	99,6	25	24,9
6. Производственный и хозяйственный инвентарь	69,7	17	11,8
7. Другие виды основных средств	49,8	17	8,5
Всего	995,852		161,4

Здания: 25 лет

.Сооружения: 8 лет.

Машины и оборудование: 4 года.

Транспортные средства: 4 года.

Производственный и хозяйственный инвентарь: 6 лет.

    Другие виды основных средств: 6 лет.

Рассчитаем годовую норму амортизации по каждому элементу основных средств:

На = 1 / Тп,       

На – норма амортизации;

Тп – срок полезного использования;

На_з = 1 /25 * 100% ≈ 4%

На_с = 1 /8 * 100% ≈ 12%

На_м = 1 /4 * 100% ≈ 25%

На_т = 1 /4 * 100% ≈ 25%

На_и = 1 /6 * 100% ≈ 17%

На_др = 1 /6 * 100% ≈ 17%

Далее рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений по элементам основных средств:

А = Фп * На / 100, (5)

А_з = 328,6 * 0,04 = 13,144тыс. руб.

А_с = 49,8* 0,12 = 5,976 тыс. руб.

А_м = 388,3 * 0,25 = 97,075 тыс. руб.

А_т = 99,6 * 0.25 = 24,9 тыс. руб.

А_и = 69,7 * 0,17 = 11,8 тыс. руб.

А_др = 49,8* 0,17 = 8,5 тыс. руб.

А = 13,144+5,976+ 97,075 +24,9+11,8+8,5=161,4 тыс. руб.

2.3  Расчет   потребности в трудовых ресурсах

и средствах на оплату труда

 

 

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах	Программа выпуска, шт	Численность рабочих
			расчетное	округленное
1	2	3	4	5
1. Токарные	12	2800	18,32	19
2. Фрезерные	5	2800	7,63	8
3. Шлифовальные	6	2800	9,16	10
4. Сверлильные	7	2800	10,69	11
5. Сборочные	9	2800	13,76	14
Итого		2800	59,56	62

Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф), то численность рабочих (Чр) :

  ,                                 

Квн = 1,03

Чт = 2800 * 12/ 1780 / 1,03 = 18,32≈ 19 чел.

Чф = 2800 * 5 / 1780 / 1,03 = 7,63 ≈ 8 чел.

Чш = 2800 * 6 / 1780 / 1,03 = 9,16 ≈ 10 чел.

Чсв = 2800 * 7 / 1780 / 1,03 = 10,69 ≈ 11 чел.

Чсб = 2800 * 9/ 1780 / 1,03= 13,74 ≈ 14 чел.

Общая численность основных рабочих:

Ч = 19+ 8 + 10 + 11 + 14 = 62 чел.

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1	2	3
1 Рабочие,      всего, в том числе: основные                    вспомогательные	62 10	70 11
2 Руководители	8	9
3 Специалисты	7	7
4 Прочие служащие	3	3
Итого:	89	100

70% = 62

100% = Х

Х = 62* 100 / 70

Х = 89 чел.

Вспомогательные рабочие: Ч = 89 * 0,11 = 10 чел.

Руководители: Ч = 89 * 0,09 = 8 чел.

Специалисты: Ч = 89* 0,07 = 7чел.

Прочие служащие: Ч = 89 * 0,03 = 3 чел.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Объем выпуска изделий, шт.	Норма времени, нормо- часы	Часовая ставка первого разряда	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р.
1	2	3	4	5	6
Токарная	2800	12	10	1,35	453600
Фрезерная	2800	5	13	1,53	278460
Шлифовальная	2800	6	15	1,20	302400
Сверлильная	2800	7	18	1,53	539784
Сборочная	2800	9	11	1,78	493416
Итого	*	*	*	*	2067660

 

Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) определяется по формуле : З_сдi = N t_штi k_тi C_тI ,                                          ++++++++++++++

 

Зсдi = N tштi kтi CтI

Зсд.т = 2800 * 12 * 10 * 1,35 = 453600 руб.

Зсд.ф =2800 * 5 * 13 * 1,53 = 278460 руб.

Зсд.ш =2800 * 6 * 15 * 1,20 =302400 руб.

Зсд.св = 2800 * 7 * 18 * 1,53 = 539784руб.

Зсд.сб = 2800 * 9 * 11 * 1,78 = 493416 руб.

Итого:  Зсд = 453600+278460+302400+539784+493416=2067660

 

 

 

 

 

 

Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала в тыс. р.

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда,
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии	Дополнительная зарплата
1	2	3	4	5	6
1. Основные рабочие	2067,66	*	516,9	51,7	30,405
2. Вспомогательные рабочие	*	243,25	60,81	30,405	334,5
3. Руководители	*	456,1005	114,025	57	627
4. Специалисты	*	212,85	53,2	26,605	292,655
5. Прочие служащие	*	60,81	15,2	7,6	83,61
Всего	2067,66	3040,67	760,13	173,31`	1368,17

 

Премии основных рабочих: 2067,66* 0,25 = 516,9 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата основных рабочих:  (2067,66 + 516,9) * 0,1 = 51,7 тыс. руб.

Всего оплата труда основных рабочих: 2067,66+ 516,9 + 51,7 = 2636,3 тыс. руб.

Нам известно, что оплата труда основных рабочих составляет 68% фонда оплаты труда всех работников предприятия

2067,66= 68%

           Х = 100%

Х = 2067,66 * 100 / 68

Х = 3040,67 тыс. руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих: 3040,67* 0,08 = 243,25

тыс. руб.

Премии вспомогательных рабочих: 243,25 * 0,25 = 60,8 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих:  (243,25 + 60,8) * 0,1 = 30,405 тыс. руб.

Всего оплата труда вспомогательных рабочих: 243,25+ 60,8 +30,405 = 334,5 тыс. руб.

Заработная плата руководителей: 3040,67 * 0,15 = 456,1005 тыс. руб.

Премии руководителей: 456,1005* 0,25 = 114,025 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата руководителей:  (456,1005 + 114,025) * 0,1 = 57тыс. руб.

Всего оплата труда руководителей: 456,1005 + 114,025 + 57 = 627тыс. руб.

Заработная плата специалистов: 3040,67* 0,07 = 212,85 тыс. руб.

Премии специалистов: 212,85 * 0,25 = 53,2 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата специалистов:  (212,85 + 53,2) * 0,1 = 26,605 тыс. руб.

Всего оплата труда специалистов: 212,85+ 53,2 + 26,605= 292,655 тыс. руб.

Заработная плата прочих служащих: 3040,67 * 0,02 = 60,81 тыс. руб.

Премии прочих служащих: 60,81 * 0,25 = 15,2 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата прочих служащих:  (60,81+ 15,2) * 0,1 = 7,6 тыс. руб.

Всего оплата труда прочих служащих: 60,81+ 15,2 + 7,6 = 83,61 тыс. руб.

Всего фонд оплаты труда по предприятию: 30,405 + 334,5 + 627 + 292,655 + 83,61 = 1368,17 тыс. руб.

Таблица 12 - Годовые расходы, связанные с производством и  реализацией продукции при полном использовании мощности

Элементы расходов	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
1. Материальные расходы	2671,4	520,3
2. Расходы на оплату труда	1368,17	266,5
3. Отчисления по единому социальному налогу (ЕСН)	420,03	81,8
4. Суммы начисленной амортизации	161,4	31,4
5. Прочие расходы	513,44	1o
Итого текущие затраты на производство	5134,4	100

 

ЕСН предположим, будет равен 30,7%, тогда ЕСН = 1368,17 * 0,307 = 420,03 тыс. руб.

Чтобы узнать полные текущие затраты на производство, составим пропорцию:

420,03+2671,4+1368,17+161,4=90%                                                                     Х = 100%

Х = 4621 * 100 / 90

Х = 5134,4 тыс. руб.

Прочие расходы: 5134,4 * 0,1 = 513,44 тыс. руб.

Найдем удельные веса каждого из элементов текущих затрат:

Материальные расходы: 2671,4* 100 / 513,44 = 520,3%