Технико-экономические расчеты к проекту участка производства гибридной порошковой краски

5.3. Сводные показатели по труду  и заработной плате.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляем сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (форма №11). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в  дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта. Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность рабочих.

Форма №11

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
	Чел.	%
1. Рабочие – всего в том числе: Основные               Вспомогательные	12   4 8	- 22 45	83,3   250	4539   1794 2745	378,3   448,5 343,1
2. Служащие	6	33	-	2940	490
Итого трудящихся:	18	100	55,5	7479	415,5

6. Расчет проектной себестоимости  продукции.

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме №14,  в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным задания.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции.

Номинальную мощность всего установленного оборудования (кВт) найдем как произведение номинальной паспортной мощности единицы электрооборудования на количество единиц электрооборудования.

Для определения годового расхода электроэнергии коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности, примем равным 0,8. Коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях принимаем 1,1.

Заявленная мощность электрооборудования (кВт) рассчитывается как произведение этих коэффициентов на номинальную мощность всего установленного оборудования (кВт).

Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования принимается таким же, как в форме № 1.

Годовой расход электроэнергии (кВт∙ч) получим, умножив заявленную мощность электрооборудования (кВт) на эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году (час).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в форме №12.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства: Зэл = (NЗЦ1 + WЦ2) ∙ Кэ.х , где

NЗ – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц1 – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, (для двухставочного тарифа Ц1 = 900∙12 = 10800 руб./кВт;)

Ц2 – дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 2 руб./кВт; 

Кэ.х – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).

Таким образом, годовой расход электроэнергии:

Зэл =(184,8∙10800+338738,4∙2)∙1,1=2940,6 тыс. руб.

Затраты на калькуляционную единицу:2940,6/1000=2,9 тыс. руб.

 

Форма №12

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Силовое электрооборудование
Электродвигатели к смесителю	113	1	113	0,8	1,1	99,4	1833	182200,2
Электродвигатель к фасовочному аппарату	10	1	10			8,8		16130,4
Технологическое оборудование
Вентилятор	5	1	5	0,8	1,1	4,4	1833	8065,2
Экструдер	22	1	22			19,4		35560,2
Неучтенное силовое электрооборудование (40% от учтенного)	-	-	-	-	-	52,8	-	96782,4
Итого:	-	-	-	-	-	184,8	-	338738,4

 

Общепроизводственные расходы вычисляются следующим образом:

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы (форма № 11). Отчисления на социальные нужды – 30 % от заработной платы этих рабочих. Расходы на содержание зданий и сооружений, а также оборудования принимаются в размере 2 %, а затраты на текущий ремонт в размере 6 % от их полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений (форма № 5).

Расходы по охране труда составляют 20 % от заработной платы всех трудящихся (415,5∙0,2=83,1 тыс.руб.). Прочие производственные расходы – 10 % от суммы вышеперечисленных статей расходов (14283,4∙0,1 = 1428,3тыс.руб.). Смета общепроизводственных расходов представлена в форме № 13.

Форма №13

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
1.Содержание цехового персонала: -Основная и доп. заработная плата служащих - Основная и доп. заработная плата вспомогат. рабочих	форма № 11	2940 2745
Итого:	-	5685
2.Отчисления на социальные нужды	30% от 5685 тыс.руб.	1705,5
3.Содержание зданий и сооружений	2% от сметной стоимости	457
4.Содержание оборудования	2% от сметной стоимости	172,8
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	6% от сметной стоимости	1371,2
6. Текущий ремонт оборудования	6% от сметной стоимости	518,3
7.Амортизация зданий и сооружений	форма № 5	1028,4
8.Амортизация оборудования	форма № 5	1031,8
9. Амортизация объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	форма № 5	1102,3
10.Расходы по охране труда	20% от з/п всех трудящихся	83,1
Итого:	-	13155,4
10.Прочие общепроизводственные расходы	10% от 13155,4	1315,5
Всего:	-	14470,9

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в разделе 5.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 1%.

Полная себестоимость продукции складывается из общей производственной себестоимости и коммерческих расходов.

Оптовая цена предприятия (Ц) на единицу продукции с учетом наценки 20% рассчитывается: Ц = 27,7 ∙ 0,2 + 27,7 = 33,2 тыс. руб. 

Форма №14

Проектная калькуляция себестоимости гибридной порошковой краски

Проектируемый годовой выпуск – 1000 тонн

Калькуляционная единица – тонна

№п/п	Наименование статей затрат	Единица затрат	Планово-заготовительная цена единицы, тыс. руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на  калькуляционную единицу, т
				Кол-во, т	Сумма тыс.руб.	Количество, т	Сумма,    тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырьё и материалы: ПВБ ДЦДА 2ФБИ БИК Диоксид титана Технический углерод ЭНБС Эпоксидная смола Полиэфирная смола	Т	0,06 0,1584 0,24 0,1122 0,066 0,048 0,192 0,144 0,192	14,4 11,8 11,9 7,1 215,7 3,6 36 431,8 287,9	0,86 1,87 2,86 0,79 14,24 0,17 6,91 62,18 55,28	0,0144 0,0118 0,0119 0,0071 0,2157 0,0036 0,036 0,4318 0,2879	0,00086 0,00187 0,00286 0,00079 0,01424 0,00017 0,00691 0,06218 0,05528
	Итого:	-	-	-	145	-	0,145
2	Электроэнергия	кВт∙ч			2940,6		2,9
	Итого:		-	-	3085,6	-	3
3	Заработная плата основных производственных рабочих	тыс. руб.	-	1794		1,8
4	Отчисления на социальные нужды		-	538,2		0,5
5	Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	-	15711,7		15,7
	Итого цеховая себестоимость в том числе:  расходы на передел	тыс. руб.	-	21129,5 20984,5		21 20,9
6	Общехозяйственные расходы	тыс. руб.	-	6295,4		6,3
	Итого производственная себестоимость	тыс. руб.	-	27424,9		27,4
7	Коммерческие расходы	тыс. руб.	-	274,2		0,3
	Полная себестоимость продукции	тыс. руб.	-	27699,1		27,7
	Оптовая цена предприятия	тыс. руб.	-	33200		33,2

 

 

7. Технико-экономические  показатели и определение экономической  эффективности проектируемого производства.

 Сводная таблица технико-экономических  показателей составляется в форме №15. При ее составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1.      Годовой выпуск  в оптовых ценах (А):

А = Q ∙ Ц,

А=1000 ∙ 33,2=33200 тыс. руб.

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

2.      Прибыль от реализации  продукции, тыс. руб:

П = QЦ  –  QC

П=1000 ∙ 33,2 - 1000 ∙ 27,7=5500 тыс. руб.

где С – полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

3.Чистая прибыль, тыс. руб.:

Пч = П∙ (1-Ни/100)

Пч=5500∙ 0,8=4400 тыс. руб.

Где Ни - централизованно установленная ставка налога на прибыль %, принимаем равной 20%

4. Рентабельность:

а) Производственных фондов:

По прибыли (Рф):

 

По чистой прибыли:

 

б) Продукции (Рп)

По прибыли (Рп):

 

По чистой прибыли (Рпч):

 

4.Срок окупаемости капиталовложений  по прибыли от реализации, годы:

По прибыли (Ток):

 

     где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос + Он = тыс. руб.)

По чистой прибыли:

 

       5.Фондоотдача основных фондов (Фо), тыс. руб.:

 

6. Фондоемкость (Фе), 1/тыс. руб.:

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма №15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, тонны б) в оптовых ценах, тыс.руб. (выручка) в) по себестоимости, тыс.руб.	1000 33000 27699,1
Количество единиц ведущего оборудования, шт.	1
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	1833
Капитальные затраты на  основные фонды, тыс.руб.  всего                в том числе: а) в объекты основного производственного назначения -здания и сооружения  -оборудование б) в объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	53538,3     22854 8639,1   22045,2
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	1154,1
Удельные капиталовложения, тыс.руб.	53,5
Численность работающих, чел. – всего в том числе: а) рабочих :  из них – основных  б) руководителей, специалистов и других служащих	18   12 4 6
Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год б) выработка на одного рабочего, т/год	55,5 4250,4
Среднегодовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс. руб.	415,5 448,5
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	27,7
Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	33,2
Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.	5500
Чистая прибыль, тыс.руб. (годовая)	4400
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	По прибыли: 10 20	По чистой прибыли: 8 16
Срок окупаемости капиталовложений, годы	По прибыли: 9,9	По чистой прибыли: 12,4
Фондоотдача, тыс.руб.	0,6
Фондоемкость, 1/тыс.руб.	1,7