Технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения окси

 

   Расчет проектной себестоимости продукции

 

В курсовом проекте в зависимости от характера  продукции, выпускаемой проектируемым  объектом, рассчитывается ее полная или  производственная себестоимость, или  внутрицеховые затраты по данному  переделу. Если выпускаемая продукция  является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.

Для расчета  себестоимости продукции или  затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода  сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета  материального баланса из курсового  проекта по технологии производства.

 

Проектная калькуляция себестоимости (молибден)

Проектируемый годовой выпуск – 10т.

Калькуляционная единица – 1т.

 

 

 

 

(форма  11)

№ п./п.	Наименование статей затрат	Ед. измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. тыс. руб.	Количество	Сумма руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Сырье и материалы: а) Исходный концентрат б) №1 в) №2 г) Вода дистиллированная	кг кг кг м3	237 64 30 18000	10,5 2,65 0,85 50	2488,5 169,6   25,5   90000	12.5 0.38 0.1 0.01	2962,5   24,32 3 180
	Итого:		-	-	92683,6	-	3169,82
2.	Топливо и энергия на технологические  цели: а) электроэнергия	кВт/ч	0,91	84036.48	76,83	4.2	3.82
3.	Заработная плата ОПР	руб.	-	-	2806.963	-	140.348
4.	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)-26%	руб.	-	-	729.81	-	36.49
5.	Общепроизводственные расходы	руб.	-	-	10132,25	-	506,61
	Итого цеховая себестоимость в  том числе расходы на передел	руб.	-	-	69864,85 13745,85	-	3493,24 687,291
6.	Общехозяйственные расходы(13% от суммы  затрат на передел)	руб.	-	-	1786,96	-	89,34
7.	Прочие производственные расходы(2% суммы  затрат по предыдущим статьям)	руб.	-	-	1433,03	-	71,65
	Итого производственная себестоимость	руб.	-	-	73084,84	-	3654,242
9.	Коммерческие расходы(1,3%)	руб.	-	-	950,11	-	47,51
	Полная себестоимость продукции	руб.	-	-	74034,95	-	3701,74
	Оптовая цена предприятия(120% от полной себестоимости)	руб.	-	-	88841,94	-	4442,1

Расчет годового расхода  электроэнергии

 

Для определения  годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);
• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6-0,8);
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

 

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВт	Количество ед. электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени  работы электрооборудования в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт/ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Силовое электрооборудование
Электродвигатель к реактору	3	2	9	0,8	1,1	7.92	8304	65767.68
Итого силовое электрооборудование:	-	2	6	-	-	7.92	-	65767.68
Б. Технологическое электрооборудование
Муфельная печь	2,5	1	2,5	0,8	1,1	2,2	8304	18268,8
Итого технологическое электрооборудование:	-	1	2,5	-	-	2,2	-	18268,8
Всего:	-	3	8,5	-	-	10.12	-	84036.48

 

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу  продукции.   Расчет годового расхода электроэнергии (форма 12)

 

Расчет  себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом. Сначала определяется зарплата за всю электроэнергию ( ), получаемую в год от энергосистемы:

 

 

где - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W – Годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

- основная плата за каждый  кВт заявленной мощности, руб. коп.( );

- дополнительная плата за каждый  кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. коп.( );

- коэффициент, учитывающий затраты  на содержание энергохозяйства  предприятия ( =1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом ( ):

 

 

где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанные ранее.

Отчисления  на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате  основных производственных рабочих (по нормативу).

Статья  «Общепроизводственные расходы» состоит  из 2-х частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и  «Общецеховые расходы». Для определения  годовой величины затрат по каждой из этих статей составляем специальные сметы, имеющие те же наименования.

Для определения  годовой величины «Общецеховых расходов»  составляется смета по форме №13. В этой смете заработная плата цехового персонала и вспомогательных рабочих принимается из предыдущих расчетов; отчисления на социальные нужды – в процентах от их заработной платы. Затраты на содержания зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости  зданий и сооружений включаются в  смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы  основной и дополнительной заработной платы всех работающих. В нашем  случае 18%. Прочие общецеховые расходы  принимаются в размере 20% от суммы  затрат по предыдущим статьям цеховых  расходов.

Смета общецеховых расходов (форма 13)

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Содержание цехового персонала: - основная и дополнительная  заработная плата ИТР, служащих  и МОП - основная и дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих - отчисления на социальные  нужды Содержание зданий и сооружений Ремонт зданий и сооружений Амортизация зданий и сооружений Расходы по охране труда Прочие общецеховые расходы	форма.10   форма.10   26% от 3748,253тыс. руб. 3% от 5170.01тыс. руб. 4% от 5170.01 тыс. руб. форма. 5 18% от 7408,42 20%	1094946 244500   982,042 155.1 206.8 69.23 1333.5 1298,9
Итого:		1343,6

 

 

  Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств, в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов  по проекту составим таблицу технико-экономических  показателей проектируемого производства в сопоставлении с аналогичными показателями базисного варианта.

При составлении  сводной таблицы часть показателей  переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при  составлении этой таблицы. К последним  относятся:

1. Нормируемые  оборотные средства (О ):

 

 

где - основные производственные фонды, руб.;

- доля основных фондов в общей  сумме производственных фондов, равная 90%;

- доля основных производственных  фондов в общей сумме нормируемых  оборотных средств, равная 10%;

2. Прибыль  от реализации продукции (П):

 

 

где С  – полная себестоимость единицы  продукции, руб.

3. Рентабельность:

а) производственных фондов ( ):

 

 

б) продукции ( ):

 

 

4. Срок  окупаемости капиталовложений ( ):

       

           года

 

где К  – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К= +О ), ТЫС. руб.

5. Фондоотдача  основных фондов ( ):

 

 

6. Чистая прибыль

 

 

Сводная таблица основных технико-экономических  показателей (форма 14)

№ п./п.	Наименование показателей	Значение показателей по проекту
1.	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, кг б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	10000 кг 88841,94 74034,95
2.	Количество единиц ведущего оборудования, шт.	3
3.	Производительность единицы ведущего оборудования, КГ/час	0,81
4.	Эффективный фонд времени работы единицы  ведущего оборудования, ч/год	8304
5.	Капительные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего в том числе: а) здания и сооружения б) оборудование	8649,21   9720 3479,2
6.	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	961,02
7.	Удельные капиталовложения, руб./т	432,46
8.	Численность работающих, чел. – всего в том числе: а) рабочих, из них основных б) ИТР, служащих, МОП	8 4 1 3
9.	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, КГ/год б) выработка на одного рабочего, КГ/год	1333 800
10.	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	100464 тыс. руб.  115920 тыс. руб.
11.	Полная себестоимость единицы  продукции, руб.	3701,74
12.	Оптовая цена единицы продукции, руб.	4442,1
13.	Среднегодовая прибыль, тыс. руб.
14.	Чистая прибыль, тыс. руб.
15.	Рентабельность: а) производительных фондов, % б) продукции, %	154 20
16.	Срок окупаемости капиталовложений, годы	0,64
17.	Фондоотдача, руб./руб.	2,31

 

График точки безубыточности.

 

Эффективность проекта  может быть оценена путем расчета  точки безубыточности, характеризующей  минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Точку безубыточности рассчитываем по формуле:

Qmin=Qmax×Cуп/Ц-Спер., где

Qmax- максимальный объем  производства продукции, соответствующий  принятой производственной мощности  проектируемого объекта, кг;

Cуп – условно-постоянные  расходы в себестоимости единицы  продукции, руб.;

УПР – расходы слабо  зависящие от объема выпуска продукции, они исчисляются как сумма  общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих и прочих расходов.

Спер – то же, переменные расходы, руб.;

Переменные расходы  – сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, зарплата ОПР и отчисления на социальные нужды.

Ц – оптовая цена единицы  продукции.

Qmin = 20000×14302,35/(88841,94-59732,61)=9826,64(кг)

Исходя из Qmin , определяется минимальный объем реализации:

Bmin= Qmin ×Ц=9826,64×4442,1=43,651 млн.  руб.

 

Выводы по проекту

 

Эффективный фонд времени работы оборудования для реактора составил 8304 ч./год; для сорбционной колонны 8307; для фильтра 8375. Номинальный фонд 3968ч.

Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 17165 тыс. руб.

Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 115920 руб.

Полная  себестоимость единицы продукции  составила 3701,74руб.

Производство  является рентабельным, рентабельность производственных фондов 154%, а рентабельность продукции 20%.Производство прибыльное – 14807,2 тыс. руб., срок окупаемости капиталовложений – 0,64 года.

Фондоотдача составила 2,31 руб. В данном курсовом проекте передо мной стояла задача выполнить технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена с годовым выпуском 10000кг.

Были  рассмотрены такие разделы как: организация производства, расчет сметной  стоимости проектируемого объекта, расчет численности работающих, расчет производительности труда, расчет фонда  заработной платы работающих, расчет проектной себестоимости продукции, технико-экономические показатели проектируемого объекта.

Все показатели были рассчитаны на основе данных, предоставленных  руководителем проекта в индивидуальном задании.

Затем на основании данных полученных в результате расчетов была составлена сводная таблица.