Страхование ВЭД

 

Транспортное страхование при  автоперевозке

Грузополучатель не обязан доказывать вину перевозчика: ему достаточно указать, что имела  место несохранная перевозка, а  перевозчик, наоборот, должен доказывать отсутствие своей вины.

С практической точки зрения страховую компанию больше всего должны интересовать сроки  предъявления претензий и исков  по несохранной перевозке.

Сроки исковой  давности установлены в 1 год со дня  выдачи груза, а в случае утраты груза - с тридцатого дня по истечении  согласованного срока давности, а  если таковой не был согласован - с 60-го дня со дня принятия груза  к перевозке. Существенным является то, что иск может быть предъявлен как в суд страны отправления  груза, так и в суд страны назначения.

При выдаче груза всякое замечание по поводу его неудовлетворительного состояния  или ненадлежащего количества, адресованное перевозчику, должно быть сделано грузополучателем в письменном виде не позднее чем  через 7 дней со дня принятия груза. В противном случае время доказывания  вины перевозчика будет лежать на грузополучателе (или, соответственно на страховой компании), а вина перевозчика  не будет доказана.

Нет страхового случая, и соответственно, не может  быть предъявлено требований перевозчику  при следующих обстоятельствах:

1. утрата  груза при целостной упаковке  или неповрежденных пломбах отправителя;

2. утрата  или повреждение груза из-за  упаковки, неадекватной характеру груза. [12]

 

1.2.2. Страхование грузов

Современная внешняя торговля и перевозки  товаров не могут обходиться без  страхования. В большинстве случаев  договора страхования является неотъемлемой частью торговой сделки.

Договор страхования  грузов заключается на основании  письменного заявления страхователя, в котором должны быть указаны:

1. точное  наименование груза;

2. род упаковки;

3. масса груза;

4. номера  и даты перевозочных документов;

5. наименование, год постройки, флаг и тоннаж  транспортного средства;

6. способ  размещения груза;

7. пункты  отправления, перегрузки и назначения  груза;

8. дата отправки, страховая сумма груза, условия  страхования.

Все эти данные необходимы для определения соответствия данной перевозки грузов, которые  предусматривают для различных  грузов определенные требования к упаковке, укладке в транспорте, к самому транспортному средству и т. п.

Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая обычны при любом виде страхования. Различие заключается лишь в необходимости  выполнения ряда формальностей и  предоставления, различных по характеру  документов в подтверждение наличия  страхового случая.

Для получения  страхового возмещения страхователь (или  выгодоприобретатель) обязан документально  доказать свой интерес в застрахованном имуществе (например, наличие договора страхования), наличие страхового случая, размер своей претензии по убытку. [14]

 

1.2.3. Страхование валютных рисков

Особая роль в страховании внешнеэкономической  деятельности принадлежит страхованию  валютных рисков. С этим видом риска  сталкиваются предприятия и предприниматели, получившие возможность выхода на внешний  рынок.

Собственно  валютный риск – это риск, связанный  с изменением валютного курса  в период между подписанием контракта  и платежом по нему. Он делится по своему экономическому содержанию на риск убытков и риск упущенной  выгоды.

Риск убытков  состоит в возможности уменьшения стоимости экспортного контракта  в валюте экспортера из-за понижения  курса иностранной валюты к национальной или увеличения стоимости импортного контракта в результате повышения  курса иностранной валюты.

Риск упущенной  выгоды заключается в возможности  получения худших результатов при  выборе решения – страховать или  не страховать валютный риск.

Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения следующих возможных  потерь:

 

- затрат, связанных  с производством экспортной продукции,  при отказе от нее зарубежного  импортера по каким-либо причинам;

- убытков  от неплатежа за поставленные  товары и оказанные услуги  в случае ухудшения финансового  положения, банкротства иностранного  партнера или вследствие политических  событий в соответствующей стране;

- убытков  от изменения курса валюты  платежа за период от заключения  контракта до его исполнения.

В первых двух случаях речь идет о потерях экспортера, а в третьем случае убытки могут  понести как экспортеры, так и  импортеры; экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импортер – при повышении курса.

Различают два  основных валютных риска: риск наличных валютных убытков по конкретным операциям  и риск убытков при переоценке активов и пассивов, а также  балансов зарубежных филиалов в национальную валюту.

Риск наличных убытков связан с изменением курса  валют. Он может быть учтен в процессе ведения переговоров до подписания контракта, путем внесения в договор  специальной валютной оговорки, если же этого не сделано, то изменить первоначальную цену уже невозможно. [17] Застраховавшись, предприниматель лишается части прибыли, а при отсутствии страховки можно потерять гораздо больше.

Наиболее  реальными методами страхования  валютных рисков являются следующие:

- выбор валюты  внешнеторгового контракта; 

- включение  в контракт валютной оговорки;

- регулирование  валютной позиции по заключенным  контрактам;

- использование  услуг компетентных страховых  организаций. 

Наиболее  распространённым методом страхования  валютных рисков является:

- валютные  оговорки;

- форвардные  операции.

Валютные  оговорки представляют собой специально включаемые в  текст  контракта  условие, в соответствии  с  которым  сумма платежа  должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой  произойдет изменение курса валюты платежа по отношению к валюте оговорки. Валютные оговорки увязывают  размеры причитающихся платежей с  изменениями  на  валютных и  товарных  рынках.  Это  наиболее распространенный метод страхования  от валютных рисков.

Валютные   оговорки   бывают:   косвенными,    прямыми, мультивалютными.

Косвенная  валютная оговорка применяется в  тех  случаях, когда   цена   товара   зафиксирована  в  одной   из   наиболее распространенных  в международных расчетах валют  (доллар  США, японская  иена  и  др.),  а платеж предусматривается  в  другой денежной  единице,  обычно  национальной  валюте.  Текст  такой оговорки  может быть примерно следующим: “Цена в долларах  США, платеж  в японской иене. Если курс доллара к иене накануне  дня платежа  изменится  по сравнению  с курсом  на  день  заключения контракта, то соответственно изменяются и цена товара  и сумма платежа”.

Прямая валютная оговорка применяется, когда валюта платежа совпадают,   но   величина  суммы  платежа,   обусловленной   в контракте,  ставится  в зависимость от изменения  курса  валюты платежей  по  отношению  к другой, более стабильной валюте,  так называемой валюте оговорки. Прямая валютная оговорка направлена на  сохранение  покупательной  способности  валюты  на  прежнем уровне.  Формулировка такой оговорки может быть примерно следующая: “Цена  товара  и платеж в долларах США. “Если на  день  платежа курс  к японской иене на валютном рынке в Нью-Йорке  будет  ниже  его  курса на день заключения контракта, то цена товара и сумма платежа в долларах соответственно повышаются”.

Мультивалютные  оговорки - это оговорки, действие  которых основано  на коррекции  суммы платежа пропорционально  изменению курса   валюты   платежа,  но  не  к  одной,  а  к   специально подобранному  набору  валют (валютная  корзина). Курс,  которых рассчитываются   как  их  средняя  величина   по   определенной методике,  например,  на  базе  среднеарифметического  процента отклонения курса каждой из валют “корзины” от исходного  уровня или  на  базе изменения  расчетного среднеарифметического  курса оговоренного набора валют. [17]

Сущность  форвардных  операций  по  страхованию  валютных рисков  заключается в  следующем. Форвардная валютная  сделка  - сделка, согласно которой стороны  договариваются о продаже, покупке  оговоренной суммы валюты с поставкой  через определенный срок после заключения сделки по курсу, зафиксированному в  момент ее заключения.

Регулирование валютной позиции возможно лишь при  заключении большого количества контрактов по экспорту и импорту одновременно. При совпадении сроков платежей в  одной валюте достигается их равновесие. Либо используется метод диверсификации, т.е. договора заключаются в разных валютах, имеющих противоположные  тенденции изменения курсов.

Большое значение имеет страхование интересов  инвесторов на случай запрета вывоза валютной прибыли от инвестиций и  других нарушений прав зарубежного  инвестора вследствие действий государственных  органов и политических событий.

В защите валютных рисков за рубежом велика роль банков, осуществляющих так называемые хеджевые операции. Например, германская торговая фирма продала товар в США  с оплатой через полгода в  долларах. Чтобы избежать возможных  потерь в случае снижения курса доллара, фирма осуществляет хеджирование путем  продажи будущих долларовых поступлений  на марки по срочному курсу на 6 месяцев. В случае снижения курса доллара  против марки убытки по торговому  контракту будут компенсированы за счет прибыли от повышения курса  марки по срочной валютной сделке. [16]

 

1.2.4. Страхование экспортных коммерческих  кредитов

Страхование экспортных кредитов - вид страхования, охватывающий кредитные риски при  экспорте товаров и услуг. Обычно объем страхового покрытия составляет 80-90% возможных потерь страхователя.

Цель данного  вида страхования - гарантировать экспортёрам  своевременность оплаты за поставленную продукцию со стороны иностранного контрагента. Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортёра -страхователя - контрагентам и/или авансовые платежи импортёра.

Возможны  два варианта страхования экспортёра: на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя и страхование  риска задержки платежа до наступления  фактической несостоятельности.

В связи с  тем, что мировой рынок насыщен  различными товарами, экспортеры бывают вынуждены использовать различные  методы повышения конкурентоспособности, в том числе и поставку товаров  на условиях коммерческого кредита, а это всегда связано с риском неполучения платежа за поставленный товар. Например, ежегодно только в  Западной Европе объявляют о банкротстве  более ста тысяч фирм. Для повышения  надежности в этом случае во всем мире применяется страхование экспортных кредитов.

При страховании  экспортных кредитов экспортер получает следующие выгоды:

1) помощь  специалистов по оценке надежности  потенциального партнера при  выходе на новые рынки;

2) постоянное  наблюдение за финансовым состоянием  иностранных клиентов и своевременное  информирование об их финансовом  состоянии;

3) возможность  увеличить число клиентов и  объем продаж;

4) возможность  повышать конкурентоспособность  за счет применения более гибких  форм оплаты (рассрочка платежа);

5) возможность  экспортировать непосредственно  конечным потребителям, минуя надежных  оптовиков-посредников, что увеличивает  прибыльность операций.

Страхование коммерческих кредитов увеличивает  экспортные возможности предприятий  в несколько раз. При этом страхование  является очень экономичным способом обеспечения надежности внешнеторговых операций.

Страхование коммерческого кредита построено  на следующих принципах:

1. Страхование  кредита должно предшествовать  появлению конкретного риска.  Не может быть застрахован  товар, который либо уже отправлен,  либо владелец которого потерял  возможность изменить условия  его отчуждения. Этот момент изменения  принадлежности товара может  быть установлен различным образом,  но наиболее существенным является  факт подписания контракта, которым  устанавливаются основные коммерческие  и кредитные условия сделки.

2. Страхование  клиента предполагает, главным образом,  возникновение во времени торговой  операции чрезмерного риска, и  от него страховое общество  стремится обезопасить экспортера. Страховщик, внимательно изучив  условия деятельности фирмы, ходатайствующей  о страховании, устанавливает  либо нормальный, либо зависящий  от самого экспортера и характера  его деятельности, и соглашается  страховать всякий риск, превышающий  эту норму. В целях установления  торгового риска страховщик нередко  предпринимает специальную экспертизу  товара, чтобы установить, соответствует  ли он заказу и спецификациям,  приложенным к трассируемому  векселю. В целях же установления  финансового риска, страховое  общество нередко требует предоставления  клиентом акцепта какого-либо  солидного банка и соглашается  страховать лишь акцептованный  вексель. Таким образом, при  этих условиях страхуется только  чрезвычайный риск, который может  возникнуть стихийно, как продукт  неустойчивых хозяйственных отношений.  Страхование всякого риска, возникающего  в связи с кредитованием иностранного  покупателя, несмотря на многочисленные  требования торговых кругов, не  нашло широкого распространения,  так как развитие страхования  в этом направлении 1) было бы  экономически нецелесообразным, 2) искажало  бы природу страхования и 3) удорожало бы стоимость страхования.