Создание бизнес-плана предприятия

П = Ц_опт – С_п

Каландр лабораторный: П = 381355 – 310056 = 71299 руб./изд.

Мельница тарельчатая: П = 203389 – 168160 = 35229 руб./изд.

7. Чистая прибыль

Каландр лабораторный: П_чист = 0,8П = 0,8·71299 = 57039 руб./изд.

Мельница тарельчатая: П_чист = 0,8П = 0,8·35229 = 28183  руб./изд.

8. Рентабельность продукции

Каландр лабораторный:  R = 71299 / 310056 · 100% = 22,99 %

Мельница тарельчатая: R = 35229 / 168160 · 100% = 20,95 %

9. Прибыль предприятия

П = П₁N₁ + П₂N₂

П = 71299·80 + 35229 · 50 = 5703920 + 1761450 = 7465370 руб.

10. Выработка

В = 480000 / 127 = 377952 тыс. руб./чел.

 

4.2 Расчет основных технико-экономических  показателей проекта в плановом  году

1. Выручка

ВР = N₁Ц₁ + N₂Ц₂

В плановом году цена продукции  остается без изменения.

В = 96·450000 + 60·240000 = 57600 тыс. руб.

2. Фондоотдача

ФО = 57600 / 19808 = 2,9 руб./руб.

3. Фондоемкость

ФЕ = 19808 / 57600 = 0,34 руб./руб.

4. Фондовооруженность

ФВ = 19808000 / 127 = 155968 руб./чел

5. Оптовая цена предприятия

Ц_опт = Ц – НДС

Каландр лабораторный: Ц_опт = 450000 / 1,18 = 381355 руб.

Мельница тарельчатая: Ц_опт = 240000 / 1,18 = 203389 руб.

6. Прибыль на изделие

П = Ц_опт – С_п

Каландр лабораторный: П = 381355 – 270154 = 111201 руб./изд.

Мельница тарельчатая: П = 203389 – 145763 = 57626 руб./изд.

7. Чистая прибыль

Каландр лабораторный: П_чист = 0,8П = 0,8 · 111201 = 88960 руб./изд.

Мельница тарельчатая: П_чист = 0,8П = 0,8 · 57626 = 46100 руб./изд.

8. Рентабельность продукции

Каландр лабораторный:  R = 111201 / 270154· 100% = 41,16%

Мельница тарельчатая: R = 57626/ 145763 · 100% = 39,53 %

9. Прибыль предприятия

П = П₁N₁ + П₂N₂

П = 111201 · 96+ 57626 · 60 = 10675296 + 3457560 = 14132856 руб.

10. Выработка

В = 57600 / 127 = 453543 тыс. руб./чел.

 

5. Эффективность и окупаемость  проекта

1. Срок окупаемости

Т_ок = 19808000 / (57039· 80 + 28183 · 50) = 19808000 / 5972296 =3,31 года

2. Чистый дисконтированный  доход

Чистый дисконтированный доход (NPV) – это стоимость, получаемая путем дисконтирования отдельно за каждый год разности всех оттоков и притоков денежных средств, накапливающихся за период функционирования проекта.

Экономический смысл чистого дисконтированного дохода можно представить как результат, получаемый немедленно после принятия решения об осуществлении данного проекта, т.к. при его расчете исключается воздействие фактора времени. Положительное значение NPV считается подтверждением целесообразности инвестирования денежных средств в проект, а отрицательное, напротив, свидетельствует о неэффективности их использования. Иными словами: Если NPV < 0, то в случае принятия проекта инвесторы получат убытки. Если NPV = 0, то в случае принятия проекта благосостояние инвесторов не изменится, но объемы производства возрастут. Если NPV > 0, то инвесторы получат прибыль.

_{NPV=5972296/(1+ 0,1) + 5972296/(1+0,1·0,1) + 5972296/ (1+0,1·0,1·0,1) – 19808000 = 4955785 рублей}

 

3. Индекс рентабельности  инвестиций

Индекс рентабельности инвестиций (PI). Отношение отдачи капитала к размеру вложенного капитала. PI показывает относительную прибыльность проекта или дисконтируемую стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Чаще всего PI рассчитывается путем деления чистых приведенных поступлений от проекта на стоимость первоначальных вложений. В этом случае критерий принятия решения такой же, как при принятии решения по показателю NPV, т.е. PI > 0. Данный критерий — достаточно совершенный инструмент анализа эффективности инвестиций. При этом возможны три варианта:

PI > 1 — инвестиции доходны и приемлемы в соответствии с выбранной ставкой дисконтирования;

PI < 1 — инвестиции не способны генерировать требуемую ставку отдачи и неприемлемы;

PI = 1 — рассматриваемое направление инвестиций в точности удовлетворяет выбранной ставке отдачи.

 

_{PI = 24763785 / 19808000 = 1,25}

3. Безубыточный объем  продаж

, где

F – общая величина постоянных затрат,

S – цена единицы продукции,

V_уд – величина переменных затрат на единицу продукции.

Базовый год:

Каландр лабораторный: E = 5453214 / (450000 – 170230) = 19 изд.;

Мельница тарельчатая: Е = 638320/ (240000 – 104328) = 4 изд.

Плановый год:

Каландр лабораторный: Е = 5027256 / (450000 – 141250) = 16 изд.;

Мельница тарельчатая: Е = 592290/ (240000 – 86534) = 4 изд.

Графическое отображение  безубыточного объема продаж представлено на рисунках 3 и 4.

      а)                                                                              б)

Рисунок 3 – Безубыточный объем продаж в базовом году:

а – Каландр лабораторный, б – Мельница тарельчатая

                    а)                                                                  б)

Рисунок 4 – Безубыточный объем продаж в плановом году:

а – Каландр лабораторный, б – Мельница тарельчатая

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Сводная таблица  технико-экономических показателей

Показатели	Базовый год		Плановый год		Изменение
	Изд. 1	Изд.2	Изд. 1	Изд.2	Изд. 1	Изд.2
1. Объем капитальных вложений, тыс. руб. в т.ч стоимость оборудования   стоимость производственных площадей   стоимость бытовых площадей	19808   10418     3675       5715		-   -     -       -		-   -     -       -
2. Численность ППП, чел в т.ч ОПР ИТР и служащие вспомогательные рабочие прочие	84   61 13 9   1	26       18 4 3   1	84   61 13 9   1	26      18 4 3   1	-     - - -   -	-     - - -   -
3. Выручка, тыс. руб.	480000		576000		96000
4. Прибыль, тыс. руб.	7465370		14132856		6667486
5. Чистая прибыль, руб/изд.	57039	28183	88960	46100	31921	17917
6. Рентабельность, %	22,99	20,95	41,16	39,53	18,17	18,58
7. Фондоотдача, руб./руб.	24,23		2,9		-21,73
8. Фондоемкость, руб./руб.	0,041		0,34		0,29
9. Фондовооруженность, руб./чел.	155968		155968		-
10. Срок окупаемости, лет	3,31		-		-
11. Чистый дисконтированный  доход, руб.	4955785		-		-
12. Индекс рентабельности  инвестиций	1,25		-		-

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе курсовой работы были произведены расчеты показателей  проекта в базовом и плановом году. Расчеты показали, что данный проект является эффективным и привлекательным  для финансирования. Срок окупаемости инвестиций –3,31 года, чистый дисконтированный доход –4955785 рублей, индекс рентабельности инвестиций – 1,25.

Объектами инвестиционной деятельности являются: основной капитал (вновь создаваемый  и модернизируемый), оборотный капитал, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно-техническая продукция, интеллектуальные ценности. Расчеты по проекту велись на 2 года: базовый и плановый. Они  показывают, что проект является экономически выгодным и привлекательным для  финансирования.

Объем капитальных вложений – 19808 тыс.руб.

Эффективное использование  инвестиций, хозяйствующими субъектами, для экономики государства, имеет  принципиальное значение, особенно в  отношении увеличения масштабов  инвестирования. При достижении желаемого  уровня эффективности, инвестирование, ведет к стабильному экономическому росту.

Бизнес-планирование является эффективным инструментом инвестиционного  управления. Составление бизнес-плана  помогает определить цели проекта, структуру, объем и график инвестиций, спрогнозировать  финансовые потоки и планируемые  результаты, а также оценить риски  и эффективность инвестиционного  проекта.

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Жариков, В. Д., Ершова, М. В. Планирование на  предприятии. Методические указания по выполнению курсовой работы. Тамбов, ТГТУ, 2012
2. Жариков В.Д. Планирование на предприятии: учебное пособие / В.Д. Жариков, В.В. Жариков. - Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-т., 2007. - 53 с.
3. Жариков, В.Д. Планирование технико-экономических и финансовых показателей : учеб. пособие / В.Д. Жариков и др. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2000.
4. Бухалков, М.И. Внутрифирменное планирование / М.И. Бухалков. – М., 2005.
5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник для студентов вузов. - М.: Инфра-М, 2006.
6. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002. 
7. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 2005. 
8. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2006. 
9. Бизнес-планирование. Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Лепунова - М.: Финансы и статистика, 2001г.