Создание бизнес-плана предприятия

 

2.2 Расчет численности  работающих

Списочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

, где

К_вр – коэффициент выполнения норм времени;

F_э – годовой эффективный фонд времени одного рабочего, час.

Каландр лабораторный:

Rc_{о ток} = (80´420) / (1600´1,2) = 17,5 » 18 чел.;

Rc_{о раст} = (80´48) / (1600´1,2) = 2 » 2 чел.;

Rc_{о фрез} = (80´120) / (1600´1,2) = 5 » 5 чел.;

Rc_{о строг} = (80´55) / (1600´1,2) = 2,29 » 3 чел.;

Rc_{о зуб} = (80´65) / (1600´1,2) = 2,70» 3 чел.;

Rc_{о шлиф} = (80´62) / (1600´1,2) = 2,58 » 3 чел.;

Rc_{о терм} = (80´44) / (1600´1,2) = 1,83 » 2 чел.;

Rc_{о сбор} = (80´125) / (1600´1,2) = 5,2» 6 чел.;

Rc_{о элект} = (80´68) / (1600´1,2) = 2,83 » 3 чел.;

Rc_{о слес} = (80´196) / (1600´1,2) = 8,16 » 9 чел.;

Rc_{о КИП} = (80´72) / (1600´1,2) = 3 » 3 чел.;

Rc_{о контр} = (80´92) / (1600´1,2) = 3,83 » 4 чел.

Rc_о = 18 + 2 + 5 + 3 + 3 + 3 + 2 + 6+ 3 + 9 + 3 + 4  = 61 человек.

Мельница тарельчатая:

Rc_{о ток} = (50´120) / (1600´1,2) = 3,12 » 4 чел.;

Rc_{о фрез} = (50´48) / (1600´1,2) = 1,25 » 2 чел.;

Rc_{о строг} = (50´12) / (1600´1,2) = 0,31 » 1 чел.;

Rc_{о зуб} = (50´42) / (1600´1,2) = 1,09 » 2 чел.;

Rc_{о терм} = (50´36) / (1600´1,2) = 0,93 » 1 чел.;

Rc_{о сбор} = (50´82) / (1600´1,2) = 2,13 » 3 чел.;

Rc_{о элект} = (50´32) / (1600´1,2) = 0,83 » 1 чел.;

Rc_{о слес} = (50´68) / (1600´1,2) = 1,77 » 2 чел.;

Rc_{о КИП} = (50´22) / (1600´1,2) = 0,57 » 1 чел.;

Rc_{о контр} = (50´32) / (1600´1,2) = 0,83 » 1 чел.

Rc_о = 4 + 2 + 1 + 2 +1 + 3 + 1 + 2 + 1 +1 = 18 человека.

Rc_{о общ} = 61 + 18 = 79 человек.

На предприятии сложилась следующая структура ППП:

- основные производственные  рабочие – 62%;

- вспомогательные рабочие – 22%;

- ИТР и служащие –  14%;

- прочие категории –  2%.

Отсюда находим R_ППП = 79 / 0,62 = 127 человек

R_ИТР = 127´0,14 = 17 человек

R_{вспомог} = 127´0,22 = 28 человека

R_проч = 127´0,02 = 2 человека

Таблица 2 – Штатное расписание

Наименование должности	Кол-во человек	Месячный оклад, тыс. руб.	Процент премирования	Годовой ФОТ, тыс. руб.
ИТР и служащие
Директор	1	50	30	780
Заместитель директора	1	40	30	624
Главный бухгалтер	1	30	30	468
Главный инженер	1	30	30	468
Начальник ПЭО	1	25	30	390
Начальник отдела кадров	1	25	30	390
Начальник отдела маркетинга	1	25	30	390
Начальник технического отдела	1	25	30	390
Бухгалтер	3	18	30	842
Экономист	3	18	30	842
Маркетолог	1	15	30	702
Инженер по технике безопасности	1	15	30	234
Инженер-проектировщик	1	20	30	312
Инженер-технолог	1	20	30	312
Инженер-конструктор	2	17	30	530
Программист	2	17	30	530
Итого ИТР и служащие	22	-	-	8204
Вспомогательные рабочие
Слесарь по ремонту оборудования	7	20	30	2184
Электромонтер	1	15	30	234
Электрик	1	15	30	234
Дежурный электрик	2	15	30	468
Раздатчик инструмента	4	12	30	749
Кладовщик	2	12	30	374
Грузчик	2	15	30	468
Водитель	2	20	30	624
Электросварщик	3	15	30	702
Контролер	6	14	30	1310
Подсобный рабочий	5	15	30	1170
Итого вспомогательные рабочие	35	-	-	6342
Прочие
Уборщик	2	10	20	288
Охранник	1	10	20	144
Итого прочие	3	-	-	432
ИТОГО	60	-	-	9260

 

2.3 Расчет стоимости производственных и бытовых площадей

Стоимость производственных площадей рассчитывается по формуле:

, где

где S_iⁿ –удельная средняя площадь на единицу оборудования с учётом проходов и проездов, м²/шт.;

n_i – количество единиц оборудования, шт.;

m – количество видов оборудования, шт.;

Ц – цена на производственную площадь, тыс.руб./м²

S_пр = 49 ´ 5 ´15 = 3675 тыс. руб.

Стоимость бытовых площадей рассчитывается по формуле:

, где

S_i^б – норма бытовой площади на 1 человека, м²;

R_ППП – численность промышленно-производственного персонала, чел.;

Ц – цена на бытовую площадь, тыс.руб./м².

S_б = 127 ´ 3 ´ 15 = 5715 тыс. руб.

 

 

2.4 Расчет объема капитальных вложений

Объем капитальных вложений рассчитывается по формуле:

К = C_об + S_пр + S_б , где

С_об – стоимость оборудования, тыс. руб.;

S_пр – стоимость производственных площадей, тыс. руб.;

S_б – стоимость бытовых площадей, тыс. руб.

К = 10418 + 3675 + 5715 = 19808 тыс. руб.

3. Расчет себестоимости  продукции

3.1 Расчет себестоимости  продукции в базовом году

Каландр лабораторный

1) Заработная плата основных  производственных рабочих.

Основная заработная плата  ОПР рассчитывается по формуле:

З_осн = R · F_э · C_т · К_прем / N, где

R – списочная численность основных производственных рабочих;

F_э – эффективный фонд времени

C_т – часовая тарифная ставка (примем средний разряд работ – 4)

К_прем – коэффициент премирования (для основных производственных рабочих К_прем=1,4)

З_осн = 61 · 1600 · 25 · 1,4 / 80 = 42700 руб/изд.

Дополнительная заработная плата ОПР:

З_доп = 0,15 З_осн = 26982 · 0,15 = 6405 руб/изд.

Итого заработная плата основных производственных рабочих:

З_ОПР = З_осн + З_доп = 26982 + 4047 = 49105 руб/изд

2) Стоимость материалов.

Стоимость материалов рассчитывается по данным таблицы

М = 49105 · 37 / 15 = 121125 руб/изд.

3) Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования.

Затраты на содержание и  эксплуатацию оборудования рассчитаем по формуле:

З_сэ = ån · F_д · 50 / N, где

ån – количество единиц оборудования;

50 – стоимость одного  машино-часа работы оборудования, руб.

З_сэ = 39 · 1800 · 50 / 80 = 43875 руб/изд.

4) Общепроизводственные  расходы.

            Общепроизводственные расходы составили 80% от заработной платы основных производственных рабочих.

Опр = З_ОПР · 0,8 = 49105 · 0,8 = 39284 руб/изд.

5) Общехозяйственные расходы.

Общехозяйственные расходы  составили 100% заработной платы основных производственных рабочих.

Охр = З_ОПР = 49105 руб/изд.

6) Производственная себестоимость.

С_пр = З_ОПР + М + З_сэ + Опр + Охр = 49105 + 121125 + 43875 + 39284 +49105 = 302494 руб/изд.

7) Коммерческие расходы.

Коммерческие расходы  составили 2,5 % производственной себестоимости.

К = С_пр · 0, 025 = 302494 · 0,025 = 7562 руб/изд.

8) Полная себестоимость.

С_полн = С_пр + К = 302494 + 7562 = 310056 руб/изд.

 

Мельница тарельчатая

1) Заработная плата основных  производственных рабочих.

З_осн = 18 · 1600 · 25 · 1,4 / 50 = 20160 руб/изд.

Дополнительная заработная плата ОПР:

З_доп = 0,15 З_осн = 20160 · 0,15 = 3024 руб/изд.

Итого заработная плата основных производственных рабочих:

З_ОПР = З_осн + З_доп = 23184 руб/изд.

2) Стоимость материалов.

Стоимость материалов рассчитывается по данным таблицы

М = 23184 · 42 / 12 = 81144 руб/изд.

3) Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования.

З_сэ = 10 · 1800 · 50 / 50 = 18000 руб/изд.

4) Общепроизводственные  расходы.

Опр = З_ОПР · 0,8 = 23184 · 0,8 = 18547 руб/изд.

5) Общехозяйственные расходы.

Охр = З_ОПР = 18547 руб/изд.

6) Производственная себестоимость.

С_пр = З_ОПР + М + З_сэ + Опр + Охр = 23184 + 81144 + 18000 + 18547 + 23184= 164059 руб/изд.

7) Коммерческие расходы.

К = С_пр · 0, 025 = 164059 · 0,025 = 4104 руб/изд.

8) Полная себестоимость.

С_полн = С_пр + К = 164059 + 4104 = 168160 руб/изд.

Таблица 3 – Себестоимость  продукции в базовом году, руб./изд.

Показатели	Каландр лабораторный	Мельница тарельчатая
Заработная плата ОПР	49105	23184
Стоимость материалов	121125	81144
Затраты на содержание и  эксплуатацию оборудования	43875	18000
Общепроизводственные расходы	39284	18547
Общехозяйственные расходы	49105	23184
Итого производственная себестоимость	302494	164069
Коммерческие расходы	7526	4104
Итого полная себестоимость	310056	168160

 

3.2 Расчет себестоимости  продукции в плановом году

Каландр лабораторный:

Планируется увеличение спроса на 20%, соответственно годовая программа  производства продукции будет равна:

N = N_баз ·1,2 = 80 ·1,2 = 96 изделия.

1) Заработная плата основных  производственных рабочих.

З_осн = 61 · 1600 · 25 · 1,4 /96 = 35583 руб/изд.

Дополнительная заработная плата ОПР:

З_доп = 0,15 З_осн = 35583 · 0,15 = 5337 руб/изд.

Итого заработная плата основных производственных рабочих:

З_ОПР = З_осн + З_доп = 40920 руб/изд.

2) Стоимость материалов.

В плановом году материальные затраты снижаются на 0,6% за счет снижения брака.

М = 40920 · 37 / 15 · 0,994 = 100330 руб/изд.

3) Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования.

В плановом году стоимость  машино-часа работы оборудования сокращается  на 4%: 50 · 0,96 = 48 руб.

З_сэ = 39 · 1800 · 48 / 96 = 35100 руб/изд.

4) Общепроизводственные  расходы.

Общепроизводственные расходы  снижаются на 2%.

Опр = Опр_баз · 0,98 = 39284 · 0,98 = 38498 руб/изд.

5) Общехозяйственные расходы.

Общехозяйственные расходы  снижаются на 3%.

Охр = Охр_баз · 0,97 = 49105 · 0,97 = 47631 руб/изд.

6) Производственная себестоимость.

С_пр = З_ОПР + М + З_сэ + Опр + Охр = 40920 + 100330 + 35100 + 38498 + +47631 = 262479 руб/изд.

7) Коммерческие расходы.

Коммерческие расходы увеличиваются на 1,5%.

К = К_баз · 1,015  = 7562 · 1,015 = 7675 руб/изд.

8) Полная себестоимость.

С_полн = С_пр + К = 262479 + 7675 = 270154 руб/изд.

Мельница тарельчатая:

N = N_баз ·1,2 =50 · 1,2 = 60 изделий

1) Заработная плата основных  производственных рабочих.

З_осн = 18 · 1600 · 25 · 1,4 / 60 = 16800 руб/изд.

Дополнительная заработная плата ОПР:

З_доп = 0,15 З_осн = 16800 · 0,15 = 2520 руб/изд.

Итого заработная плата основных производственных рабочих:

З_ОПР = З_осн + З_доп = 19320 руб/изд.

2) Стоимость материалов.

М = 19320 · 42 / 12 · 0,994 = 67214 руб/изд.

3) Затраты на содержание  и эксплуатацию оборудования.

З_сэ = 10 · 1800 · 48 / 60 = 14400 руб/изд.

4) Общепроизводственные  расходы.

Опр = Опр_баз · 0,98 = 18547 · 0,98 = 18176 руб/изд.

5) Общехозяйственные расходы.

Охр = Охр_баз · 0,97 = 23184 · 0,97 = 22488 руб/изд.

6) Производственная себестоимость.

С_пр = З_ОПР + М + З_сэ + Опр + Охр = 19320 + 67214 + 14400 + 18176+ 22488= 141598 руб/изд.

7) Коммерческие расходы.

К = К_баз · 1,015  = 4104 · 1,015 = 4165 руб/изд.

8) Полная себестоимость.

С_полн = С_пр + К = 141598 + 4165 = 145763 руб/изд.

Таблица 4 – Себестоимость  продукции в плановом году, руб./изд.

Показатели	Каландр лабораторный	Мельница тарельчатая
Заработная плата ОПР	40920	19320
Стоимость материалов	100330	67214
Затраты на содержание и  эксплуатацию оборудования	35100	14400
Общепроизводственные расходы	38498	18176
Общехозяйственные расходы	47631	22488
Итого производственная себестоимость	262479	141598
Коммерческие расходы	7675	4165
Итого полная себестоимость	270154	145763

 

4. Основные технико-экономические  показатели проекта

4.1 Расчет основных технико-экономических  показателей проекта в базовом  году

1. Выручка

ВР = N₁Ц₁ + N₂Ц₂

Примем Ц₁ = 450000 руб., Ц₂ = 240000 руб.

В = 80·450000 + 50·240000 = 480000 тыс. руб.

2. Фондоотдача

ФО = 480000 / 19808 = 24,23 руб./руб.

3. Фондоемкость

ФЕ = 19808 / 480000 = 0,041 руб./руб.

4. Фондовооруженность

ФВ = 19808000 / 157 = 164410 руб./чел

5. Оптовая цена предприятия

Ц_опт = Ц – НДС

Каландр лабораторный: Ц_опт = 450000 / 1,18 = 381355 руб.

Мельница тарельчатая: Ц_опт = 240000 / 1,18 = 203389 руб.

6. Прибыль на изделие