Сберегательный банк РФ: его структура и финансово-хозяйственная деятельность

В отчетном году произошло  более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. 

Обязательства банка  увеличились в 2009 году на 5,1% и составили 6 249 млрд. руб. Рост достигнут за счет увеличения привлеченных средств физических лиц. 

Остаток вкладов физических лиц увеличился за год на 21,0%  и  достиг 3 687 млрд. руб. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов и отказаться от привлечения ресурсов Банка России к концу первого полугодия 2009 года. 

По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остались только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд. руб.

Активы Банка за 2011 год увеличились на 20,1% до 8 523 млрд. руб. Большую часть прироста обеспечили портфель ценных бумаг и кредиты клиентам – юридическим и физическим лицам.

Остаток кредитного портфеля юридических лиц Банка за 2011 год увеличился более чем на 500 млрд руб.  и достиг 4 766 млрд руб. Банку удалось практически удвоить темпы прироста кредитного портфеля юридических лиц (12,2% против 6,7% в 2009 году), несмотря на большой объем досрочных погашений в начале 2011 года и реализацию мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля с проведением сделок по продаже проблемных активов. 

Розничный кредитный  портфель Банка увеличился за год на 11,3% до 1301 млрд руб. (в 2009 году его остаток сократился на 6,9%). Этому во многом способствовало проведение ряда специальных акций Банка, во время которых клиентам предлагались привлекательные условия по кредитам, а также отмена комиссий по кредитам.

Свободные ликвидные  средства на протяжении года Сбербанк размещал в ценные бумаги,  диверсифицируя свои активы и доходы.  Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги. По итогам года портфель ценных бумаг увеличился в 1,7 раза до 1 851 млрд руб. 

Фондирование активных операций Банка осуществлялось в  основном за счет притока средств клиентов, прежде всего физических лиц. 

• остаток вкладов в Сбербанке за 2011 год увеличился более, чем на 1 трлн. руб. или на 27,2% и достиг 4 690 млрд руб.; 
• средства, привлеченные от юридических лиц (без учета средств, привлеченных по MTN-программе), возросли на 10,3% до 1 827 млрд руб.; 
• для пополнения ликвидности в иностранной валюте Банк привлекал средства на международных рынках капитала в рамках MTN-программы – остаток привлеченных средства возрос за год в 1,8 раза до 150 млрд руб.

Кроме того,  в конце 2010  года Банк привлек синдицированный  кредит на сумму 2 млрд долл. США,  что стало одним из факторов роста остатка средств, привлеченных от банков.

Средства, привлеченные от Банка России,  сократились на 200 млрд руб. за счет досрочного погашения в мае 2011  года части субординированного кредита, полученного от Банка России в конце 2008  года общим объемом 500 млрд руб. Решение о досрочном погашении было продиктовано экономической целесообразностью в условиях накопившегося достаточного объема ликвидных средств для развития бизнеса и наличия запаса по выполнению обязательных нормативов ликвидности.

Наращивание ресурсной  базы осуществлялось Банком также путем увеличения собственных средств, которые возросли на 23,8% в основном за счет заработанной прибыли.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год снизился на 5,8% за счет погашения части субординированного кредита Банка России, а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса Банка.

Активы Банка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб.  Основой роста являлись кредиты клиентам,  которые в целом за год возросли на 2 трлн руб. 

• За 2012  год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5  трлн руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг6,4 трлн руб. 
• Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны. 

Чистые вложения в  ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.  

Капитал Банка,  рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

 

2.2. Анализ доходов  и расходов банка

 

Совокупный доход характеризует  совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной  деятельности.

Величина совокупного дохода за 2010 г. составила 764401 млн. руб., за 2011 г. – 1063756 млн. руб., за 2012 г. – 567996 млн. руб. За анализируемый период отмечается увеличение величины совокупного дохода на 196405 млн. руб.

Составляющими совокупного  дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие доходы (см. таблицу 2).

 

 

 

 

Таблица 2

 

Чистые процентные доходы по сравнению с 2010  годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2011 – начале 2012 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.

А в 2012 году Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.

Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб.

А в 2011 году процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2010 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц – на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%,  сопровождая рост объема вкладов,  при этом стоимость вкладов сократилась.

Объем расходов на формирование резервов в 2011  году составил 86,9 млрд руб.,  в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2011 году в рамках работы с проблемными активами. 

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации. 

Чистый доход от операций с иностранной валютой изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки  (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3%  до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы,  полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов.  Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы  Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2011 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов: 

• расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2011 год; 
• повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;
• административно-хозяйственные расходы,  рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;
• отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года.  Прибыль до налогообложения за 2011  год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.

Чистый доход от операций в 2012 году с ценными бумагами снизился на 55,4%  до 7,4 млрд руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям. 

Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился с 1,6 млрд руб. до 9,0 млрд руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям,  включающими финансовый результат по срочным сделка (операции с валютными СВОП). Операции с валютными СВОП Банк проводил в целя поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса. 

Чистый комиссионный доход увеличился на 12,2%, составив 125,6 млрд руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, эквайрингу, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.

В 2012  году Банк получил доход от восстановления резервов в размере 11,2 млрд руб., в то время как в 2011 году расходы Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд руб. Динамика резервов обусловлена в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2012 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд руб. против расходов в размере 80,6 млрд руб. в 2011 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.  

Операционные расходы  Банка возросли на 5,9% до 337,4 млрд   руб.  Более всего нарост операционных расходов повлияли: запланированный  рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.  Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2012  году расходы от уступки собственных прав требования. 

В 2012  году Сбербанк получил финансовый результат,  превышающий итоги предыдущего года:

• Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2011 году: 242,2 млрд руб.) 
• Прибыль после налогообложения составила 310,5  млрд руб. (в 2011  году 174,0 млрд руб.).
• Показатели эффективности работы Сбербанка в 2012 году также заметно возросли: 
• рентабельность капитала составила 26,2% (в 2011 году – 18,4%). 
• рентабельность активов – 3,4%  (в 2011 году – 2,3%). 

 

 

2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» России

 

Для анализа формирования доходов, расходов Банка по их структуре, а также анализа формирования и использования прибыли и оценки недоиспользованных резервов по росту прибыли, составлена сравнительная таблица, в которой с помощью горизонтального анализа выявлена динамика изменений в Отчете о прибылях и убытках за 2010 и 2011 год (см. приложение 1).

Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках можно сделать следующие выводы:

1) Нераспределенная прибыль  возросла на 701,95 % , что является подтверждением того, что Банк стал работать более эффективно;

2) Положительный рост  прибыли был главным образом  обеспечен за счет доходов  от вложений в капитале других  юридических лиц, а также операций с ценными бумагами;

3) Также, такой высокий  прирост прибыли, стал возможен благодаря снижению расходов в виду снижения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе.

В отчетном периоде предприятие  сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был  обеспечен за счет не профилирующей  деятельности Сбербанка. В связи с этим рекомендуется в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.