Сберегательный банк РФ: его структура и финансово-хозяйственная деятельность

 

ЯКУТСКИЙ ЭКОНОМИКО  – ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 «АКАДЕМИЯ ТРУДА  И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»

Финансовый факультет

                               Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине  «Деньги. Кредит. Банки.»

на тему: «Сберегательный банк РФ: его структура и финансово-хозяйственная деятельность»

 

 

 

Выполнила: студентка группы

   БЭ-13-зс 3 курс

                           Онопрова М.К.

 Проверил:    ст. преподаватель

                       Овчинникова Е.А

Результаты защиты: __________

____________________________

____________________________

 

 

Якутск 2013

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

ГЛАВА 1. Общая характеристика Сберегательного банка Российской   

                   Федерации . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1. Суть и содержание понятия банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2. Сберегательный банк России: структура и финансово-хозяйственной деятельность . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3. Место и роль Сбербанка России в банковской системе Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

ГЛАВА 2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк». . . . . . . . 16

2.1. Анализ структуры и динамики баланса . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.2. Анализ доходов и расходов банка. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк» России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

Список использованных источников и литературы. . . . . . . . . . . . . .32

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. История развития Сбербанка России пишется уже 171 лет. И сегодня по многим показателям банк является признанным лидером отечественной банковской системы, во многом обеспечивая ее стабильность и надежность.

Сберегательный банк среди лидирующей группы банков занимает особое место, он, так или иначе, касается всех граждан России. Клиентами Сбербанка исторически являются физические и юридические лица.

Выбранная тема достаточно широко освещена в исторических литературных изданиях, а также в современных экономических журналах.

Актуальность выбранной темы исходит из того, что Сбербанк РФ является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира. Его деятельность оказывает большое влияние на экономику страны. Актуальность предопределила выбор цели, предмета и задачи исследования.

Цель написания курсовой работы состоит в рассмотрении Сберегательного банка нашей страны, его зарубежных аналогов, и в определении выполняемых ими функций.

Задачами курсовой работы является:

1. Изучение развития сберегательного дела за рубежом;
2. Определение понятия, функций, целей, задач и видов Сберегательного банка;
3. Рассмотрение Сберегательного банка России: ее структурыифинансовой деятельности;
4. Анализ структуры и динамики актива и пассива баланса;
5. Анализ доходов и расходов Сбербанка;
6. Исследование и анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк» России.

Предметом исследования в курсовой работе является деятельность, осуществляемая Сберегательным банком России.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что бы показать значимость Сберегательного банка не только для банковской системы страны, но и для всей экономики России.

Структура курсовой работы состоит из оглавления, введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и литературы.

В качестве информационной базы будут использованы нормативно-правовая база по исследуемому вопросу и «Отчет о прибылях и убытках» по состоянию на 01.01.2011 и 01.01.2012 года.

При расчетах будут использованы сводные цифры по Сбербанку России, доступные через локальную сеть Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

1. Суть и содержание понятия банка

 

Банки появились лишь на определенном этапе денежного обращения, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты, что делало «бизнес» небезопасности. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-кредитного капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также и собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

В XVI - XVII вв. купеческие гильдии ряда городов Европы создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами купцами. Жиробанки вели расчеты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых количествах благородных металлов. Свои свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям. Так в Англии банковская система возникла в XVI в., причем банкиры вышли из среды мастеров золотых дел и купцов. Первый акционерный банк был учрежден в 1694 г., получив от правительства право выпуска банкнот. В 1833 г. билеты Английского банка стали обязательными к приему по всем видам платежам. При этом уже с 1797 г. количество выпускаемых банкнот строго ограничивалось.

Итак, банки представляют собой особый вид предпринимательской  деятельности, связанной с движением  ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Доходом банкира  является банковская прибыль - проценты, доходы от ценных бумаг, комиссионные и т. д.

Банки выполняют в  рыночном хозяйстве следующие важные функции:

• посредничество в кредите;
• посредничество в платежах;
• мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
• создание кредитных орудий обращения.

Рассмотрим эти функции  подробнее. Капитал физически, в  виде средств производства, не может  переливаться из одних отраслей в  другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной срочности, поэтому могут предоставлять кредиты на необходимые суммы и нужные сроки. Специфические принципы кредитования вытекают из сущности кредита:

• срочности - предполагает предоставление кредита на определенный срок;
• платность - предполагает предоставление кредита за определенную плату;
• возвратность - предполагает возврат кредита в определенные сроки и за определенную плату.

Значение посреднической функции банков для успешного  развития рыночной экономик состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

С посредничеством в  кредите тесно связана другая функция банков - посредничество в  платежах. В ходе своих операций организациям и предприятиям приходится заниматься ведением кассы: приемом  денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений, и выдач на соответствующие счета и т. д. Выступая в качестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов. Предприятия и организации заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращают расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров, счетоводов, охраны и т. д. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Особая функция банков - мобилизация денежных доходов и  сбережений и превращение их в  капитала. Различные члены общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков превращались бы в мертвое сокровище. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитала, который банки предоставляют промышленным и торговым компаниям. Компании используют полученные от банков средства для вложения в свои предприятия. Так разнообразные доходы и сбережения с помощью банков превращаются в конечном счете в капитал.

По мере развития банкнотного  обращения и связанных с ним  проблем, а также распространения  титулов государства (казначейских билетов, ассигнований, облигаций), возникают потребности в сосредоточении эмиссионных операций в руках одного кредитного национального банка, находящегося под контролем государства. Переход к бумажно-денежному обращению без размена банкнот на золото завершил процесс огосударствления эмиссионного банка. Итак, частные банки возникли задолго до создания института государственного банка, но их деятельность подготовила и стимулировала переход к двухъярусной банковской системе. Сегодня в каждой стране существует эмиссионный банк, обслуживающий коммерческие банки. Государственный банк - это банк банков, он выступает кредитором, контролером и координатором по отношению к частным банкам. Так сложилась двухуровневая банковская система, состоящая из многочисленных коммерческих банков и одного центрального банка. В Англии - это Английский банк, во Франции - Французский банк, в США функционируют двенадцать федеральных резервных банков, входящих в единую Федеральную резервную систему США, в Российской Федерации - это Центральный банк Российской Федерации.

По характеру длительности банки подразделяются на эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, специализированные, сберегательные.

Коммерческие банки  представляют собой банки, совершающие  кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Инвестиционные банки  занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образов промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других компаний в основном капитале. В отличие от коммерческих банков инвестиционные банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от комбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций различных компаний.

Ипотечные банки предоставляют  различные ссуды под залог  недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банке недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население. Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли.

Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, например, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.

Сберегательные банки - это кредитные учреждения, основной функцией которых является привлечение денежных сбережений и свободных денежных средств населения. В ряде стран они выступают как доверительные сбербанки, сберегательные кассы, взаимосберегательные банки и ассоциации, почтово-сберегательные учреждения. Такого рода кредитные институты строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, ведут счета с различными режимом использования, позволяющим изымать средства в любое время. В России таким банком является Сберегательный банк Российской Федерации.

В РФ деятельность банков определена Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности», принятом в 1990 г., нормативными документами  Центрального банка России.

По определению Закона банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять такие операции как - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещать эти средства от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Согласно Закона банки имеют право осуществлять свою деятельность и совершать банковские операции только на основании лицензии Центрального банка России. В лицензии указывается перечень банковских операций, которые банк имеет право осуществлять, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться.