Роль сберегательных банков в рыночной экономике

Процентные доходы сократились на 1,8% в 2012 году, но вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 01.2014 составили 837888 млн.руб. (01.2012 – 811 316 млн.руб., 01.2013 – 796 993 млн.руб.)

 Процентные расходы, за  анализируемый период снизились  на 16,4%(49361млн.руб.) и на 01.2014 составили 262 062 млн.руб. (01.2012 – 311 423 млн.руб, 01.2013 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2011 год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

 Объем расходов на  формирование резервов значительно  сократился за анализируемый  период на 376 081 млн.руб.(97%) и составил на 01.2014- 11240 млн.руб., на 01.2012 этот показатель был равен 387 321 млн.руб.

 Сокращение чистого  дохода от операций с ценными бумагами за 2010-2012 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01.2012 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787млн.руб., на 01.2013 - 16554млн.руб, и на 01.2014 – 7388млн.руб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос с 1 592 млн.руб до 9 036 млн.руб, за анализируемый период.

Чистые комиссионные доходы возросли на 23,5% до 125 576 млн.руб.(01.2014), их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

 Операционные расходы  Банка возросли на 58,9% до 337 368 млн.руб (01.2014).Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов.

 За анализируемый период  прибыль Банка значительно возросла  и значительно превысила итоги  предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения на 01.2014 составила 408 902 млн.руб. (в 2013- 242 203 млн.руб., в 2012- 56 153млн.руб.)

Прибыль после налогообложения на 01.2014 составила 310 495 млн.руб. (в 2013 -173 979 млн.руб., в 2012- 21 694 млн. руб.)

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

 

Рисунок 2 – «Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2013 года, млн.руб.»

 За 2013 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн.руб. до 310 495 млн.руб.. На 1 июля 2013г. данный показатель составил 171 337 млн.руб., а на 1 октября 2013г. – 254 308 млн.руб.(рисунок 2).

Рисунок 3- « Чистая прибыль за 2013-2014 гг., млн.руб.»

 Увеличение чистой  прибыли Сбербанка России в период 01.2013-01.2014 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода (рисунок 3). Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.

 

2.3 Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

 

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.

 Анализ экономических  нормативов осуществляется по  следующим направлениям:

- сравнение фактических  значений показателя с нормативным;

- рассмотрение динамики  изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших  влияние на показатели.

На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением (таблица 2).

 

 

Таблица2- «Обязательные нормативы деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2011-2013 гг.»

Показатель	Коэффициент	Норматив	01.2011г.	01.2012г.	01.2013г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1	min 10%	23,22	17,72	15,2
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2	min 15%	83,18	80,56	50,93
Норматив текущей ликвидности банка	Н3	min 50%	115,10	103,01	73,01
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Н4	max 120%	73,54	78,04	87,11
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Н6	max 25%	16,05	17,9	17,2
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	max 800%	47,00	79,98	124,36
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	max 50%	0,00	0,00	0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	max 3%	0,86	0,9	0,93
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	max 25%	0,01	0,14	0,65

 

 

На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню.

 Далее необходимо рассмотреть  показатели в динамике, чтобы  убедиться в устойчивости или  случайности ситуации.

 На следующем этапе  проводится пофакторный анализ  существенных отклонений. При устойчивой  отрицательной тенденции такой  анализ осуществляется на ряд  дат, чтобы выявить причины отклонений.

 Анализ состояния капитала  рассматривается во взаимосвязи  с анализом показателя, характеризующего  достаточность капитала (Н 1).

 Коэффициент достаточности  капитала (Н 1) обусловлен двумя его  составляющими: объёмом собственного  капитала и суммой совокупного  риска активов.

Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.2011 - 23.22%, на 01.2012 – 17.72%, на 01.2013 – 15.2%.

 Анализ коэффициентов  ликвидности начинается с показателя  Н 2. Его уровень зависит от  объёма общей суммы ликвидных  активов (денежные средства и  активы до 30 дней) и суммы обязательств  по счетам до востребования  и на срок до 30 дней. Критериальный  уровень – 15% на 01.2011 – 83.18%, 01.2012 – 80.56%, 01.2013 – 50.93%.

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 01.2011 – 115.1%, 01.2012 – 103.01%, 01.2013 – 73.01%.

 Долгосрочную ликвидность  банка характеризует показатель  Н 4. Максимальное значение установлено  в пределах 120 %. По состоянию на 01.2011 год – 73.54%, 01.2012 – 78.04%, 01.2013 – 87.11%.

В Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

 Коэффициент Н6 характеризует  максимальный размер риска на  одного заёмщика, а также группу  экономически или юридически  связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения  совокупной суммы кредитов, выданных  кредитной организацией одному  заёмщику или группе связанных  заёмщиков, а также гарантий, предоставленных  одному заёмщику (группе связанных  заёмщиков) к объёму собственных  средств кредитной организации.

 Максимально допустимое значение 25%, на 01.2011 – 16.05%, 01.2012 – 17.9%, 01.2013 – 17.2%.

 Коэффициент Н 7 ограничивает  максимальный риск всех крупных  кредитов. При этом крупным считается  совокупная ссудная задолженность  одного заёмщика или группы  взаимосвязанных заёмщиков с  учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала  кредитной организации. Этот показатель  определяется в виде отношения  суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного  капитала. Критериальный уровень  составляет 800%. Показатели Сбербанка России составили на 01.2011 – 47%, 01.2012 – 79.98%, 01.2013 – 124.36%.

 Коэффициенты Н 9.1 и  Н 10.1 ограничивают максимальный  размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим  участникам (акционерам). Показатель  Н 9.1 отражает максимальный риск  на одного акционера (пайщика) банка  показатель Н 10.1 - максимальный риск  на своих инсайдеров, т.е. физических  лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или директорами  и членами совета, членами кредитного  комитета и т.д и имеющих  или имевших ранее отношение  к вопросам выдачи кредитов.

 Показатель Н 9.1 рассчитывается  в виде отношения совокупной  суммы требований банка в рублях  и иностранной валюте (в том  числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.

 Показатель Н 10.1 определяется  как отношение совокупной суммы  требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях  и иностранной валюте в отношении  одного инсайдера кредитной организации  и связанных с ним лиц к  собственному капиталу банка.

Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2011 – 0.86%, 01.2012 – 0.9%, 01.2013 – 0.93%[38; 32].

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем является Н 12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц.максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили, на 01.2011 – 0.01%, 01.2012 – 0.14%, 01.2013 – 0.65%[49; 60].

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

 

 

 

 

 

Глава 3. Пути повышения эффективности ОАО «Сбербанк России»

3.1Проблемы и основные пути повышения эффективности ОАО «Сбербанк России»                                                                                                                  

 

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

 В то же время  работа Банка на сегодняшний  день связана с рядом серьезных  недостатков, без преодоления которых  нельзя говорить о реализации  его потенциала развития. К ним  относятся:

- низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

- исключительно низкий уровень производительности труда. Поэтому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков.

Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий.

 На фоне среднесрочного  потенциала развития рынка, складывающихся  в последнее время кризисных  явлений на финансовых рынках  и текущей ситуации внутри  Банка перед Банком встает  ряд принципиальных вызовов и  угроз. К ним относятся:

- макроэкономическая ситуация, в первую очередь разворачивающийся финансовый кризис, недостаток ликвидности в экономике и риск увеличения кредитных рисков по мере замедления темпов экономического роста;

- усиление конкуренции на российском финансовом рынке. Это связано как с приходом на рынок иностранных банков, которые в итоге принесут с собой новые и более совершенные методы работы, так и с процессами консолидации рынка, которые неизбежно ускорятся в результате финансового кризиса.

 

3.2 Предложения по повышению  эффективности ОАО «Сбербанк  России»

 

На сегодняшний день перед банком стоит принципиальный выбор пути дальнейшего развития. Сценарий «инерционного развития» предполагает сохранение принципиальных элементов сложившейся модели работы Банка и их относительно небольшую настройку и корректировку в соответствии с рыночной ситуацией.

Однако существующие конкурентные позиции Банка на рынке и его потенциал развития в сочетании со структурно привлекательными особенностями российского рынка банковских услуг позволяют говорить о том, что в случае реализации сценария «модернизации» возможны очень динамичные рост и развитие, опережающие показатели банковской системы в целом. В частности, существует значительный потенциал укрепления конкурентных позиций банка как на розничном, так и на корпоративном рынке за счет более интенсивной клиентской работы и роста охвата клиентской базы. Банк также обладает огромными возможностями в области повышения эффективности работы и построения конкурентных преимуществ за счет масштаба операций.