Риск ликвидности и методы управления

План:

Введение……………………………………………………………………………………………2

1. Ликвидность - критерий оценки финансовой устойчивости банка…………..4

1.1. Риск ликвидности…………………………………………………………………..4

1.2. Нормативное  регулирование показателей ликвидности…………………...6

 

2. Методы управления риском ликвидности КБ…………………………………….11

Заключение……………………………………………………………………………………….15

Список литературы……………………………………………………………………………16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать  такой стороны вопроса, как наличие  банковского риска. Коммерческие банки  являются профессиональными   участниками  финансового рынка, причемодновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков.

Главная цель управления активами банка — получение максимальной прибыли на вложенный капитал (как  в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе) при обеспечении устойчивости и ликвидности кредитного учреждения. Например, если коммерческие банки  осуществляют значительные вложения в  операции по предоставлению кредита  другим банкам, а также в виде средств на корреспондентских счетах, это сопровождается определенным снижением  доходов банка в связи с  тем, что процентные ставки за пользование  межбанковским кредитом меньше, чем  при кредитовании юридических и  физических лиц. Вместе с тем, предоставление кредита другим банкам означает уменьшение риска в сравнение с кредитами, выданными клиентам. 

Максимизация прибыли  и обеспечение платежеспособности банка в определенной степени  противостоят друг другу. На практике это выглядит следующим образом: остаток на корреспондентском счете  в Национальном банке (фактор, в многом определяющий ликвидность банка) должен быть достаточен для выполнения текущих платежей клиентов; при этом рентабельность активных операций тем выше, чем больше денежных средств вложено в кредиты клиентам, что требует минимизации свободных средств на корреспондентском счете.

Функции управления пассивами  и активами тесно связаны между  собой и оказывают равновеликое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает  весь спектр отношений в области  управления активными операциями. В  этой связи исключительную значимость приобретает оптимизация структуры  пассива банка, достижение которой  может идти по следующим направлениям:

• установление соответствия структуре активов
• увеличение удельного веса денежных ресурсов (средства на счетах клиентов, депозиты).

Структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна  структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств (пассивы) по размерам и срокам привлечения должны соответствовать  определенным видам активов (также  по объемам и срокам). Это чрезвычайно важный вопрос, поскольку именно от данного соотношения зависит финансовая устойчивость банка. В частности, привлечение межбанковского кредита на 2-3 месяца должно иметь целевой характер и осуществляться только под определенную программу кредитования. Использование подобных кредитов для пополнения корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и, в конечном итоге, к ухудшению его финансового состояния.

При поступлении на корреспондентский  счет краткосрочных средств клиентов целесообразно осуществлять кредитование тех программ, которые позволяют обеспечить возврат средств в кратчайший срок.

Следуя принципу сбалансированности структуры источников финансирования, целесообразно формировать последние  в зависимости от экономической  конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости  активов.

Реализация второго направления  оптимизации структуры пассива  баланса банка связана с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных  вариантов модификаций уже предоставляемых  услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (создание отдела для обслуживания крупных  клиентов), а также с поиском  и внедрением в практику банком принципиально  новых, ранее не осуществлявшихся операций в пользу клиентов (свободное размещение этих средств в интересах своих вкладчиков, доверительные операции).

Следует поддерживать структуру  пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет максимизировать  прибыль банка и повысить его  финансовую устойчивость. Привлечение  заемных средств с точки зрения финансовых результатов деятельности банка рационально только в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли на вложенный капитал по каждой конкретной сделке. Нарушение этого правила приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

Эффективная работа коммерческого  банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски  имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться  на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

 

 

1. Ликвидность - как критерий оценки финансовой устойчивости банка.

 

1.  Риск Ликвидности.

Понятие ликвидность означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что  определяется наличием у него достаточного собственного капитала, оптимальным  размещением и величиной средств  по статьям актива и пассива баланса  с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя составляющими: собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными средствами.

Риск ликвидности - риск убытков  вследствие неспособности Банка  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе  вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или  несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного  исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства  или для этого потребуется  продажа отдельных активов банка  на невыгодных условиях.

Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка  из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов  и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов. Риск потери ликвидности  связан с невозможность банка  выполнить свои обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои активов денежную форму для осуществления платежей по вкладам.

 Недостаточная ликвидность  приводит к неплатежеспособности  кредитной организации. Если кредитная  организация не выполнила своевременно  свои обязательства перед вкладчиками  и об этом стало известно, возникает  "эффект снежного кома" - лавинообразный  отток депозитов и остатков  на расчетных счетах, приводящий  уже к принципиальной неплатежеспособности.

 Риск ликвидности,  с одной стороны, тесно связан  с рассогласованием активов и  пассивов (то есть использованием  коротких нестабильных пассивов  для среднесрочных или долгосрочных  активных операций), а, с другой  стороны, с потерей возможности  (из-за общей конъюнктуры рынка  или ухудшения имиджа банка)  привлечь ресурсы для выполнения  текущих обязательств.

 На уровень риска  ликвидности влияют различные  факторы, среди них: 

• качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);
• диверсифицированность активов;
• процентная политика банка и общий уровень доходности его операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к потере ликвидности);
• величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;
• стабильность банковских пассивов;
• согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;
• имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

 

 Риск ликвидности тесно  связан с такими рисками: кредитным,  рыночным, процентным и валютным. Так, например, кредитный риск  ухудшает ликвидность банка, так  как приводит к нарушению сбалансированности  активов и пассивов по срокам  и суммам; а рыночный, валютный  и процентный риски могут вызвать  уменьшение стоимости активов  банка или увеличивать стоимость  пассивов.

 Коммерческий банк  считается ликвидным, если суммы  его наличных средств и других  ликвидных активов, а также  возможности быстро мобилизовать  средства из других источников  достаточных для своевременного  погашения долговых и финансовых  обязательств. Кроме того, ликвидный  резерв необходим для удовлетворения  практически любых непредвиденных  финансовых нужд: заключения выгодных  сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных  и непредвиденных колебаний спроса  на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

 Риск неликвидности можно раскрыть как риск несбалансированности баланса в части ликвидности.

 Баланс считается ликвидным,  если его состояние позволяет  за счет быстрой реализации  средств по активу покрывать  срочные обязательства по пассиву.  Возможность быстрого превращения  активов банка в денежную форму  для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив. Только тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

 На ликвидность баланса  банка влияет структура его  активов: чем больше доля первоклассных  ликвидных средств в общей  сумме активов, тем выше ликвидность  банка. Активы банка по степени  ликвидности можно разделить  на три группы:

 

• ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства (касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги);
• ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы);
• неликвидные активы (просроченные кредиты ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам).

 

1.2. Нормативное  регулирование показателей ликвидности

Согласно Положению «О минимальных требованиях по управлению рисками в банках Кыргызской Республики»:

Риск – вероятность  того, что ожидаемые или непредвиденные события могут оказать негативное влияние на капитал банка или  его доходы.

Риск потери ликвидности  – это риск потерь, которому подвержен  банк, в случае его неспособности  своевременно выполнить свои обязательства  без того, чтобы не понести неприемлемые потери (т.е. достичь ликвидности  только путем реализации активов, что  приведет к неприемлемым потерям). Он включает неспособность управлять  неплановыми изменениями в источниках финансирования. Также возникает  в случае отказа банка признавать или реагировать на изменения  в рыночных условиях, которые влияют на способность быстрой реализации и с минимальными убытками в стоимости  активов.