Расчет основных технико-экономических показателей цеха

Количество станков, подлежащих обдувке:

 

Количество станков с пневмозажимами:

 

;

 

Затраты на воду для производственных целей:

      (23)

где  С_в – стоимость 1 м³ воды, руб. (25,94 руб/м³);

Q_вод – годовой расход воды, м³.

             (24)

где  q_вод – часовой расход воды на один станок, л (0,6 л/ч);

С – количество станков.

.

Также необходимо учесть затраты на воду для бытовых целей, которые  определяются из расчета:

1. для хозяйственно-питьевых нужд – 25л в смену на каждого работающего (;
2. для душевых – 40 л на процедуру (;
3. для умывальников – 3 л на процедуру (;.

 

Затраты на пар для производственных нужд:

     (25)

где  С_п – стоимость пара, руб./т (902,4 руб./т);

Q_п – расход пара, т.

Расход пара на подогрев охлаждающих  жидкостей устанавливается из расчета 0,16-0,19 кг/ч на каждый литр воды, расходуемой  за час.

 

Затраты на пар для отопления  и вентиляцию можно определить по формуле:

     (26)

где  С_п – стоимость пара для отопления и вентиляции, руб./т, (902,4 руб./т);

q_т – расход тепла на 1 м³ здания, ккал/ч (15…20 ккал/ч);

H – количество часов в отопительном периоде (4320 ч);

V – объем здания, м³;

I – теплота испарения, ккал/кг (540 ккал/кг).

 

Годовой фонд заработной платы работников цеха формируется 

1. из годового фонда основной и дополнительной зарплаты производственных рабочих;
2. годового фонда зарплаты промышленно-производственного персонала, занятого обслуживанием и управлением производства.

Годовой фонд основной заработной платы  производственных рабочих равен:

,  (27)

где  S_п – часовая тарифная ставка данной категории рабочих;

R – количество рабочих данного разряда;

F_д.р – действительной годовой фонд времени работы одного рабочего, ч;

К_вн – коэффициент выполнения норм (К_вн=1,2);

К_р – районный коэффициент (К_р=30%);

К_ДВ – дальневосточный коэффициент (К_ДВ=30%).

..

Основная заработная плата вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование:

,   (28)

 

Дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование:

З_доо = ∙ 0,15 = 710 530,3296 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование:

З_гоо =+710 530, 3296 = 5 447 399,1936 руб.

Основная заработная плата вспомогательных  рабочих, не обслуживающих оборудование:

 

Дополнительная  заработная плата вспомогательных  рабочих, не обслуживающих оборудование:

З_доо = ∙ 0,15 = 494 702,208 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, не обслуживающих оборудование :

З_гоо = +494 702,208 = 3 792 716,928 руб.

Основная заработная плата учеников рассчитывается по формуле:

 

В дополнительную заработную плату  производственных рабочих и учеников входят:

• оплата очередных отпусков (4…5% к основной): 

     ;

• оплата 1-го сокращенного часа в день у учеников по тарифу 1-го разряда (работают 7 ч, а заработную плату получают за 8 ч):

К доплатам к основной заработной плате относятся:

• выплата за сверхурочные часы работы и простои (1,5…2%):
• доплата по премиальной системе (до 15%):

 

• доплата за обучение учеников – 200 руб. за одного ученика в месяц:

Годовая основная заработная плата вспомогательных рабочих  определяется на условиях повременной  оплаты по определенному разряду. Дополнительная заработная плата вспомогательных  рабочих составляет 15…20%.

,   

;

 

Годовой фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

З_гоо =+ = 6 257 961,164 руб.

Годовой фонд основной заработной платы  руководителей, специалистов, служащих и МОП определяется на основании  штатного расписания. Дополнительная заработная плата составляет 15…18% от основной для руководителей и специалистов, 10…12% для служащих и МОП.

 

 

 

 

Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог) составляет 26% от основной и дополнительной заработной платы  производственных рабочих, вспомогательных  рабочих, руководителей, специалистов, служащих, МОП и учеников.

 

Расходы на подготовку и освоение производства определяется в размере 15…10% от стоимости оборудования:

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования РСЭО включают:

1. амортизацию оборудования, транспортных средств, а также ценных инструментов;
2. расходы по эксплуатации оборудования (кроме расходов на текущий ремонт);
3. затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств;
4. расходы по внутризаводскому перемещению грузов;
5. затраты по возмещению износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений;
6. прочие расходы.

Затраты по эксплуатации оборудования объединяют затраты на вспомогательные  материалы, электроэнергию, сжатый воздух, воду, пар, расходуемые для осуществления  технологических процессов, заработную плату

вспомогательных рабочих  с отчислениями, содержание дорогостоящих  инструментов и приспособлений (в  размере 10% от расходов на содержание оборудования):

.

.

Затраты на текущей ремонт оборудования связаны прежде всего с проведением  малых ремонтов и осмотров, средних  ремонтов, если их периодичность меньше одного года.

 

Таблица 11 – затраты на текущий ремонт оборудования

	затраты на 1 станок рублей в год	Количество станков	общие затраты, рублей в год
Токарный	1297,5	5,00	6487,5
Фрезерный	1650,0	6,00	9900
Сверлильный	1297,5	4,00	5190
Строгальный	1567,5	5,00	7837,5
Шлифовальный	1387,5	4,00	5550
Итого			34965

 

Электродвигатели мощностью  до 1 кВт имеют группу ремонтной  сложности 1, от 5 до 10 кВт - 2,1. Затраты  на ремонт электродвигателей составляют:

• на электрооборудования шлифовальных  и заточных станков

Затраты на перемещение грузов определяются исходя из объема перевозок (в машино-час) и стоимости одного машино-часа:

2 030∙2∙76,05=308 763,00 руб./год.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений определяется из расчета 750…1500 руб. в год на одного работающего в цехе:

Затраты, связанные с работой  оборудования, оформляются в виде сметы.

Таблица 12 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статья расхода	Сумма, руб.
1. Амортизация оборудования и  транспортных средств, а также  инструментов	4 786 938,69
2. Эксплуатация оборудования (кроме  расходов на текущий ремонт)
3. Текущий ремонт оборудования, дорогостоящего инструмента и  транспортных средств	38 685
4. Внутризаводские перемещения  грузов
5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся  инструментов и приспособлений
6. Прочие расходы	-
Всего РСЭО	11 371 349,916

 

Цеховые расходы включают в себя:

1. заработную плату основную и дополнительную: а)руководителей, специалистов; б)служащих; в)МОП; г)вспомогательных рабочих, чья зарплата была показана в статье РСЭО; д)учеников;
2. отчисления на социальные нужды ко всем вышеуказанным статьям заработной платы;
3. амортизацию зданий, сооружений, инвентаря;
4. содержание зданий, сооружений, инвентаря;
5. текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря;
6. испытания, опыты и исследования, рационализацию и изобретательство;
7. охрану труда;
8. износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря;
9. прочие расходы.

В цеховые расходы включаются те затраты, которые не были учтены в предыдущих статьях.

Статья «Содержание зданий, сооружений и инвентаря» объединяет затраты на электроэнергию для освещения, воду для бытовых нужд, на пар  для отопления, на вспомогательные  материалы (до 3% от первоначальной стоимости  зданий), на содержание инвентаря (1% от первоначальной стоимости оборудования и зданий)= 3 955 910 руб.

Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений рассчитываются в размере 3% от первоначальной их стоимости  

Затраты на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство определяется из расчета 1125…2250 руб. в год на одного работающего:

Затраты на охрану труда – из расчета 750…1500 руб. в год на одного работающего:

Износ малоценного и быстроизнашивающегося  инвентаря – из расчета 75…150 руб. в год на одного работающего:

Оплата командировок, почтово-телеграфные  расходы, затраты на канцелярские принадлежности определяются из расчета 2250…2625 руб. в год на одного руководителя, специалиста и служащего:

Прочие расходы устанавливаются  в размере 5% от всех цеховых расходов40394218,0322

Итого цеховые расходы  составляют руб.

Для определения себестоимости единицы  изделия применяется калькулирование себестоимости. Обычно в машиностроении применяется метод калькулирования себестоимости пропорционально з/п основных рабочих.

Завершает данный раздел проекта смета затрат на производство с разбивкой по экономическим  элементам и статьям калькуляции  в виде шахматной ведомости затрат, таблица 13.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 - Смета затрат на производство

Эконом элементы затрат	Калькуляционные статьи затрат									Всего затрат на производство
	Сырье и материалы без  отходов	Топливо и энергия для технолог целей	З/п производственных рабочих		Отчисления на соц. нужды	Износ инструментов и приспособлений	Расходы на освоение пр-ва	РСЭО	Цеховые расходы
			Основная	Дополнительная
1) Матер затраты  а)сырье и основ материалы (за вычетом отходов
б) Вспомогательный материал	+									3685509.13
в) Топливо со стороны
г) Энергия со стороны
2) З/п основных и дополнительная промышленно-производственного персонала				1073191,5				7644640,64	4651563,57	33461827,11
3) Отчисления на соц.  нужды								1987606,5664	1209406,5282	10687681,62
4) Амортизация основных  фондов								4786938,69	2244243,75	7031182,44
5) Прочие денежные расходы									377700	5854650
Всего затрат на пр-во				1073191,5					11333101,0962	110983891,48