Расчет основных экономических показателей деятельности EO и показателей экономической эффективности внедрения проекта

 

ФЗПР.Р= ФЗПОТ.В.С.Р.К. + ФЗПНЕОТ.В, (руб.)                              (12)

 

ФЗПР.Р= 233124.75+26343.1= 259467.85  (руб.)                             

 

1.9. Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих

 

ЗПСР.МЕС.Р.Р = ФЗПР.Р / (12 * NР.Р.),   (руб.)                            (13)

 

  ЗПСР.МЕС.Р.Р = 259467.85/ (12* 1)= 21622.3  (руб.)                           

где, NPP –численность ремонтных рабочих зоны или участка (см. задание);

12 – количество месяцев в  году.

 

1.10. Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)

 

ОСОЦ = ФЗПР.Р. * ПСОЦ /100, (руб.)                                          (14)

 

ОСОЦ =259467.85* 30% /100= 77840.355  (руб.)

 

где ПСОЦ – процент отчислений на социальные нужды, %.

ПСОЦ  принимается как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, фонд занятости, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных законодательством (принять по методическому письму).

 

 

Раздел 2.

Расчет затрат на материалы и запасные части

 

2.1. Расчет затрат на материалы (См)

 

 

Для зоны ТР и участков:

 

                            СМ = НТРМ.СР. * LОБЩ * КУЧ * К1 * К2 * КИ / 1000  (руб.)                      (15)

 

Пуч= 3.   Куч = 3/ 100= 0,03.

 

СМ = 3,1* 12680974* 0,03* 1,125* 1* 102/ 1000= 135328,17 (руб.)                     

 

где LОБЩ – общий пробег автомобилей за год, км. (см. задание);

К1 - коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации подвижного состава: для 1 категории К1 = 0,84; для 2 категории К1 = 1; для 3 категории К1 = 1,125; для 4 категории К1 = 1,17;  для 5 категории К1 = 1, 25 (категория условий эксплуатации – см. задание);

К2 -  коэффициент, учитывающий модификацию автомобиля:

для бортовых автомобилей с одним прицепом К2 = 1,15;   для бортовых автомобилей с двумя прицепами и автомобилей самосвалов с одним прицепом  К2 = 1,20;  для  автомобилей самосвалов с двумя прицепами  К2 = 1,25. В остальных случаях К2=1.

Куч - коэффициент перехода к участку: Куч = Пуч / 100,

где Пуч – процент перехода к участку (см. задание). Для зоны ТР Куч = 1;

Ки - коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент (принять по методическому письму). (Ки= 102).

НЕОМ.СР., НТО-1М.СР., НТО-2М.СР., НТРМ.СР. - средняя норма затрат на материалы на 1000 км пробега (для разномарочного парка) соответственно для зон ЕО, ТО-1, ТО-2 и ТР;

Средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега по данному виду технического воздействия определяется по формуле:

                  

           НМ.СР = (НМ.1 * АСП.1 + НМ.2 * АСП.2 + …. + НМ.n * АСП.n) / АСП. (руб.)          (16)

 

НМ.СР = (3,28* 220+ 2,54* 60)/ 280= 3,1 (руб.)         

 

где НM.1., НМ.2.,  НМ.n – норма затрат на материалы на 1000 км пробега по маркам подвижного состава  для данного вида воздействия (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР). Значение нормы затрат на материалы на 1000 км пробега по каждой марке подвижного состава принять по Приложению 2;

АСП.1, АСП.2, АСП.n  – среднесписочное количество автомобилей по маркам автомобилей, ед. (см. задание); 

ACП – общее количество всех автомобилей в парке (см. задание).

 

2.2. Расчет затрат на запасные части для зоны ТР и участков (СЗЧ)

 

                        СЗЧ = НТРЗЧ.СР. * LОБЩ * КУЧ * К1 * К2 * КИ / 1000   (руб.)                     (17)

 

НТРЗЧ.СР. = (2,96* 220+ 2,16* 60)/ 280= 2,8 (руб.)                    

 

СЗЧ = 2,8* 12680974* 0,03* 1,125* 1* 102/ 1000= 122231,9 (руб.)                    

 

где LОБЩ , КУЧ , К1 , К2 , КИ – см. пояснения для формулы 17;

 

 

Раздел 3.

Определение сметы затрат и  калькуляция продукции

 

3.1. Сумма общецеховых затрат (ЗОБЩЦЕХ)

В состав общецеховых расходов включаются расходы на вспомогательные материалы, амортизацию и текущий ремонт здания и оборудования, на отопление, водоснабжение, электроэнергию и т.д.

 

ЗОБЩЦЕХ = 150 * ФЗПР.Р. / 100   (руб.)                            (18)

 

ЗОБЩЦЕХ = 150* 259467,85/ 100= 389201,77 (руб.)                           

 

где 150 – процент общецеховых расходов от фонда заработной платы ремонтных рабочих,  %;

 

3.2. Сумма общехозяйственных расходов (ЗОБЩХОЗ):

 

         ЗОБЩХОЗ = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ + СЗ.Ч. + СМ + ЗОБЩЦЕХ ) * 3 / 100 , (руб.)               (19)

 

ЗОБЩХОЗ = (259467,85+ 77840,355+ 122231,9+ 135328,17+ 389201,77)* 0,03= 29522,1                                   (руб.)

где 3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат, %;

ФЗПР.Р., ОСОЦ , СЗ.Ч. , СМ , ЗОБЩЦЕХ

     

 

 

Заполните таблицу № 3. В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов п.1.8., 1.10, 2.1., 2.2., 3.1., 3.2. Общие затраты (СОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:

 

             СОБЩ = ФЗПРР + ОСОЦ + СМ + СЗЧ + ЗОБЩЦЕХ + ЗОБЩХОЗ ,  (руб.)                (20)

 

СОБЩ = 259467,85+ 77840,355+ 135328,17+ 122231,9+ 389201,77+ 29522,1= 1013592,1 (руб.)               

     

Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:

 

                                               %Сi = (Сi / СОБЩ) * 100,   (%)                                         (21)

 

%ФЗПР.Р.  = 259467,85/ 1013592,1* 100= 25,6 (%)

 

%ОСОЦ= 77840,355/ 1013592,1* 100= 7,7 (%)

 

% СМ= 135328,17/ 1013592,1* 100= 13,3 (%)

 

% СЗЧ= 122231,9/ 1013592,1* 100= 12 (%)

 

% ЗОБЩЦЕХ= 389201,77/ 1013592,1* 100= 38,4 (%)

 

% ЗОБЩХОЗ= 29522,1/ 1013592,1* 100= 2,9 (%)

 

где %Сi – доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;

Сi – сумма затрат i – го вида, руб.

Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим  в общей сумме всех затрат составит: %ФЗПР.Р.  = (ФЗПР.Р.  / СОБЩ) * 100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №2 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

 

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	259467,85	25,6
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	77840,355	7,7
3	Затраты на материалы (СМ)	135328,17	13,3
4	Затраты на запасные части (СЗЧ)	122231,9	12
5	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	389201,77	38,4
6	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	29522,1	2,9
7	Итого затрат (СОБЩ)	1013592,1	100

 

 

Раздел 4.

Расчет основных финансовых показателей деятельности проектируемого объекта

 

4.1. Определение дохода

 

4.1.1.Определение себестоимости 1 чел-часа

 

                                                   С1ЧЕЛЧАС = СОБЩ / Т,    (руб.)                                      (22)

 

С1ЧЕЛЧАС = 1013592.1/ 1975= 513.2 (руб.)                                     

 

где СОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №2);

Т – трудоемкость работ, чел-час. (см. задание).

 

4.1.2.Определение цены 1 чел-часа

 

                           Ц1ЧЕЛ.ЧАС = С1ЧЕЛ.ЧАС + (R * С1ЧЕЛ.ЧАС) / 100,     (руб.)                      (23) 

 

Ц1ЧЕЛ.ЧАС = 513.2+((24%* 513.2)/ 100)= 636.4 (руб.)                     

 

где  R – планируемый уровень рентабельности продукции, % (принять в расчетах 24%);

С1ЧЕЛЧАС – себестоимость (затраты) одного чел.часа, руб. (см. п. 4.1.1.)

 

4.1.3.Определение дохода зоны, участка

 

Д = Ц1ЧЕЛ.ЧАС * Т,   (руб.)                                           (24)

 

Д = 636.4* 1975= 1256890 (руб.)

                                           

 

где Т – трудоемкость работ, чел-час. (см. задание);

Ц1ЧЕЛ.ЧАС – цена за 1 чел.час., руб. (см. п. 4.1.2.)

                                                                           

 

4.2. Определение общей прибыли

 

ПОБЩ = Д - СОБЩ,      (руб.)                                       (25)

 

ПОБЩ = 1256890- 1013592.1= 243297.9 (руб.)                                      

 

где Д – сумма дохода зоны или участка, руб. (см.п. 4.1.3.);

СОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №3).

 

4.3. Определение чистой прибыли

 

ПЧИСТ = ПОБЩ - НПРИБ,   (руб.)                                             (26)

 

ПЧИСТ = 243297.9- 486.6= 242811.3 (руб.)                                            

 

где НПРИБ – сумма налога на прибыль, которая определяется по формуле:

 

НПРИБ = (ПОБЩ * %НПРИБ) / 100       (руб.)                                   (27)

 

НПРИБ = (243297.9* 20% )/ 100= 486.6 (руб.)

 

где %НПРИБ - ставка налога на прибыль (принять установленную законодательством).

 

4.4. Расчет рентабельности зоны или участка

 

Rуч= ПОБЩ * 100 / (СОФ + СОБ.Ф),       (%)                         (28)

 

Rуч= 243297.9* 100/ (6042320+ 5895328.1)= 2%

 

где СОФ – стоимость основных фондов, руб.;

СОБФ – стоимость оборотных фондов, руб.;

 

СОФ = СОБ + СЗД ,  (руб.)                                                (29)

 

СОФ = 282320+ 5760000= 6042320 (руб.)    

 

где СОБ – стоимость оборудования, руб. (см. задание);

СЗД – стоимость здания, руб.

СЗД =S * Н * Ц1м3 (руб.)

 

СЗД = 72м2* 4м* 20000= 5760000 (руб.)

 

где S – площадь проектируемого объекта, м2 (см. задание);

Н – высота проектируемого объекта, м (см. задание);

Ц1м3 – цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством).

 

СОБФ = СМ + СЗЧ ,    (руб.)                                             (30)

 

СОБФ = 135328,17+ 5760000= 5895328,1 (руб.)                                            

 

где СМ – затраты на материалы, руб.;

СЗЧ – затраты на запасные детали, руб.

 

Раздел 5.

Расчет показателей экономической эффективности проекта зоны, участка

 

5.1.Расчет суммы капитальных вложений (КВЛ)

 

                                         КВЛ = СОБ + СМД + СТР + ССТР,    (руб.)                                (31)

 

КВЛ = 282320+ 564,64+ 169,4= 283054,0   (руб.)                                                 

 

где СОБ - затраты на приобретение нового оборудования на проектируемый объект, определяются технологическим процессом (см. задание).

СМД  - затраты на монтаж и демонтаж оборудования, определяем по формуле:

 

                                            СМД = СОБ * %СМД  / 100,  (руб.)                                        (32)

 

  СМД = 282320* 20%/ 100= 564,64 (руб.)                                       

 

где % СМД - процент, приходящийся на монтаж и демонтаж, принять 10-30% в зависимости от сложности.

СТР - затраты на транспортировку оборудования:

 

СТР = СОБ * %СТР / 100,    (руб.)                                         (33)

 

СТР = 282320* 6%/ 100= 169,4 (руб.)                                        

 

где % СТР - процент, приходящийся на транспортировку, при планировании принимается 6%.

        Стоимость строительных работ (ССТР) определяется в тех случаях, когда по проекту предусматривается выполнить строительные работы (новая постройка помещения, возведение стен, перегородок, замена и сооружение дверных и оконных проёмов, сооружение осмотровых канав и другие работы).

       Для выполнения, строительных работ определяется объём и количество материалов. На строительные работы составляется смета, в которой указывается объём работ, количество материалов, транспортные расходы, общехозяйственные расходы.

Так как по данному проекту не предусматриваются выполнение строительных работ, (Сстр) не рассчитывается.

 

                                        5.2. Определение экономии (Э)

      Экономия за счет осуществления капитальных вложений принимается равной сумме чистой прибыли зоны или участка (см. п. 6.3.):

 

Э = ПЧИСТ  

 

Э= 242811,3