Пути совершенствования кредитной политики

Таблица 1 - Ранжирование регионов РФ по уровню кредитоспособности⁵

Место	Регион
1.	Самарская, Московская, Тюменская, Пермская области; Таймырский АО; Москва
2.	Республика Башкортостан; Хабаровский, Красноярский, Краснодарский край; Белгородская, Липецкая, Ярославская, Вологодская, Калужская, Новгородская, Калининградская, Тверская, Челябинская, Смоленская Рязанская области; Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский АО; Санкт-Петербург
3.	Республики Хакасия, Калмыкия, Татарстан; Ставропольский край; Ростовская, Нижегородская, Орловская, Саратовская, Свердловская, Томская, Мурманская, Волгоградская, Кемеровская, Владимирская, Оренбургская, Воронежская, Кировская области; Ненецкий АО
4.	Республики Удмуртия, Коми, Карелия, Чувашия, Марий ЭЛ, Мордовия; Приморский край; Курская, Астраханская, Костромская, Тамбовская, Новосибирская, Ивановская, Курганская, Брянская, Иркутская, Сахалинская, Тульская, Амурская, Архангельская, Ленинградская, Псковская, Омская области
5.	Республики Карачаево-Черкесия, Адыгея, Кабардино-Балкария; Алтайский край; Пензенская, Ульяновская, Магаданская, Читинская, Камчатская области; Эвенкийский, Коми-Пермяцкий АО
6.	Республика Бурятия, Северная Осетия, Дагестан, Алтай, Ингушетия, Саха (Якутия), Тува, Усть-Ордынский Бурятский АО, Еврейская АО, Чукотский, Агинский, Бурятский, Корякский АО

 

Кредитный рейтинг присваивается  долговым обязательствам региональных администраций и может быть весьма полезен в практике банковского  кредитования по следующим направлениям кредитной работы банков:

а) при предоставлении кредитов финансовым органам субъектов  Российской Федерации и местных  органов власти (балансовый счет 442);

б) при предоставлении кредитов предприятиям и организациям под гарантии и поручительства органов  местного самоуправления;

в) при кредитовании под  залог долговых обязательств, выпущенных региональными администрациями.

Кредитный рейтинг региона  по методике Standart & Poors выглядит следующим  образом (табл. 2):

Таблица 2 - Кредитный  рейтинг региона по методике Standart & Poors ⁶

Индекс рейтинга	Качество кредитоспособности
555	Исключительно высокая способность  оплатить финансовые обязательства (проценты и основную сумму долга).
55	Очень высокая способность оплатить финансовые обязательства.
5	Высокая способность оплатить финансовые обязательства, хотя эмитент, возможно, чувствителен к отрицательным изменениям экономических условий и коммерческих обстоятельств
444	Достаточно высокая способность  оплатить финансовые обязательства  при повышенной чувствительности к отрицательным экономическим условиям и финансовым обстоятельствам
44	Низкая вероятность невыполнения долговых обязательств (дефолта) в ближайшее  время. Однако очевидные затруднения  с оплатой могут возникнуть в  случае ожидаемых неблагоприятных перемен в коммерческих финансовых и экономических условиях. Рейтинг 44 присваивается также долговому обязательству, являющемуся второстепенным по отношению к первостепенному долгу с рейтингом 444
4	Большая по сравнению с предыдущей группой вероятность дефолта, хотя в данное время эмитент обладает способностью оплатить финансовые обязательства. Рейтинг 4 присваивается также долговому обязательству, являющемуся второстепенным по отношению к первостепенному долгу с рейтингом 44 или 4.
333	На данный момент возможен дефолт. Рейтинг 333 присваивается также долговому обязательству, являющемуся второстепенным по отношению к первостепенному долгу с рейтингом 4.
33	Присваивается долговому обязательству, являющемуся второстепенным по отношению  к первостепенному долгу с рейтингом 333.
3	Присваивается долговому обязательству, являющемуся второстепенным по отношению  к первостепенному долгу с  рейтингом 333, а также когда инициирована процедура банкротства эмитента, но обслуживание долга продолжается или выплата долговых обязательств прервана

Таким образом, банки  могут воспользоваться вполне обоснованными  объективными оценками состояния экономики  регионов, кредитоспособности местных  администраций в планировании своей  деятельности на региональном кредитном  рынке и в практике кредитования.

Отраслевые  факторы кредитной политики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда — повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы — строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики — все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли). Существуют, по крайней мере, три причины сложившегося положения:

1) низкая экономическая  эффективность второго сектора  (чистые заемщики), связанная с  переизбытком мощностей после  падения спроса на продукцию,  медленными темпами банкротства;

2) предприятия первого  сектора (чистые кредиторы), преимущественно естественные монополии, диктуют завышенные цены;

3) радикальное изменение  соотношения цен на продукцию  различных отраслей в течение  90-х годов⁷.

Отраслевая специфика  проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках.

Внутрибанковские  факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана  основная масса обязательных экономических  нормативов. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). Ряд нормативов устанавливает ограничения на объем выдаваемых кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка, это следующие нормативы: Н6, Н7, Н8, Н9, Н10. Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы кредитов, которые банк может выдать заемщикам-клиентам, а также своим акционерам (пайщикам), инсайдерам.

 

1.2. Элементы кредитной политики

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются  банковские работники в своей  деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Таблица 3 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и  процедуры
1. Предварительная работа по  предоставлению кредитов	• состав будущих заемщиков; • виды кредитов; • количественные пределы кредитования; • стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; • стандарты оценки ссуд; • процентные ставки; • методы обеспечения возвратности кредита; • контроль за соблюдением процедуры  подготовки выдачи кредита.
II. Оформление кредита	• формы документов; • технологическая процедура выдачи кредита; • контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление кредитом	• порядок управления кредитным  портфелем; • контроль за исполнением кредитных  договоров; • условия продления или возобновления  просроченных кредитов; • порядок покрытия убытков; • контроль за управлением кредитом

 

В пределах нормативных  ограничений, установленных Центральным  банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный  портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним  — две противоположные цели. Как  и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для сверх-инвесторов принципов — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования.

Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание  кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков  либо предоставление крупного кредита  группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в Инструкции № 110-И ЦБ РФ⁸, очень важно для снижения кредитного риска. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит, превышающий 5% размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков определен нормативом Н6 (не более 25% размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз (согласно нормативу Н7). Нормативы Н9 и Н10 определяют соответственно максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам.

Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды  различным предприятиям из различных  отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительств, страхования.

Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные  потери по одним кредитным сделкам  выгодами от других.

Процентная политика является важной частью учетно-ссудной  политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, общих и частных:

- уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);

- ставка рефинансирования Центрального банка, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

- ставка LIBOR (для кредитов в валюте);

- средняя процентная ставка банка по депозитам;

- структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля «дорогих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;

- спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);

- назначение и условия ссуды, степень риска.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает  ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной  сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность - способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной системы или использовать свои собственные наблюдения, если заемщик уже пользовался кредитами данного банка. В любом случае банк проверяет кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы определения кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.

При положительном решении  о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия  предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования.

Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке можно представить следующим образом (рис. 1):

 

Рисунок 1 - Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке⁹

Выбор форм обеспечения  возвратности кредита — дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит - кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

Банк разрабатывает  и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие:

- его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;

- процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

- распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Содержание указанных  документов не должно противоречить  действующему законодательству РФ, нормативным  актам Банка России.

Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка