Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

- ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разработать механизм мониторинга  и обратной связи в целях  обеспечения высокого качества  процедур, оценки и проверки их  соблюдения.

Рассмотрим, как применяется данная система при управлении кредитным риском

 

 

 

 

 

 

2.2 Виды кредитного  риска и специфика управления  ими

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

- фундаментальные, связанные с принятиями решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями;

- коммерческие, связанные  с направлением деятельности  ЦФО;

- индивидуальные и совокупные, связанные с риском кредитного  портфеля и риском совокупности  операций кредитного характера.

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдачи ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[2; 33]

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются:

a) его соответствие потребностям  заемщика (особенно по сроку и  сумме);

b) факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого  мероприятия;

c) надежность источников  погашения;

д) достаточность и качество обеспечения.

Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для вида кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов направления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организации из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».

Совокупный кредитный риск - это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

К числу дискуссионных проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:

- понятие кредитного портфеля;

- его структура;

- понятие качества кредитного  портфеля;

- методы оценки его  качества, включая степень совокупного  кредитного риска.

Сущность и проблема формирования «кредитного портфеля» из-за своей обширности выходит из области исследования автором данного курсового проекта

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях кризиса являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, в частности: анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций; анализ рисков неработающего кредитного портфеля; анализ и оценка политики управления кредитными рисками; анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь и т.д.[15; 12]

В условиях кризиса возникла возможность появления «плохих долгов» на балансах кредитной организации. Их количество зависит от реального уровня кредитного риска и от позиции регулятора, который может смягчить требования к оценке качества кредитов, а также от желания банков воспользоваться этими послаблениями.

Динамика политики резервирования заключается в том, что ее ужесточение влияет на достаточность капитала (следовательно, на возможность дальнейшей работы банка), а смягчение может оставить без решения проблемы банковского сектора.

Существует возможность того, что новые, более качественные кредиты будут выдаваться быстрее, чем происходит нарастание «плохих» долгов, в итоге их доля в портфеле снизится до приемлемой величины. Если позитивный сценарий не реализуется, то, несмотря на это, в какой- то момент реальная величина «плохих» кредитов все равно будет показана в отчетности, причем на фоне сокращающегося объема кредитного портфеля. Это вызовет ощущение своего рода «девятого вала кризиса», хотя на самом деле «затопление» происходило постепенно, в течение длительного времени, оставаясь незаметным для внешних аналитиков и общественности. Обеспокоенность таким вариантом развития событий сейчас и вызывает «апокалипсические» прогнозы состояния банковского сектора.[15; 13]

Сложность не только прогнозирования, но и анализа за текущей ситуации с качеством кредитов заключается в следующем: возможности сравнения ситуации в отдельном банке и у его конкурентов доступны всего лишь данные по просроченным кредитам и величине резервов (созданных с учетом качества обслуживания и финансового состояния заемщика) по кредитам. Но принципы определения финансового состояния в банках различны, да и политика отнесения кредитов на просрочку в последнее время изменилась. Кроме того, корреляция уровня риска и длительности просрочки, обоснованная статистикой возврата долга в стандартных условиях, в период кризиса резко искажается вследствие нестабильности на рынках сбыта в целом и непосредственно у заёмщика. На практике некоторые просроченные ссуды могут быть впоследствии возвращены в полном объеме.

Одновременно некоторые кредиты, по которым пока не наблюдаются задержки платежей, тем не менее, могут оказаться невозвратными, и их категория риска должна быть изменена даже при первой просрочке платежа и тем более не после истечения месяца, а уже в момент появления факторов, свидетельствующих о низкой вероятности погашения (например, если есть данные о выводе активов заемщика на другое юридическое лицо).

Погашение долга в кризисный период во многом зависит от грамотной, оперативной работы по возврату ссуд, показывающих признаки проблемности. И этот фактор кредитного риска (а вернее, его снижение) тоже не всегда оперативно отражается в уровне просрочки или при создании резервов.

Резервы должны, по сути, отражать прогнозную величину потерь банка. Но в период кризиса зависимость вероятности погашения кредита от периода просрочки по кредиту становится меньше, чем в обычных условиях. Возможно, это следует учесть в процессе создания резервов (насколько позволяет сделать нормативная база и только после тщательного анализа собственного кредитного портфеля), отразив их во внутренних положениях банков по оценке кредитного риска.

В указанные положения рекомендуется внести ряд изменений, касающихся принципов управления кредитным риском как юридических, так и физических лиц.

При кредитовании юридических лиц:

1) Если ранее на этапе  выдачи кредита основное внимание  уделялось предварительному анализу  кредитоспособности, то теперь особое  значение приобретает анализ  судебных перспектив погашения  долга. Оценка правового риска  не должна оставаться отдельным  элементом, ее необходимо интегрировать  в анализ кредитного риска. При  расчете «платы за риск» (процентных  ставок по кредитам) в нее следует  включать повышение затрат на  содержание юридических служб.

2) Анализ бизнес- планов  заемщика с темпами роста бизнеса  на 20-40% в год утратил актуальность, в методологию оценки риска  необходимо внести блок оценки  возможностей антикризисных мер  заемщика и разработку схемы  реструктуризации кредита.

3) В случае если ретроспективный  анализ финансовой отчетности  заемщика является основой оценки  его финансового состояния, значимость  этих данных следует уменьшить  по причинам:

- Снижения возможностей  прогнозирования на основе исторических  данных в период смены трендов  в экономике, особенно спроса  и предложения, оказывающих влияние  на показатели выручки, прибыли  и пр.;

- Увеличение количества  намеренно вносимых искажений  в отчетность.

1) Важность правильной  оценки платежеспособного спроса  на продукцию заемщика в кризисный  период резко возрастает, что  следует отразить в методологии  анализа. Необходимым становится  пересмотр списка отраслевых  приоритетов при кредитовании (что  нередко влечет изменение стратегии  банка).

2) Расчет процентной ставки  должен стать еще более точным  и отражать не столько желание  кредитной организации получить  доход, сколько компромисс между  уровнем риска и возможностями  заемщика.

3) Кризисное сжатие потребления, сокращение планов развития и  затрат заемщика должны быть  адекватно отражены в сроках  кредитования. В период экономического  роста банк мог позволить себе  выдать кредит на более короткий, чем реально необходимый срок, в расчете на возможности заемщика  перекредитоваться в другом банке. А во время кризиса неправильное определение периода кредитования может привести к неадекватной оценке возвратности долга и к ошибкам при планировании собственной ликвидности.

4) Следует внести коррективы  в процессы оценки стоимости, ликвидности и возможности востребования  залогов (все в направлении снижения), а пересмотр дисконтов проводить  оперативно по мере изменения  рыночной ситуации.

5) Необходим тщательный  анализ и пересмотр уровня  рисков, связанных со структурированием  кредитного продукта, в том числе  с юридической структурой заемщиков.

Успех кредитной работы в период кризиса требует более глубокого понимания кризиса заемщика, чем в период роста, а значит, и наличия квалифицированных специалистов, готовых к принятию большей ответственности и трудоемкой работе

При кредитовании физических лиц должны быть изменены параметры скоринговых систем, при этом необходимо учесть ряд факторов и рекомендаций

1) Изменения в отраслевой  принадлежности работодателей во  многом зависят от региона  их расположения. Пересмотры отраслевых  приоритетов должны производиться  регулярно, по мере изменения  ситуации, а результаты использоваться  для кредитования юридических  и физических лиц.

2) Качество ипотечных  кредитов падает пропорционально  ценам на недвижимость. Значительная  сумма первоначального взноса  является весомым аргументом  в пользу продолжения обслуживания  кредита даже при существенном  снижении цен на квартиры.

3) Изменений условий займа, отражающее повышение рисков, может  вызвать претензии регуляторов, защищающих интересы потребителей, даже в случае, если такая возможность  предусмотрена договором.

4) Истребование долга  по потребительским и карточным  кредитам иногда оказывается  экономически неэффективным с  точки зрения затрат, чем и  пользуются многие недобросовестные  заемщики. Таким образом, банк может  определить нижнюю границу суммы  кредита, за которой риск невозврата  резко увеличивается, и скорректировать  свою политику.

Изменение скоринговых карт необходимо не только для выдачи новых кредитов, но и для определения условий реструктуризации ссуд, а также проведения переоценки портфеля в новых условиях.

Для недопущения так называемой кредитной волны кризиса, помимо мер, предпринимаемых банками, существенную помощь может оказать государство. И основная его деятельность на финансовом рынке должна быть связана с восстановлением доверия к банкам.

Восстановление же доверия к рублю, поддержка его курса должны рассматриваться как мера, предпринимаемая для снижения привлекательности валютных спекуляций и, соответственно, активизации кредитования. Жесткое пресечение со стороны государства, «черного пиара» и рейдерства - обязательное условие сохранения доверия вкладчиков и инвесторов

Признавая важнейшим фактором поддержания экономического благополучия страны кредитную дисциплину заемщиков, органы власти должны не только продемонстрировать недопустимость недобросовестного поведения, проводя пропаганду и агитацию в указанном направлении, но и применять жесткие меры к неплательщикам, информирую о них общественность. Это в дальнейшем будет способствовать возможности активизации кредитования и снижения процентной ставки для добросовестных заемщиков.

Большим подспорьем в борьбе банков с рисками стало бы облегчение доступа кредитов к дополнительной информации, необходимой для анализа, например, к данным по статистике банкротств, решениям судов, отчетности предприятий реального сектора экономики и т.д.

Нельзя откладывать и решение вопроса о выборе дальнейшего пути работы с проблемными долгами. Это, например, создание банка (фонда) «плохих» долгов или рекапитализация банков. Вместе с тем может оказаться целесообразным применение обоих методов. При этом банк (фонд) «плохих» долгов может быть создан не только государства, но и частных банков и иных организаций, желающих отдать некачественную задолженность и готовых предоставить для проекта свой опыт и кадры.