Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2015 в 00:31, контрольная работа
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
Введение
Глава 1 Сущность банковского риска
1.1 Понятие и виды банковского риска
1.2 Сущность кредитного риска и его факторы
Глава 2 Управление банковскими рисками
2.1 Система управление банковскими рисками
2.2 Виды кредитного риска и специфика управления ими
Глава 3 Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования
Заключение
Список использованной литературы
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1 Сущность банковского риска
1.1 Понятие и виды банковского риска
1.2 Сущность кредитного риска и его факторы
Глава 2 Управление банковскими рисками
2.1 Система управление банковскими рисками
2.2 Виды кредитного риска и специфика управления ими
Глава 3 Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования
Заключение
Список использованной литературы
ВВЕДЕНИЕ
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков.
За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с продолжающимся падением производства и сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковости операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками. Поэтому автор данной работы тему курсового проекта видит весьма актуальной в условиях изменчивой ситуации на финансовых рынках в России.
Целью данной работы является изучение теоретических вопросов по банковским рискам и методам управления ими, а именно сущность кредитного риска и специфика управления им в условиях современного кризиса.
В соответствии с заданной целью автором данной курсовой работы были поставлены следующие задачи:
1) проанализировать сущность банковских рисков
2) выявить основные виды банковских рисков;
3) рассмотреть сущность кредитного риска, как основного вида банковского риска;
4) проанализировать систему
управления банковскими
5) рассмотреть специфику управления кредитным риском;
6) проанализировать проблемы
управления кредитным риском
в современных условиях
При написании данной курсовой работы автором были использованы: труды отечественных специалистов О.И. Лаврушина, Е.Ю. Розановой, Е.Ф. Жукова и других, а так же Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и др.
На основе изучения теоретических источников и фактических материалов автор данной курсовой работы постарался раскрыть суть банковских рисков и систему управления ими.
ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО РИСКА
При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.
Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».[8; 98]
Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отражая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, появляется и в сфере обмена, в платежном обороте.
При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.
1.1 Понятие и виды банковского риска
Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.
Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).
Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка Российской Федерации трактуют банковские риски прямолинейно и традиционно. Но данная трактовка становится все более недостаточной, хотя она в целом освоена основной массой банков, и показала свою практическую полезность для целей банковского надзора. Итак, в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешним факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон:
во-первых, риски могут быть и благоприятными;
во-вторых, наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами;
в-третьих, факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении;
в-четвертых, возможность и вероятность - это очень разные понятия, различия между которыми как раз весьма существенны при изучении рисков.
Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.
В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.[4; 265]
Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.
Специализированным банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.
Третий вид - наименьший - характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.
Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.[4; 268]
К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.
Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).
Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.
Считается, что наибольшему риску подвергается банк, среди клиентов которого мелкие заемщики, поскольку они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача крупных кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов.
И еще один момент, риск по операциям с кредитами - юридическими лицами считается два более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.
По степени банковского риска выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах.
С точки зрения распределения риска во времени различают прошлый, текущий и будущий риски. Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась не верной, то кредит может быть не возвращен. Однако, поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент; примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем).[4; 299]
В зависимости от характера учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риск) и по забалансовым операциям (например, риск по трастовым операциям).
По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности. Риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.
В целом можно выделить следующие виды рисков:
1. Кредитный риск;
2. Процентный риск;
3. Риск ликвидности;
4. Рыночный риск;
5. Инвестиционный риск;
6. Валютный риск.
Таким образом, наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.
Из рассмотренных выше банковских рисков, автор данной курсовой работы более подробно хотел бы рассмотреть кредитный риск.
1.2 Сущность кредитного риска и его факторы
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операциям, которые отражаются в балансе, а также могут носить забалансовый характер
К числу таких операций относятся:
- предоставленные и полученные кредиты (займы);
- размещенные и привлеченные депозиты;
- прочие размещенные средства,
включая требования на
- учтенные векселя;
- уплата кредитной организации
бенефициару по банковским
- денежные требования
кредитной организации по
- требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
- требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;