Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1 Сущность банковского риска

1.1 Понятие и виды банковского  риска

1.2 Сущность кредитного  риска и его факторы

Глава 2 Управление банковскими рисками

2.1 Система управление  банковскими рисками

2.2 Виды кредитного риска  и специфика управления ими

Глава 3 Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков.

За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с продолжающимся падением производства и сокращением инвестиций в реальный сектор экономики на фоне увеличивающегося роста общего объема неплатежей. Все это приводит к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рисковости операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками. Поэтому автор данной работы тему курсового проекта видит весьма актуальной в условиях изменчивой ситуации на финансовых рынках в России.

Целью данной работы является изучение теоретических вопросов по банковским рискам и методам управления ими, а именно сущность кредитного риска и специфика управления им в условиях современного кризиса.

В соответствии с заданной целью автором данной курсовой работы были поставлены следующие задачи:

1) проанализировать сущность  банковских рисков

2) выявить основные виды  банковских рисков;

3) рассмотреть сущность  кредитного риска, как основного  вида банковского риска;

4) проанализировать систему  управления банковскими рисками;

5) рассмотреть специфику  управления кредитным риском;

6) проанализировать проблемы  управления кредитным риском  в современных условиях кризиса  и способы устранения их.

При написании данной курсовой работы автором были использованы: труды отечественных специалистов О.И. Лаврушина, Е.Ю. Розановой, Е.Ф. Жукова и других, а так же Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и др.

На основе изучения теоретических источников и фактических материалов автор данной курсовой работы постарался раскрыть суть банковских рисков и систему управления ими.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО РИСКА

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».[8; 98]

Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отражая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, появляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

1.1 Понятие и  виды банковского риска

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.

Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка Российской Федерации трактуют банковские риски прямолинейно и традиционно. Но данная трактовка становится все более недостаточной, хотя она в целом освоена основной массой банков, и показала свою практическую полезность для целей банковского надзора. Итак, в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешним факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон:

во-первых, риски могут быть и благоприятными;

во-вторых, наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами;

в-третьих, факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении;

в-четвертых, возможность и вероятность - это очень разные понятия, различия между которыми как раз весьма существенны при изучении рисков.

Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.[4; 265]

Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид - наименьший - характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.

Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.[4; 268]

К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.

Считается, что наибольшему риску подвергается банк, среди клиентов которого мелкие заемщики, поскольку они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача крупных кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов.

И еще один момент, риск по операциям с кредитами - юридическими лицами считается два более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.

По степени банковского риска выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах.

С точки зрения распределения риска во времени различают прошлый, текущий и будущий риски. Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась не верной, то кредит может быть не возвращен. Однако, поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент; примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем).[4; 299]

В зависимости от характера учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риск) и по забалансовым операциям (например, риск по трастовым операциям).

По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности. Риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.

В целом можно выделить следующие виды рисков:

1. Кредитный риск;

2. Процентный риск;

3. Риск ликвидности;

4. Рыночный риск;

5. Инвестиционный риск;

6. Валютный риск.

Таким образом, наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.

Из рассмотренных выше банковских рисков, автор данной курсовой работы более подробно хотел бы рассмотреть кредитный риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Сущность кредитного  риска и его факторы

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операциям, которые отражаются в балансе, а также могут носить забалансовый характер

К числу таких операций относятся:

- предоставленные и полученные  кредиты (займы);

- размещенные и привлеченные  депозиты;

- прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных  по договору займа;

- учтенные векселя;

- уплата кредитной организации  бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

- денежные требования  кредитной организации по сделкам  финансирования под уступку денежного  требования (факторинг);

- требования кредитной  организации по приобретенным  по сделке правам (уступка требования);

- требования кредитной  организации по приобретенным  на вторичном рынке закладным;