Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

- требования кредитной  организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с  отсрочкой платежа (поставки финансовых  активов);

- требования кредитной  организации к плательщикам по  оплаченным аккредитивам (в части  непокрытых экспортных и импортных  аккредитивов);

- требования к контрагенту  по возврату денежных средств  по второй части сделки по  приобретению ценных бумаг или  иных финансовых активов с  обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

- требования кредитной  организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга).

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

- экономической и политической  ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические  и микроэкономические факторы (кризисное  состояние экономики переходного  периода, незавершенность формирования  банковской системы и т.д.);

- степени концентрации  кредитной деятельности в отдельных  отраслях, чувствительных к изменениям  в экономике (т.е. значительный объем  сумм, выданных узкому кругу заемщиков  или отраслей);

- кредитоспособности, репутации  и типов заёмщиков по формам  собственности, принадлежности и  их взаимоотношений с поставщиками  и другими кредиторами;

- банкротство заёмщика;

- большого удельного веса  кредита и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

- концентрация деятельности  кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

- удельного веса новых  и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает  достаточной информации;

- злоупотреблений со стороны  заемщика, мошенничества;

- принятия в качестве  залога труднореализуемых или  подверженных быстрому обесценению  ценностей или неспособности  получить соответствующее обеспечение  для кредита, утрата залога;

- диверсификации кредитного  портфеля;

- точности технико-экономического  обоснования кредитной сделки  и коммерческого или инвестиционного  проекта;

- внесение частых изменений  в политику кредитной организации  по предоставлению кредитов и  формированию портфеля выданных  кредитов;

- вида, формы и размера  предоставляемого кредита и его  обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого

Также можно выделить группу факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Данная группа факторов будет рассмотрена автором в следующей главе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1 Система управление банковскими рисками

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.[2; 25]

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.[2; 25]

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

- субъекты управления;

- идентификация риска;

- оценка степени риска;

- мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.[2; 27]

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство банка, отвечающее  за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли  при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения  о степени определенных видов  фундаментальных рисков, которые  может принять на себя банк;

- подразделение банка, занимающееся  планированием его деятельности;

- функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности  этих подразделений;

- аналитические подразделения, предоставляющие информацию для  принятия решений по банковским  рискам;

- службы внутреннего аудита  и контроля, способствующие минимизации  операционных рисков и выявлению  критических показателей, сигнализирующих  о возможности возникновения  рисковой ситуации;

- юридический отдел, контролирующий  правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления, им большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ - это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор критериев оценки  степени риска;

- определение допустимого  для банка уровня отдельных  видов риска;

- определение фактической  степени риска на основе отдельных  методов;

- оценка возможности увеличения  или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).[2; 28]

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес- плана. К их числу можно отнести:

- долю отдельных сегментов  в портфеле активов банка, кредитном  портфеле, торговом и инвестиционных  портфелях;

- соотношение кредитов  и депозитов;

- уровень показателей  качества кредитного портфеля;

- долю просроченных и  пролонгированных ссуд;

- уровень показателей  ликвидности баланса и достаточности  капитальной базы;

- стандартные требования  к заемщикам банка (по длительности  участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым  экономическим показателям, ликвидности  баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах - оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

- коэффициенты;

- прогнозируемый размер  потерь;

- показатели сегментации  портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Мониторинг риска - это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения - фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков- партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

- методы предотвращения  рисков;

- методы перевода рисков;

- методы распределения  рисков;

- методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

- создание резервов на  покрытие убытков в соответствии  с видами операций банка, порядок  использования этих резервов;

- порядок покрытия потерь  собственным капиталом банка;

- определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени  риска;

- контроль за качеством кредитного портфеля;

- отслеживание критических  показателей в разрезе видов  риска;

- диверсификация операций  с учетом факторов риска;

- операции с производными  финансовыми инструментами;

- мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

- ценообразование (процентные  ставки, комиссии) с учетом риска;

- установление лимитов  на рисковые операции;

- продажа активов;

- хеджирование индивидуальных  рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

- комплексность, т.е. единая  структура системы управления  для всех видов риска;

- дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

- единство информационной  базы;

- координация управления  различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

- с учетом вышеуказанных  принципов построения системы  управления сформулировать во  внутрибанковских документах стратегию  и задачи управления;

- установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц, имеющих  отношение к банку;

- использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том  числе при создании схемы организационной  структуры, подготовке документов  о делегировании полномочий, а  также технических заданий;

- определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки  и оценки результатов деятельности  в соответствии с принципами  управления риском и системы  контроля, использовать данные процедуры  в качестве факторов совершенствования  процесса управления;