Проблемы развития коммерческих банков и перспективы их развития

Средства населения увеличивались более высокими темпами. Среди причин роста значимости данного вида пассива в балансах банков можно выделить и рост реальных располагаемых доходов населения.

По состоянию на 31.12.2011 г., объём остатка средств юридических лиц в банковской системе составил 3,1 трлн. тг. Темп пророста средств на счетах корпоративной клиентуры, по сравнению с началом года, составил 13,3% (в 2010 году - +10,1), и был несколько ниже темпа прироста средств населения (+16,4%). В целом по банковской системе доля данной статьи в структуре пассивов сократилась на 0,8 п.п. [22, С.23].

Анализируя показатели деятельности банковского сектора РК, нельзя не остановиться на финансовых результатах кредитных организаций. Прибыль банковской системы за 6 месяцев увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 40,3% и составила 115,9 млрд. тг. По итогам полугодия можно отметить повышение концентрации прибыли в группе крупных банков. Доля крупных банков в совокупном объеме прибыли банковской системы возросла на 1,2 п.п.

Рентабельность работающих активов (РРА) банковской системы в рассматриваемом периоде возросла на 0,8 п.п. и составила 3,7%. Тенденция к росту рентабельности работающих активов была характерна для большинства банков [22, С.23].

Показатель Cost Income Ratio (CIR), характеризующий отношение операционных и административно-хозяйственных расходов к операционным доходам, снизился в 2011 году с на 1,2 п.п. до 50,0%. Коэффициент CIR крупных банков по итогам полугодия увеличился. Рост произошел за счет повышения коэффициента у небольшого числа крупных банков, инвестирующих в развитие розничного бизнеса и соответственно увеличивших долю административно-хозяйственных расходов и расходов на оплату труда. Данная ситуация была характерна для АО БТА банк и АТФ банк. В большинстве остальных крупных банков значение показателя в рассматриваемом периоде сократилось. Рост коэффициента CIR происходил также в средних банках. Для мелких и иностранных кредитных организаций было характерно снижение показателя [22, С.24].

Таким образом, можно твердо утверждать, что повышение рентабельности банковской системы в условиях снижения процентной маржи было достигнуто за счёт сокращения банками операционных издержек.

Доходность от проводимых банком операций имеет относительно высокий уровень. На основе сложившейся в анализируемом периоде тенденции следует предположить, что она будет расти и в дальнейшем при сохранении проводимой процентной политики и эффективном хеджировании рисков, связанных с выданными ссудами и обращением спекулятивных портфелей. Это подтверждается определением перспектив снижения непроцентных расходов коммерческих банков.

 

 

2.2 Основные показатели, характеризующие  деятельность коммерческих банков

 

 

Существующие сегодня казахстанские и западные методы оценки деятельности коммерческих банков не позволяют характеризовать их деятельность с достаточной степенью достоверности. К тому же все они довольно сложны, а западные не могут быть в полной мере адаптированы к казахстанским условиям.

Требуют дополнительной проработки вопросы, связанные с определением качественных и количественных показателей финансового состояния, надежности коммерческих банков.

Традиционно оценка деятельности банка предполагает использование набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом:

• показатели достаточности капитала и ликвидности;
• показатели, характеризующие качество пассивов и активов;
• показатели прибыльности и эффективности [6, С.107].

На практике для оценки данных показателей применяется немалое количество коэффициентов. Поэтому возникает задача выбора из существующего множества именно тех коэффициентов, которые в наибольшей мере определяют финансовую деятельность банка.

При выборе показателей следует исходить не из субъективных суждений аналитиков, а из строгой зависимости от факторов финансового состояния. Не пытаясь изобретать новые коэффициенты для оценки ликвидности, прибыльности, достаточности капитала, качества активов и пассивов, рассмотрим наиболее часто встречающиеся в различных методиках коэффициенты по выбранным показателям устойчивости банков.

Односторонность и ограниченное значение каждого из коэффициентов свидетельствует о целесообразности использования для оценки устойчивости банка совокупности показателей. Рассмотрим эти коэффициенты более подробно.

Капитал - одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента.

Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:

• достаточности совокупного капитала (Н1);
• достаточности капитала 1-го уровня [4, С.100].

Коэффициенты достаточности капитала - одни из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, так как используемые при расчете активы, взвешенные с учетом риска, позволяют довольно точно определить относительный размер риска, присущего банку.

При комплексной оценке устойчивости коммерческого банка большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности и эффективности.

Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков используются следующие показатели:

• коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;
• норматив мгновенной ликвидности;
• норматив текущей ликвидности;
• коэффициент структуры привлеченных средств [2, С.36].

Эти показатели отражают соотношение статей актива баланса, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю обязательств до востребования в общей сумме привлеченных средств.

Еще один показатель ликвидности - коэффициент структуры привлеченных средств - показывает, какой процент привлеченных средств могут востребовать вкладчики банка в любой момент. Данный показатель не должен превышать 50%.

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется такими основными показателями как коэффициент клиентской базы, коэффициент стабильности ресурсной базы и коэффициент зависимости от МБК.

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и позволяет оценить качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, кредиты НБ РК). Чем выше данный показатель, тем устойчивее банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, привлеченных от населения и юридических лиц.

Коэффициент зависимости от привлеченных МБК имеет двойственную природу. Рост зависимости может показывать не только нестабильное положение банка в вопросах управления ликвидностью, но и доверие к нему банков-контрагентов. Поэтому данный коэффициент необходимо рассматривать в комплексе со всеми остальными показателями.

Качество активов коммерческого банка должно обеспечивать ликвидность, доходность и, в конечном итоге, финансовую устойчивость.

Анализ качества активов традиционно начинается с рассмотрения коэффициента эффективности использования активов, который показывает, какую долю в суммарных активах занимают активы, приносящие доход. Объем доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы кредитной организации. Нормальной считается доля доходных активов не менее 65%. Но поскольку в последнее время банковская маржа невелика, банки увеличивают доходные активы, так что минимальная их доля должна составлять не менее 85%. Низкое значение этого показателя может свидетельствовать о преобладании в структуре вложений коммерческого банка неработающих активов, где основную долю сегодня занимают остатки средств на корреспондентских счетах [12, С.180].

При оценке кредитной деятельности банка особенно важна качественная характеристика его кредитного портфеля. Коэффициент качества ссудной задолженности показывает уровень безрисковых вложений в кредитование (без учета размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам) в общей сумме ссудной задолженности, при этом определяется доля просроченных ссуд.

Коэффициент качества ссудной задолженности позволяет судить о квалифицированности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохранения его устойчивого положения. Оптимальное значение коэффициента качества ссудной задолженности 96-99%. Чем больше данный показатель, тем выше качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Важный показатель прибыльности - коэффициент рентабельности активов, то есть соотношение прибыли, полученной банком, и величины его совокупных активов. Рост данного коэффициента должен оцениваться как свидетельство повышения эффективности использования банком имеющихся активов. Но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое его значение может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Низкая норма прибыли активов свидетельствует о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах. Оптимальным значением данного показателя следует считать 1,5%.

Еще одним важным показателем прибыльности является чистая процентная маржа - отношение чистого процентного дохода к суммарным активам, приносящим доходы (проценты). Размер банковской маржи не может быть большим - в противном случае привлечение средств банков для клиентов станет невыгодным. Значение данного показателя 5 % считается достаточным.

Коэффициент структуры расходов отражает относительную эффективность затрат. При его избыточном росте банк не сможет покрыть полученными доходами свои постоянные расходы, что приведет к убыткам и потере финансовой устойчивости. Поэтому для эффективной работы его значение не должно превышать 85% [17, С.10].

Коммерческие банки оцениваются в динамике, что позволяет определить положительные и отрицательные стороны их деятельности. Именно показатели развития, а не состояния на определенный момент обеспечивают объективную информацию об устойчивости банка и перспективах его развития.

 

 

2.3 Анализ состояния коммерческих  банков в Российской Федерации  и

Республике Казахстан

 

 

Развитие системы коммерческих банков является одним из определяющих факторов развития экономики страны. Для анализа и сравнения могут быть избраны любые страны, однако с точки зрения оценки результатов исследования следует осуществлять сравнение систем коммерческих банков лишь в подобных экономиках. Именно поэтому объектом исследования является деятельность коммерческих банков в Казахстане и России. Такой выбор объектов исследования обусловлен тем, что, во-первых, на территории СНГ наиболее развитыми являются системы коммерческих банков России и Казахстана; во-вторых, учитывая сотрудничество России и Казахстана, следует определить, являются ли коммерческие банки достаточно конкурентоспособными сравнительно с российскими банками.

По данным российской аналитического агентства «Интерфакс», из двадцати наибольших банков СНГ 12 банков являются российскими, 3 - казахскими, 3 - украинскими, а также по одном банку из Беларуси и Узбекистана. Начнем анализ со сравнения количественных показателей деятельности коммерческих банков в РК и РФ (Приложение 1) [18, С.16].

Как показывает анализ таблицы 1 (Приложение 1), очевидным есть то, что количество банковских учреждений по странам существенным образом различается, причем на 01.01.2006 г. количество банков в России превышало количество банков Казахстана в 10 раз, а на 01.01.2011 г. - в 7 раз. Такое положение вещей можно считать закономерным, ведь Россия имеет большую территорию, большее количество населения и является более мощной экономически: ВВП России в долларовом эквиваленте почти в 10 раз превышает ВВП Казахстана за 2011 год [18, С.16].

Вместе с тем анализ лишь абсолютных показателей не в полной мере отображает качественные изменения в количестве коммерческих банков. Именно поэтому в таблице 1 осуществлены расчеты относительно количества банков на 1 млн. человек населения. Следует отметить, что Россия существенным образом опережала Казахстан по этому показателю на начало 2006 года (в 3,6 раза), однако уже в начале 2011 года ситуация значительно изменилась в пользу Казахстана, поскольку превышение составляло лишь 2,4 раза. Однако, этот анализ нельзя было бы считать полным без обзора сети филиалов коммерческих банков, ведь система как коммерческих банков Казахстана, так и России является преимущественно универсальной, без особых запретов и ограничений на открытие филиалов [18, С.17].

Напряженность с ликвидностью на мировых рынках капитала, продолжающаяся с середины 2008 г., так или иначе затронула банковские системы Казахстана и России. Воздействие, которая оказала эта ситуация на российские коммерческие банки, пока можно считать относительно мягким, в то время как для казахстанских банков, в значительной степени зависимых от внешних заимствований, оно оказалось весьма болезненным. Тем не менее в банковских системах ситуация с ликвидностью в последние месяцы 2011 г. была нестабильной: например, значительные ухудшения ликвидности отмечались в Казахстане в середине февраля и в марте 2011 г., в России в марте 2011 г. [24, С.38].

Непосредственной причиной сокращения ликвидности стала глобальная нехватка финансовых средств, но возникший спад усугубляется недостатками, характерными для банковских секторов РФ и РК: неудовлетворительной структурной ликвидностью и слабой ресурсной базой. Эти проблемы коммерческих банков вызывают еще большую обеспокоенность. Они проявляются, в частности, в:

• низком качестве управления ликвидностью;
• несоответствии временной структуры активов и пассивов (долгосрочные активы финансируются за счет краткосрочных пассивов);
• высокой концентрации кредитных портфелей и ресурсной базы;
• недостаточности ликвидных активов.