Проблемы развития коммерческих банков и перспективы их развития

Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущности банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерческими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса интересов и социальной ответственности. Как мы уже отмечали, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению существует несколько объяснений.

Прежде всего банки способствуют развитию экономики и повышению уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются новые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.

1.3 Направления деятельности коммерческого  банка

Взаимодействие процессов деятельности банков, с одной стороны - привлечения ресурсов (формирования пассива), с другой - их размещения (активных операций) на макроэкономическом уровне в рамках деятельности национальных банков, составляет целостный объект функционирования национальной экономики и макроэкономической политики, взаимодействие же этих сторон на уровне кредитной организации - объект политики и управления ее деятельности.

На макроэкономическом уровне взаимодействие структурных элементов каждой из сторон - формирования ресурсов и их размещения - с внешней экономической средой определяет систему прямых и обратных связей совокупности казахстанских банков в воспроизводственной структуре экономики. Взаимообусловленность этих процессов по основным их структурным элементам не только не исключает, но и находит свое проявление в относительной обособленности каждого из них как относительно самостоятельных по внутренне присущим им условиям и факторам.

Целостность деятельности банковского сектора в рамках взаимообусловленности процессов формирования и размещения ресурсов банковской системы базируется на относительной самостоятельности (целостности) каждого из этих структурных составляющих. В проблематике развития казахстанских банков процесс формирования  ресурсов банков получил довольно широкое освещение (в частности, с позиции рассмотрения источников привлечения ресурсов). Однако проблемы размещения средств (эффективности структурных изменений активов банков) не получили должного освещения, несмотря на то что этот аспект является ключевым в повышении потенциала банковского сектора национальной экономики. Особый интерес в этой части банковской проблематики представляет процесс размещения ресурсов (оптимизация структуры банковских активов с позиции сочетания целей) кредитной организации и развития экономики (макро- и микроцелей) [5, С.10].

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на активные и пассивные. Активные - операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств. Пассивные - операции связанные с формированием ресурсов банков. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов. Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до востребования - с другой, обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них - кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита) [19, С.7].

Таким образом, мы можем констатировать, что в структуре банковских пассивов значительную роль продолжают играть не только вклады физических и юридических лиц, но и вклады иностранных организаций. Также нельзя не отметить долю прочих пассивов, которые включают в себя счета банков, кредиты и депозиты от кредитных организаций - резидентов, выпущенные долговые обязательства.

Рассмотрим активные операции коммерческих банков. Банковские активы как и пассивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр.счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов - вторичные резервы. Это резервы, приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы к которым относятся векселя и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

Третья - самая важная часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.

Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление - превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации («секьютеризация»). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами [9, С.24].

Таким образом, проанализировав основные направления деятельности коммерческих банков, можно сделать вывод о том, что собственные ресурсы играют важную роль в деятельности любого банка. Их нехватка может привести к краху.

Глава 2 Анализ состояния  коммерческих банков на современном этапе

2.1  Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе

В связи с тем, что банки являются наиболее регулируемыми финансово-кредитными организациями, законодательное вмешательство в банковскую систему на финансовом рынке имеет свои особенности. Однако накладываемые на деятельность данных финансово-кредитных посредников специфические ограничения недостаточно эффективны.

Выпуск заемных средств в обращение содержит в себе условия их обратного притока. Поскольку выдача ссуды осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности, указанные условия применимы и для этих финансовых ресурсов, создаваемых в процессе кредитования. То есть, при выпуске безналичных денег банком путем кредитования он рассчитывает на возврат этих средств в размере и в сроки, установленные кредитным договором.

Данный факт можно подтвердить, проанализировав структуру банковских активов. Так, по состоянию на 01.07.2011 г. совокупные активы банковской системы РК составили 8033,9 млрд. тг. За первое полугодие 2011 года они приросли на 15,1% и значительно превысили темпы роста активов за аналогичный период 2004 года, когда темп прироста составил 11,4% [17, С.10].

Рост активов проходил в благоприятной экономической ситуации и в условиях высокого спроса корпоративных клиентов и населения на банковские продукты и услуги. Причинами столь выраженного увеличения активов послужили рост цен на нефть на мировых рынках, рост объема иностранных инвестиций обусловили высокие темпы поступления валютной выручки в казахстанскую экономику, а также увеличение объёма золотовалютных резервов и остатков средств на счетах предприятий в банках. По итогам полугодия 2011 года доля средств в иностранной валюте в пассивах банков выросла с 0,9 процентных пункта (п.п.). Однако в условиях укрепления реального курса тенге темпы роста ресурсной базы в иностранной валюте были недостаточными для удовлетворения растущего спроса на валютное кредитование.

Вместе с тем в условиях укрепления реального курса тенге темпы роста ресурсной базы в иностранной валюте были недостаточными для удовлетворения растущего спроса на валютное кредитование. Доля валютной составляющей в активах банковской системы за 6 месяцев 2011 года, по сравнению с пассивами, росла опережающими темпами и увеличилась с 26,8% до 29,7%.

Дополнительный импульс росту активов банковской системы придало повышение суверенного рейтинга РК ведущими рейтинговыми агентствами до инвестиционного уровня. В результате, казахстанские банки получили возможность осуществления заимствований на международных рынках капитала на более выгодных условиях. Однако повышение рейтинга расширило возможности прямого доступа первоклассных казахстанских компаний к международным рынкам капитала, в том числе, в форме трансграничного кредитования.

В валютной структуре размещения средств необходимо отметить следующие тенденции:

1. В первом полугодии 2011 года темпы выдачи валютных кредитов были выше темпов выдачи кредитов в тенге, в то время как для аналогичного периода 2010 года было характерным преобладание кредитования в тенге.

2. Темпы прироста портфелей ценных  бумаг в тенге превышали темпы прироста вложений в ценные бумаги, номинированные в валюте [8, С.160].

В большинстве случаев коммерческий банк не может оценить обеспеченность своих вложений на рынке ценных бумаг из-за оторванности реального капитала от фиктивного. Это проявляется наиболее четко при оценке акций и производных ценных бумаг. У банка появляется возможность контроля над эмитентом только тогда, когда понятие собственности не полностью отрывается от своего права на вложенный капитал.

Данная ситуация чаще всего возникает в том случае, если банк инвестирует средства в ценные бумаги своего клиента-заемщика, или обладает блокирующим (контрольным) пакетом акций.

Так, по состоянию на 01.07.2011 г. объем вложений банков в ценные бумаги составлял 1130,8 млрд. тг., увеличившись по сравнению с началом года на 26%. Высокие темпы роста были достигнуты прежде всего за счет увеличения вложений в корпоративные ценные бумаги. Основной объем вложений на рынке корпоративных ценных бумаг осуществлялся АО БТА банк и АО Казкоммерцбанк [17, С.22].

Вместе с тем наибольшая часть вложений банков на рынке ценных бумаг по-прежнему приходится на вложения в государственные ценные бумаги. Это обусловлено тем, что доходность операции банка определяется разностью между фактическим курсом ценной бумаги и размером вложенных средств.

Что касается капитала казахстанской банковской системы, то по состоянию на 01.07.2011 г. он составлял 1068,6 млрд. тг. и вырос за первое полугодие на +13,1%, значительно отставая от темпа прироста работающих активов. Подобная динамика свидетельствует о низких темпах капитализации банковской системы и их неадекватности темпам развития активных операций банков. Вместе с тем увеличение капитала за первое полугодие 2011 года иностранными банками и высокое значение норматива достаточности капитала по группе иностранных банков свидетельствует о наличии потенциала их кредитной экспансии на казахстанском банковском рынке [25, С.22].

По итогам второго полугодия 2011 года объем привлеченных средств на счетах банковской системы увеличился на 843,4 млрд. тг. и составил 6,44 трлн. тг. Темп прироста привлеченных средств значительно превысил показатель за аналогичный период прошлого года. Доля привлеченных средств в валюте баланса банковской системы выросла по итогам полугодия на 0,9 п.п.