Проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов

Содержание.

 

Введение.

 

В последнее время наметилась  мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и потребления внутри страны, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны российского банковского сектора, так и со стороны государства.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных  камней можно определить как сферу  экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

Рынок драгоценных металлов и драгоценных  камней в России начал формироваться  в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и  драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Целью дипломной работы является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
• Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;
• Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами;
• Проанализировать операции Банка России на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Рассмотреть проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов;
• Изучить современной положение банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней;
• Оценить экономическую  эффективность вложения в банке.

Объектов исследования являются операции коммерческих банков.

Предметом – банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В силу того, что деятельность коммерческих банков с драгоценными металлами  и драгоценными камнями на рынке  началась относительно недавно, данная тема очень слабо освещена в литературе. В данной дипломной работе в качестве основных литературных источников были   труды И.Т.Балабанова.

 

Глава 1. Теоретические  основы банковских операций на рынке  драгоценных металлов.

1.1. Особенности правового  регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами.

 

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с  Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом  от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности"  , .Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» определено, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отношении драгоценных метало в и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 31 марта 1999 г., 10 января 2002 г., 10 января 2003 г., 2 ноября 2004 г., 9 мая, 18 июля 2005 г.) . В соответствии с законом драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находить в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. Уникальные янтарные образования приравниваются к драгоценным камням в порядке, установленном постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г.№8 «Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням».

Слитки драгоценных металлов –  стандартные или мерные слитки российского  производства, соответствующие государственным  стандартам, действующим в Российской Федерации, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам, принятым в Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) (стандарт London good delivery). В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием – в количественных единицах лигатурной массы (фактической массы сплава, содержащего драгоценный металл) металла.

Операции с золотом  совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют  право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Лицензия может быть выдана кредитной  организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Далее рассмотрим основы правого регулирования сделок с драгоценными металлами.

1.2. Роль и значение  коммерческих банков на рынке  драгоценных металлов и драгоценных  камней.

 

Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и  драгоценных камней активизировалась относительно недавно. Целью деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов является привлечения капиталов для развития золотодобывающей отрасли и создания нового банковского рынка.

В последние годы, как в России, так и за рубежом эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключаемых тенденций: универсализации и специализации банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными операциями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран  выполняют различные операции для  удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика  до крупной компании. Крупные банки  осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса [Ошибка! Источник ссылки не найден., c.432]. Это в равной степени относится к деятельности банков на рынке драгоценных металлов.

Центральный банк разрешает российским банкам торговать четырьмя драгоценными металлами - золотом, серебром, платиной и палладием. Котировки на эти  металлы устанавливаются банками в соответствии со значениями международной биржи.

Если рассматривать деятельность коммерческого банка на рынке  золота, то определяющим фактором для проведения операций с золотом, является не их непосредственная близость к добывающим предприятиям, а общее финансовое положение банка, и территориальный аспект здесь влияет скорее с точки зрения общего экономического состояния региона.

Рентабельными для банков являются операции со значительными объемами золота – от 2-3 т и выше, причем именно такого золота, добыча которого предварительно банками финансируется [Ошибка! Источник ссылки не найден. ,c. 432]. В перспективе операциями с драгоценными металлами будут заниматься только две категории банков. Во-первых, крупнейшие российские банки, работающие с большими объемами золота и обладающие развитой сетью филиалов в регионах. Во вторую категорию попадут в весьма ограниченном количестве кредитные учреждения, не входящие в первую категорию и специализирующиеся только на работе с драгоценными металлами. В принципе не исключен непосредственный приход на российский рынок драгоценных металлов и иностранных банков, однако пока имеют место лишь отдельные попытки их работы на этом рынке через российские банки.[28, c.39]

Деятельность коммерческих банков на  рынке драгоценных металлов связана с рядом проблем, возникающих на этом сегменте рынка. Одна из них низкая рентабельность вложений в совместные с золотодобытчиками предприятий по добыче и аффинажу шлихового золота  по сравнению с традиционными банковскими операциями.

Появилась новая услуга – покупка  населением слитков золота. Банки  готовы предоставить эту услугу, и  если бы поправки к закону об НДС  были бы приняты, ликвидность рынка мерных слитков могла бы существенно возрасти.

Говоря о западных участниках российского  рынка драгоценных металлов, можно  выделить три типа инвесторов, работающих или пытающихся работать в России. Прежде всего это крупные западные золотодобывающие компании, имеющие достаточно полное представление о наиболее привлекательных объектах, а также о том, как и при каких условиях можно было бы в них инвестировать. Второй тип инвесторов – это компании, получившие лицензии в период, когда всякая западная компания воспринималась как серьезный инвестор, когда были надежды на западный фондовый рынок как на источник доступных денег. У таких инвесторов сегодня лицензий больше, чем у крупных компаний. К третьему типу принадлежат компании, для которых “границы” между западным и российским (в частности, оффшорным) капиталом провести достаточно сложно и на счету которых уже имеются удачные проекты.

Все три типа инвесторов сталкиваются с одинаковыми проблемами, но перспективы  у них различны. В первую очередь  это связано с заметным изменением российского рынка драгоценных металлов. И не только потому, что политическая ситуация в стране стала более стабильной, а прежде всего потому, что последствия кризиса в финансовой сфере во многом преодолены и ситуация на финансовом рынке складывается таким образом, что в России, по сути дела, наблюдается, скорее, избыток инвестиционных ресурсов, чем их недостаток. Вопрос заключается только в том, как на государственном уровне будут отрегулированы инвестиционные потоки и что государство сможет сделать для того, чтобы заинтересовать банки и других российских инвесторов вкладывать деньги в производство, в том числе и в достаточно долгосрочные проекты.

Будущее российской золотодобычи (как  и дальнейшее развитие этого нового банковского рынка) связано с формированием холдингов, способных гибко маневрировать как природными, так и финансовыми ресурсами, обеспечивая устойчивость своего финансового положения при разной конъюнктуре рынка драгоценных металлов.

1.3. Виды банковских  операций на рынке драгоценных металлов.

 

Законодательно определены следующие  виды операций и сделок с драгоценными металлами[9] , которые банки имеют право осуществлять с драгоценными металлами:

• Покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
• Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.
• Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
• Предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.
• Оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
• Сделки купли - продажи драгоценных металлов

Рассмотрим более детально основные виды банковских операций с драгоценными металлами. Их можно классифицировать следующим образом[ Ошибка! Источник ссылки не найден., c. 130-131]:

• Обслуживание обезличенного металлического счета. Базовыми называют услуги по открытию, обслуживанию обезличенных  металлических счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина, палладий). Открытие металлического счета обеспечивает возможность покупки и продажи драгоценных металлов на условиях размещения драгоценных металлов в форме срочных вкладов, также привлечения в заем. Курс, по которому проводятся банковские операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен. При получении драгоценных металлов с металлического счета со слитков банк взимает комиссию  за проведение операции и соответствующие налоги (НДС).
• Обслуживание счетов ответственного хранения драгоценных металлов (необезличенные счета ). В рамках этих услуг банки предоставляют ответственное хранение драгоценных металлов клиентов. При обслуживании обезличенных счетов банк выдает клиенту именно тот слиток метало, который клиент передал банку на хранение.
• Операции со слитками золота и серебра. Банки предлагают для продажи широкий ассортимент золотых слитков производства российских аффинажных заводов, а также осуществляют покупку драгоценных металлов, комиссионные операции. Операции с драгоценными слитками проводятся на основе ежедневно меняющихся котировок, устанавливаемых банков в привязке к международным и российским банкам (курс Банка России).
• Операции с монетами из драгоценных металлов. Продажа и покупка инвестиционных и памятных (юбилейных) монет из драгоценных металлов. Банки осуществляют широкий спектр операций с монетами: продажа, покупка, комиссионные операции, кредитование. Прием монет, как и слитков, осуществляется при наличии необходимого уровня сохранности.