Понятие производственной мощности

= 114 154,1 тыс.руб.

 

Отчисления на социальные нужды определяются как произведение годовых затрат на оплату труда на норму отчислений в фонд социальной защиты (35%):

О_зп = З_р ·

 

По базовому варианту :

 

О_зп= 142 999,04 · 0,35= 50049,7 тыс.руб.

 

По проектируемому варианту:

 

О_зп= 114 154,1 · 0,35 = 39 953,9 тыс.руб.

 

Амортизационные отчисления определяются исходя из норм амортизации и стоимости основных средств (инвестиций). Нормы амортизации и результаты расчетов приводятся в таблице 3.5.

 

Таблица 3.5 – Расчет величины амортизационных отчислений

Основной капитал	Норма амортизации, %	Сумма инвестиций, тыс. руб.		Амортизационные отчисления (Аот),тыс. руб.
		базовый	проектир.	базовый	проектир.
Оборудование	11	557 143	1 611 043	61 285,73	177 214,73

 

Общепроизводственные и общехозяйственные  расходы принимаются по данным предприятия. Коммерческие расходы принимаются  на уровне до 5% от производственной себестоимости  продукции.

Показатели расчета затрат сводятся в таблицу 3.6.

 

Таблица 3.6 - Калькуляция себестоимости продукции

СТАТЬИ ЗАТРАТ	Затраты (тыс. руб)
	базисный		планируемый
	на 1 тонну	на выпуск	на 1 тонну	на выпуск
1 Сырье и основные материалы	3 155,00	19876500	3 155,00	22 085 000
2 Вспомогательные материалы	177,36	1 117 368	145,93	1 021 510
3 Энергозатраты	497,19	3 132 297	455,48	3 188 360
4 Расходы по оплате труда производственных  рабочих	22,69	142 999,04	16,31	114 154,1
5 Отчисления на социальные нужды	7,94	50 049,7	5,71	39 953,9
6 Амортизационные отчисления	9,72	61 285,73	25,32	177 214,73
7 Расходы на освоение новых  видов продукции	-	-	-	-
8 Общепроизводственные расходы	31,12	174 272,00	24,94	174 580,00
9 Общехозяйственные расходы	51,33	287 448,22	41,10	287 700,34
Производственная себестоимость	3 952,4	19 876 500,0	3 869,8	22 199 154,1
10 Коммерческие расходы	197,6	993825,0	193,5	1109957,7
Полная себестоимость	4 150,0	20 870 325,0	4 063,3	23 309 111,8

 

3.4 Расчет дохода от реконструкции  (модернизации)

Доход по проектируемому варианту (Д_t) представляет собой:

 

Д_t = П_ч + А,

 

где П_ч – чистая прибыль, тыс. руб.;

А – амортизационные отчисления по проектируемому варианту, тыс. руб.

 

Прибыль – это выручка от продажи  готовой продукции (ТП) полной себестоимости (С), которая определяется по формуле:

 

П = ТП - С.

 

Чистая прибыль (П_ч) – это прибыль за вычетом налога на прибыль (24%):

 

П_ч = П · (1-Н_п),

 

где Н_п – налог на прибыль в долях единицы (Н_п=0,24).

 

Рассчитаем эти показатели:

По базовому варианту

 

П = 22 963 500 – 20 870 325= 2 093 175 тыс. руб.

П_ч = 2 093 175 · (1-0,24) = 1 590 813 тыс. руб.

Д_t = 1 590 813 + 61 285,73= 1 652 098,7 тыс. руб.

 

По проектируемому варианту

П = 26 880 000 – 23 309 111,8 =3 570 888,2 тыс. руб.

П_ч =3 570 888,2 · (1-0,24) = 2 713 875 тыс. руб.

Д_t =2 713 875 + 177 214,73= 2 891089,8 тыс. руб

 

 

 

 

 

3.5 Экономическая эффективность проекта

Экономическую эффективность проекта  оценим по следующим показателям:

1Чистый приведенный доход (ЧПД) представляет собой разность дисконтированных на один момент времени показателей дохода и инвестиций (капитальных вложений). Расчет ведется по формуле

 

ЧПД=

где Д_t – доход в t-ом году, тыс. руб.;

И_t – инвестиции, тыс. руб.;

К_t – коэффициент дисконтирования в t-ом году.

 

К_t=

,

где С – ставка дисконтирования, выраженная в долях единицы (0,17).

 

Расчет современной стоимости  дохода и инвестиций сводится в таблицу3.7, на основании данных которой рассчитывается:

 

ЧПД = 6 877 900,8 –1 611 043 = 5 266 857,8 тыс. руб.

 

Таблица 3.7–Расчет современной  стоимости дохода и инвестиций при  ставке с=17% временной стоимости дохода и инвестиций

Год	Инвестиции, тыс. руб.	Доход (Пч+А), тыс. руб.	Коэффициент дисконтирования (с=40%)	Приведенная стоимость, тыс. руб.
				инвестиций	дохода
0	1 611 043		1	1 611 043
1	-	2 891 089,8	0,7142857	-	2 065 064,1
2	-	2 891 089,8	0,5102041	-	1 475 045,8
3	-	2 891 089,8	0,3644315	-	1 053 604,2
4	-	2 891 089,8	0,2603082	-	752 574,4
5	-	2 891 089,8	0,1859344	-	537 553,1
6		2 891 089,8	0,1328103	-	383 966,5
7		2 891 089,8	0,0948645	-	274 261,8
8		2 891 089,8	0,0677604	-	195 901,3
9		2 891 089,8	0,0484003	-	139 929,5
Итого	1 611 043			1 611 043	6 877 900,8

2 Срок окупаемости (период возмещения инвестиций) определяется по формуле:

Т_ок.ср=

=

где n – количество лет, в течение которых получают доход от инвестиций.

 

Срок эксплуатации оборудования по проектируемому варианту принимаем  в течение 9 лет.

3 Рентабельность инвестиций (индекс доходности) определяется по формуле:

Р_n=

 

Рентабельность продукции определяется по формуле:

 

 

где П – прибыль от реализации продукции, руб.;

С – себестоимость продукции, руб.

 

По базисному варианту:

 

 

По проектируемому варианту:

 

 

 

Технико –  экономические показатели проекта  приведены в таблице 3.5.2

 

Таблица 3.5.2–  Технико – экономические показатели проекта

Показатель	Ед. изм.	Варианты
		базовый	проектируемый
1.Объем выпуска продукции	тыс. т.	6300	7000
2.Товарная продукция	тыс.руб.	22 963 500	26 880 000
3.Полная себестоимость продукции	тыс.руб.	20 870 325,0	23 309 111,8
4.Прибыль	тыс.руб.	2 093 175	3 570 888,2
5.Инвестиции	тыс.руб.	557 143	1 611 043
6.Чистый приведенный доход	тыс.руб.		5 266 857,8
7.Срок окупаемости инвестиций	лет		2,1
8.Рентабельность инвестиций: - в долях единицы - в процентах	%		4,3 430
9.Рентабельность продукции	%	10	15,3
10.Численность рабочих	чел.	20	16
11.Производительность труда: - в натуральном выражении - в стоимостном выражении	т/чел тыс.руб./чел.	315 1 148 175	437,5 1 680 000

 

Из расчетов видно, что реконструкция отделочного агрегата, с целью получения полиэфирного высокоизвитого волокна со скользким грифом ,в оделочном цехе завода синтетического волокна, целесообразна.

Чистый приведенный доход равен  5 266 857,8 тыс. руб. при ставке дисконтирования 40 %.         

Инвестиционная  деятельность эффективна, т. к. доход  окупает инвестиции.

Срок  окупаемости инвестиций равен 2,1 года.

Рентабельность  инвестиций равна 4,3. Рентабельность продукции по проекту выше, чем по базисному варианту, следовательно реконструкция проекта выгодна.

На основании выше рассчитанных показателей очевидно, что при  проведении данной реконструкции будет получен экономический эффект в большей мере по сравнению с действующим предприятием и выпускаемой продукцией.