Понятие производственной мощности

3 Экономическая эффективность проекта  реконструкции 

 

3.1 Производственная программа

Производственная  программа отражает объём производства продукции в натуральном (в тоннах) и в стоимостном выражении (товарная продукция или объём реализации).

Товарная  продукция (ТП) определяется по формуле:

 

ТП =В_г·Ц_т,

 

где В_г – годовая выработка продукции, тонн;

Ц_т – цена за одну тонну продукции, тыс. руб.

 

Объем производства продукции по проектируемому варианту определяется в соответствии с заданной мощностью, а по базовому – по данным предприятия.

Количество суток работы в год (Д_кал) определяется по формуле:

 

Д_раб=Д_раб.г ·К_пот ,

 

где Д_раб.г – количество рабочих дней в году.

К_пот – коэффициент, учитывающий потери рабочего времени, которые связаны с ремонтом оборудования (К_пот =0,95-0,97).

 

Отпускная цена продукции складывается из себестоимости производства, прибыли (исходя из себестоимости и норматива  прибыли) и единого налога (3,9%). Результаты расчётов сводятся в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 – Производственная программа

 

Наименование продукции	Суточная выработка, тонн	Количество суток работы в год	Коэффициент потерь рабочего времени	Годовая выработка, тонн	Отпускная цена за 1 тонну, тыс. руб.	Товарная продукция, тыс. руб.
по базовому варианту
Волокно	16	350	0,95	6 300	3645	22 963 500
по проектируемому варианту
Волокно	20	350	0,95	7 000	3840	26 880 000

 

 

 

 

 

 

3.2 Инвестиции (капитальные вложения)

Инвестиции в производственные фонды представлены в таблице 3.2. Цены по базовому варианту принимаются  по данным бухгалтерии предприятия  о балансовой стоимости оборудования на 1-ое января соответствующего года, а по проектируемому варианту – по рекламным данным фирм, которые выпускают оборудование.

Инвестиции (капитальные вложения) в производственные фонды определяются по формуле:

И=И_об+И_инст+И_зд+И_об.ср.,

где И_об – затраты на приобретение механизмов (оборудования), тыс. руб.;

И_инст – стоимость приобретения инструмента и приспособления, тыс. руб.;

И_зд – затраты на производственные здания (площади), тыс. руб.;

И_об.ср. – затраты на пополнение оборотных средств, тыс. руб.

Инвестиции в оборудование определяются по вариантам как:

 

И_об=

,

 

где Ц_о – цена приобретения единицы оборудования, тыс. руб.;

К_м – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж (К_м=1,25);

n – принятое число оборудования на j-ой операции техпроцесса;

m – количество операций по техпроцессу производства продукции.

 

Цены по базовому варианту принимаются  по данным бухгалтерии предприятия о балансовой стоимости механизма (оборудования) на 1-ое января соответствующего года (т.е. с учетом переоценки оборудования), поэтому затраты на транспортировку и монтаж не учитываются, а по проектируемому варианту – по рекламным данным (прайс-листов) фирм, которые выпускают или реализуют оборудование. По базовому варианту принимается оборудование (установки), которое аннулируется, т.е. заменяется новым.

Затраты на производственные здания (площади) (Изд) не определяются, т. к. производственные площади, занимаемые оборудованием, не используются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 – Инвестиции в оборудовании по вариантам

 

Наименование оборудования	Количество ед.	Цена приобретения единицы, тыс. руб.	Затраты на транспортировку и монтаж, тыс. руб. (15%)	Инвестиции, тыс. руб.	Инвестиции под выпуск 4500т волокна в год, тыс. руб.
по базовому варианту
гофрировочная машина ф. “Uhde”	1	534 315	-	534 315	-
ванна для  нанесения препараций	1	22 828	-	22 828	-
Итого	2	557 143	-	557 143	-
по проектируемому варианту
гофрировочная машина ф.”Neamag”	1	1 258 315	290 250	1 548 565	1 548 565
устойство для аэрозольного нанесения силиконовой препараций	1	54 329	8 149	62 478	64 468
Итого	2	1 312 644	145 144	1 611 043	1 611 043

 

3.3 Себестоимость продукции

Расчёт себестоимости  продукции производится по статьям  калькуляции.

Стоимость сырья и основных материалов (М) определяется на основе норм расхода, цен приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов. Стоимость сырья, основных материалов и отходов по базисному и проектируемому вариантам одинакова. Расчет производится по формуле:

 

М = Н_{р ДМТ} ·Ц_{м ДМТ} + Н_{р ЭГ} ·Ц_{м ЭГ} – О_в · Ц_в – О_мет · Ц_мет,

 

где Н_{р ДМТ}, Н_{р ЭГ} – норма расхода ДМТ и ЭГ на продукцию, кг/т;

О_в, О_мет – возвратные отходы волокна и метанола, кг/т;

Ц_{м ДМТ}, Ц_{м ЭГ}, Ц_в Ц_мет – цена приобретения ДМТ, ЭГ  и цена отходов волокна и метанола, учитывающая расходы на транспортировку и хранение, тыс. руб./т.

 

Расходы на 1 тонну готового волокна:

М = (1 037 · 4,621 + 358 8,118) – (21 · 210 + 321· 0,415) = 3 155,00 тыс. руб.,

тогда объем  выпуска: в базисном варианте:

3 155,0 · 6300 = 19 876 500 тыс. руб.

в проектируемом  варианте:

3 155,0 · 7000 = 22 085 000 тыс. руб.

Стоимость вспомогательных материалов определяется по нормам расхода и ценам за единицу. Расчеты приведены в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – Затраты на вспомогательные материалы на 1 тонну волокна

Вспомогательные материалы	ед. изм.	цена, тыс. руб.	удельная норма	сумма, тыс. руб.	удельная норма	сумма, тыс. руб.
			базисный		планируемый
Леомин HSG, кг	кг	8,507	0,85	7,231	0,85	7,231
Леомин PN, кг	кг	9,603	0,71	6,818	0,68	6,530
Синтезин 4182, кг	кг	9,866	0,85	8,386	0,644	6,354
Синтезин L-63	кг	8,036	0,63	5,063	0,534	4,291
Синтаф 124К, кг	кг	8,828	0,85	7,504	0,789	6,965
Хостапал CV	кг	10,35	0,76	7,866	0,65	6,728
Неонол АФ 9-10	кг	9,84	0,67	6,593	0,48	4,723
Цетезофт FF-110	кг	7,021	10	70,210	6,485	45,531
чехлы для упаковки	шт	9,024	3,76	33,931	3,76	33,931
лента обвязочная полиэтилентерефталатная	кг	3,742	5,49	20,543	5,49	20,543
крепированная бумага	кг	1,931	0,1	0,193	0,1	0,193
умягченная вода	кг	1,581	0,9	1,423	0,9	1,423
обессоленная вода	кг	2,965	0,34	1,008	0,3	0,889
ярлыки и этикетки	шт	0,022	27	0,594	27	0,594
ИТОГО				177,36		145,93

 

Тогда стоимость  вспомогательных материалов на весь объем:

в базисном варианте:  177,36 · 6300 = 1 117 368 тыс. руб.

в проектируемом  варианте: 145,93 · 7 000 = 1 021 510 тыс. руб.

 

Энергозатраты определяются по удельным нормам расхода пара, электроэнергии и другим показателям на единицу продукции и стоимости за единицу различных видов энергии. Расчеты представлены в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 – Расходы на энергозатраты

Энергозатраты	ед. изм.	цена, тыс. руб.	удельная норма	сумма, тыс. руб.	удельная норма	сумма, тыс. руб.
			базисный		планируемый
пар	Гккал	35,073	2,45	85,93	3,18	111,53
вода оборотная	м3	0,03835	3,92	0,15	3,92	0,15
вода осветленная	м3	1,04626	1,54	1,61	1,54	1,61
сжатый воздух	Нм3	0,02093	204,1	4,27	269,4	5,64
электроэнергия	кВат/ч	1,05008	385,9	405,23	320,5	336,55
ИТОГО				497,19		455,48

 

Тогда расходы  на энергозатраты на весь объем:

в базисном варианте  497,19 · 6300 = 3 132 297 тыс. руб.

в проектируемом  варианте: 455,48 · 7 000 = 3 188 360 тыс. руб.

Затраты на оплату труда производственных рабочих, обслуживающих технологический процесс, до модернизации – из себестоимости базового варианта, а после модернизации определяем следующим образом.

Численность рабочих (Ч_р) основного производства определяется по формуле:

 

где А_i - объем выпуска продукции по вариантам;

Н_у – укрупненная норма времени на одну тонну продукции, чел-ч (по данным предприятия);

В_н – среднее выполнение норм выработки, % (110-115%);

ФРВ – фонд рабочего времени одного рабочего в год, ч.

 

Годовой фонд рабочего времени (ФРВ) определяется на основе номинального фонда (Ф_н) с учетом невыходов на работу по уважительным причинам (болезнь, очередной и дополнительный отпуск):

 

ФРВ = Ф_н · к_n ,

 

где к_п – коэффициент, учитывающий потери рабочего времени по уважительным причинам.

 

Номинальный фонд времени определяется по формуле:

 

Ф_н = Д_р · t_c - Д_п ·t_н

 

где Д_р и Д_п – соответственно количество рабочих дней в году и количество предпраздничных дней, приходящихся на рабочие дни недели;

t_c и t_н – соответственно продолжительность смены и количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч;

Ежегодно в соответствии с Трудовым кодексом Республики Беларусь устанавливается расчетная норма рабочего времени (номинальный фонд времени). Опираясь на производственный календарь 2011 года, рассчитаем:

 

Ф_н = 254 · 8 – 5 · 1 = 2 037 ч

ФРВ = 2 037 · 0,95 = 1 935 ч

 

Тогда, в базисном варианте:

 

= 20 человек

в проектируемом варианте:

 

= 16 человек

 

При повременной форме затраты  на оплату труда определяются по формуле:

З_р =

,

 

где Ч_р – численность рабочих;

Т_ст.м – месячная тарифная ставка первого разряда, тыс. руб.;

К_Т – тарифный коэффициент (принимается в соответствии с разрядом работы по выполняемой операции);

К_пр – коэффициент, учитывающий премиальные выплаты (1,2-1,3);

к – перечень профессий рабочих.

 

По ОАО “Могилевхимволокно”  месячная тарифная ставка первого разряда  с учетом коэффициента за технологические  виды работ К = 1,2: Т_ст.м = 261,903 тыс. руб.

 

По базовому варианту :

 

З_р = (5·1,57·261,903 ·1,3 + 11·1,73·261,903 ·1,3 + 4·2,03·261,903 ·1,3) ·12 =

= 142 999,04 тыс.руб.

 

По проектируемому варианту :

 

З_р = (4·1,57·261,903 ·1,3 + 9·1,73·261,903 ·1,3 + 3·2,03·261,903 ·1,3) ·12 =