Планирование в коммерческом банке

 

 

 

Теоретическая часть :

1. Стратегическое управление и планирование в коммерческом банке
2. Составление финансового плана как завершающий этап бизнес-планирования.
3. Сущность, основные задачи и этапы финансового планирования.

Практическая часть:

1. Практические аспекты построения финансового плана коммерческого банка
2. Определение размера необходимой и достаточной прибыли
3. Планирование структуры активных операции банка и процентных доходов
4. Определение допустимого объема процентных расходов банка
5. Планирование структуры пассивных операций банка и с средневзвешенной стоимости ресурсов
6. Определение допустимого объема привлеченных ресурсов
7. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств
8. Планирование прибыли и построение планового баланса

 

 

 

 

 

Введение

 

 

     Одним из главных элементов современной экономики, является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.     

 Банковский менеджмент  в общем виде представляет  собой управление отношениями,  связанными со стратегическим  и тактическим планированием,  анализом, регулированием, контролем  деятельности банка, управлением  финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.    

 Задачами данного реферата является  изучение теоретических основ планирования в коммерческих банках, раскрытие сущности банковской деятельности и рассмотрение понятия финансового планирования и его методов. 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАНИРОВАНИЯ В  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Сущность банковской  деятельности

 

     Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются: создание платежных средств и предоставление услуг.     

 Создание платежных  средств проявляет себя на уровне экономики в целом (или, как говорят, на макроуровне). Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ. Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги. Их можно классифицировать следующим образом (Приложение 1).

Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка  как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

1) депозитные  операции,

2) кредитные  операции,

3) расчетные  операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств  клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.    

 Кредитная операция  является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

1.2. Принципы  организации планирования

Опыт  планирования деятельности коммерческой структуры в условиях рынка позволяет выделить следующие основополагающие методологические принципы организации данного процесса:

- гибкость  и индикативность;

- альтернативность  планирования;

- обязательный  контроль за выполнением плановых  показателей; 

- принцип  публичности; 

- принцип  оптимальности; 

- интегрированный.     

 Системный подход  требует рассмотрения банка как  системы взаимосвязанных и взаимозависимых элементов: людей, структуры, технологии, информационного обеспечения, ориентированных на достижение поставленных целей. Банк рассматривается как открытая система, связанная с внешней средой.     

 Ситуационный подход  предполагает выделение ключевых компонентов, способных оказывать существенное влияние на состояние банка, и подготовку альтернативных сценариев развития, ориентированных на различные сочетания значений этих переменных.

1.3. Виды  планирования деятельности коммерческих  банков 

 

     По кругу и уровню детализации  определяемых задач и плановых  показателей можно выделить следующие  виды планирования:

- планирование  стратегии банка; 

- маркетинговое планирование;

- бизнес-планирование;

- оперативное  планирование;

- финансовое  планирование;

- составление  сметы расходов и использования  прибыли банка; 

- бюджетное  планирование;

- планирование  текущей деятельности;

- структурирование  организации и планирование персонала.

Все виды планирования тесно  взаимосвязаны между собой, большинство из них является одновременно и отдельными этапами процесса разработки стратегии банка, и элементами текущего управления деятельностью кредитной организации. Решение данной задачи предполагает создание: единого информационного хранилища банка, содержащего всю внешнюю и внутреннюю информацию, необходимую для принятия плановых и управленческих решений, единой методологии анализа и планирования деятельности банка, обеспечивающей сопоставимость всех используемых в практике управления кредитной организацией плановых и аналитических показателей; единого регламента планирования деятельности банка, определяющего обязанности управленческого персонала и структурных подразделений банка на различных этапах планового процесса, сроки, регулярность и ответственность за реализацию плановых процедур.

 

2. ФИНАНСОВОЕ  ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

2.1. Понятие  и сущность финансового планирования

 

     Финансовое  планирование - это планирование  всех доходов и направлений  расходования денежных средств  банка для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.    

 Исходя из этого  финансовые планы можно разделить  на перспективные, текущие и оперативные.    

 Примером сочетания  перспективного и текущего планирования  является бизнес-план, который принято  разрабатывать в экономически  развитых странах при создании  нового направления деятельности  либо создания нового структурного подразделения банка. Он составляется на период от трех до пяти лет, поскольку как показывает практика, плановые разработки на более длительные периоды не могут быть достоверными.    

 Бизнес-план не  является только финансовым планом, он необходим для разработки стратегии финансирования или привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании новой программы.     

 Составление бизнес-плана,  несомненно, способствует внутреннему  управлению банком, так как он  разрабатывается на основе постановки целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых, материальных и трудовых ресурсов. Профессиональное составление бизнес-плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность банкротства и продолжения процесса воспроизводства.      

 Руководство банком  все время находится перед  необходимостью выбора. Оно должно  осуществлять выбор оптимальной  цены реализации плана, принимать  решения в области кредитной  и инвестиционной политики и  много другое.

Необходимо добиться такого положения, чтобы вся деятельность банка в комплексе была бы рентабельна и обеспечивала бы денежные поступления в объеме, удовлетворяющем заинтересованные в результатах работы банка группы лиц (владельцев, кредиторов и пр.). Описание ожидаемых результатов экономической деятельности в будущий период имеет место при составлении бюджетов (планов) банка.

Как правило, различают  краткосрочное и долгосрочное планирование. Значение некоторых из принимаемых  решений распространяется на очень  долгую перспективу. Это относится, например, к решениям в таких областях, как приобретение элементов основного капитала, кадровая политика. Такие решение определяют деятельность банка на много лет вперед и должны быть отражены в долгосрочных планах (бюджетах), где степень детализированности обычно бывает довольно невысока. Долгосрочные планы должны представлять собой своего рода рамочную конструкцию, составными элементами которой являются краткосрочные планы.     

 В основном в  банковском менеджменте используется  краткосрочное планирование и имеют дело с плановым периодом, равным одному году. Это объясняется тем, что за период такой протяженности, как можно предположить, происходят все типичные для жизни банка события, поскольку за этот срок выравниваются сезонные колебания конъюнктуры. По времени годовой бюджет (план) можно разделить на месячные или квартальные бюджеты (планы).    

 Невозможно выработать  общие правила, устанавливающие  степень детализации бюджета.  В первую очередь она зависит  от того, насколько высок уровень  надежности составляемых расчетов. Кроме того, в каждом конкретном банке необходимо оценить степень необходимой детализации бюджетов для обеспечения координации отдельных запланированных действий. Организация планирования зависит от величины банка, т.е. величины его активов.

2.2. Задачи  и этапы финансового планирования 

 

     Завершает  процесс бизнес-планирования построение  финансового плана банка. Финансовое  планирование ориентировано на  составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты  капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов. Роль финансового плана очень велика, так как он:

• позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка;
• представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка. На основе этого плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации;
• является неотъемлемой частью процесса управления рисками;
• позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.

 

     Основой  составления финансового плана  является прогноз прибыли банка  на основе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии.